SILABUS

I. Identitas Mata Kuliah

1. Program Studi : Manajemen Administrasi
2. Mata Kuliah : Perpajakan
3. Kode Mata Kuliah :
4. Bobot SKS : SKS
5. Semester : 4 (empat)
6. Jenjang / Jurusan : D3 Manajemen
7. Mata Kuliah prasyarat :
8. Dosen : Endah Wening Budiningrum, S.E, M.Sc.
II. Deskripsi Mata Kuliah
Mata Kuliah Perpajakan pada Program Manajemen Administrasi (AMA) YO diberikan
dalam satu semester dengan bobot 3 SKS dan diberikan dalam 14 kali tatap muka. Mata
Kuliah Perpajakan akan mempelajari ketentuan umum perpajakan dan tata cara
perpajakan.
III. Tujuan dan Kompetensi Mata Kuliah
Tujuan mata kuliah perpajakan adalah untuk mendapatkan pengetahuan yang mendalam
tentang pengertian, ketentuan umum perpajakan, tata cara perpajakan, pajak penghasilan,
PPn dan PPn BM, PBB, dan bea materai, sehingga pada akhir perkuliahan mahasiswa
dapat mengetahuai ketentuan umum dan tata cara perpajakan dengan baik.
IV. Penilaian
Nilai ditentukan atas dasar kualitas ujian, tugas individu, tugas kelompok, diskusi, dan
partisipasi di kelas dengan pembagian bobot ujian mid (30%), ujian akhir (45%) tugas
individu dan kelompok, diskusi, dan partisipasi di kelas (25%). Kriteria penilaian adalah
85-100 (A), 70-84 (B), 60-69 (C), 45-59 (D), dan < 45 (E).
V. Kegiatan Perkuliahan
1) Tatap Muka ke 1
Penjelasan silabus, kontrak kuliah
2) Tatap muka ke 2
a. Kompetensi dasar
Mahasiswa dapat menjelaskan tentang tinjauan umum mengenai pajak
dengan baik
b. Materi Pokok
1) Definisi pajak dan unsur pajak
2) Perbedaan Pajak dan Retribusi
3) Dasar Hukum Pajak
4) Fungsi Pajak
5) Syarat pemungutan pajak
6) Teori-teori pendukung pemungutan pajak
7) Asas-asas Pemungutan pajak
8) Sistem Pemungutan pajak
9) Hambatan Dalam Pelaksanaan Perpajakan
10) Tata cara pemungutan pajak
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Resume
2) Bentuk Instrumen
a) Jelaskan pengertian hukum pajak
b) Jelaskan perbedaan pajak dan retribusi
c) Sebutkan dasar hukum pajak
d) Jelaskan asas pemungutan pajak
e) Jelaskan sistem pemungutan pajak
f) Jelaskan hambatan yang timbul dalam pemungutan pajak
3) Tatap muka ke 3
a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan tentang ketentuan umum dan tata cara
perpajakan
b. Materi Pokok
1) Latar Belakang perubahan UU Perpajakan.
2) Pengertian Wajib Pajak, Badan, Masa Pajak, Tahun Pajak, Bagian
Tahun Pajak dan Surat Paksa.
3) Pengertian Tahun Pajak, Tahun Takwim dan tahun kalender.
4) Pengertian NPWP
5) Surat Setoran Pajak (SSP) dan Ketentuan Pembayaran Pajak.
6) Surat Pemberitahuan (SPT) dan Surat Ketetapan Pajak (SKP).
7) Surat Tagiahan Pajak (STP) dan Surat Pemberitahuan (SPbr).
8) Keberatan dan Banding.
9) Pemeriksaan dan Penyidikan.
10) Sanksi-sanksi dalam perpajakan.
11) Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)
12) Tarif
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Resume
2) Bentuk Instrumen
a) Jelaskan Pengertian Wajib Pajak, Badan, Masa Pajak,
Tahun Pajak, Bagian Tahun Pajak dan Surat Paksa
b) Jelaskan pengertian NPWP, SSP, SPT
c) Jelaskan mekanisme keberatan dan banding
d) Jelaskan sanksi-sanksi perpajakan
e) Sebutkan nilai PTKP
4) Tatap muka ke 4
a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai pajak negara dan pajak daerah.
b. Materi Pokok
1) Pajak Negara dan Pajak Daerah
2) Jenis Pajak dan Obyek Pajak Negara dan Daerah
3) Tarif Pajak Negara dan Pajak Daerah
4) Tata cara pelunasan Pajak Negara dan Pajak Daerah
5) Retribusi Daerah
6) Jenis Retribusi Daerah
7) Subyek dan Obyek Retribusi Daerah
8) Cara Menghitung dan Melunasi Pajak
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Buatlah deskripsi tentang pajak daerah dan pajak pusat

5) Tatap Muka ke 5
a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai pajak penghasilan umum
b. Materi Pokok
1) Pengertian Pajak Penghasilan
2) Subyek dan Wajib Pajak Pph dan Tidak termasuk Wajib Pajak Pph
3) Kewajiban pajak subyektif
4) Obyek pajak dan yang tidak termasuk obyek pajak penghasilan
5) Dasar pengenaan pajak
6) Pemotong Pajak Pph
7) Hak dan Kewajiban Pemotong Pajak Pph
8) Cara Menghitung PPh
 c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Menghitung PPh

6) Tatap Muka ke 6
a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai pajak penghasilan pasal 21 dan
pasal 25
b. Materi Pokok
1) Pengertian Pph pasal 21/25
2) Wajib Pajak Pph pasal 21/25 dan Tidak termasuk Wajib Pajak Pph
pasal 21/25
3) Hak dan Kewajiban Wajib Pajak Pph pasal 21
4) Pemotong Pajak Pph pasal 21
5) Hak dan Kewajiban Pemotong Pajak Pph pasal 21
6) Obyek PPh pasal 21 dan Penghasilan yang dikecualikan dari
Pengenaan PPh pasal 21.
7) Cara Menghitung PPh pasal 21.
c. Penilaian
3) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
4) Bentuk Instrumen
Menghitung PPh pasal 21

7) Tatap muka ke 7
a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai pajak penghasilan (PPh) pasal
22.
 b. Materi Pokok
1) Pengertian PPh pasal 22.
2) Pemungut PPh pasal 22
3) Obyek PPh pasal 22
4) PPh pasal 22 Bendaharawan.
5) PPh pasal 22 Impor
6) Cara menghitung PPh pasal 22
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Menghitung PPh pasal 22

8) Tatap Muka ke 8
a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai PPh pasal 23 dan 26
b. Materi Pokok
1) Pengertian PPh pasal 23 dan 26
2) Obyek Pajak PPh pasal 23 dan 26
3) Pemungut/Pemotong PPh pasal 23 dan 26
4) Dasar Pemungutan PPh pasal 23 dan 26
5) Contoh perhitungan PPh pasal 23 dan 26
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Menghitung PPh pasal 23 dan 26
9) Tatap Muka ke 9
a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan PPh pasal 24
b. Materi Pokok
1) Pengertian PPh pasal 24
2) Penggabungan Penghasilan
3) Batas Maksimum Kredit Pajak dan Contohnya.
4) Batas Maksimum Kredit Pajak Untuk setiap Negara (Per Country
Limitation)
5) Rugi di luar negeri
6) Cara Pelaksanaan Kredit Pajak Luar Negeri.
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Menghitung PPh pasal 24

10) Tatap Muka ke 10

a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai PPh pasal 4 ayat 2
b. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Menghitung PPh pasal 4 ayat 2

11) Tatap Muka ke 11

a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai Pajak Pertambahan Nilai
(PPN) dan PPN BM
 b. Materi Pokok
1) Pengertian PPN dan PPN BM
2) Cara Menghitung PPN dan PPN BM dan Cara Kerja Sistem PPN dan
PPN BM
3) Berbagai Pengertian Istilah, Obyek PPN dan PPN BM dan Tarif PPN
dan PPN BM
4) Dasar Pengenaan Pajak dan Badan-badan Pemungut PPN dan PPN
BM
5) PPN yang dipungut oleh Kantor Bendaharawan Negara.
6) PPN Ditanggung Pemerintah dan Pajak Masukan yang Tidak Dapat
Dikreditkan
7) Saat dan tempat Pajak Terutang
8) Pengukuhan dan Pencatatan
9) Penyetoran dan KreditPajak
10) Faktur Pajak dan SPT Masa
11) Tenggang Waktu Antara Saat Pajak Terutang dan saat Pembayaran
Pajak.
12) Peraturan Peralihan dan Akuntansi PPN
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Menghitung PPn dan PPn BM

12) Tatap Muka ke 12

a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai PBB
b. Materi Pokok
1) Pengertian PBB
2) Obyek, Subyek dan Tarif PBB.
3) Dasar Pengenaan dan Cara Menghitung Pajak
 4) Tahun Pajak, Saat dan Tempat yang menentukan Pajak Terutang
5) Surat Pemberitahuan Obyek Pajak (SPOP)
6) Surat Pemberitahuan Pajak Terutang (SPPT) dan Surat Ketetapan
Pajak (SKP)
7) Tata Pembayaran dan Penagihan
8) Keberatan dan Banding
9) Pembagian Hasil Penerimaan Pajak.
10) Pengurangan PBB dan Pengurangan Denda Administrasi
11) Sanksi, Ketentuan Peralihan dan Hal-hal yang Perlu Diperhatikan.
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tugas Terstruktur
2) Bentuk Instrumen
Menghitung PBB

13) Tatap Muka ke 13

a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu menjelaskan mengenai Bea Meterai
b. Materi Pokok
1) Pengertian Bea Materai dan Prinsip Umum Pengenaan Bea Meterai.
2) Tarif Bea Meterai
3) Yang Tidak Dikenakan Bea Meterai
4) Cara Pelunasan dan Cara Penggunaan Bea Meterai
5) Sanksi dan Daluwarsa
6) Ketentuan Peralihan dan Hal-hal yang Perlu Diperhatikan
c. Penilaian
1) Jenis Tagihan
Tes Uraian
2) Bentuk Instrumen
a) Jelaskan pengertian bea materai
b) Jelaskan tarif bea materai
 c) Jelaskan cara pelunasan bea materai
d) Jelaskan sanksi dan daluarsa bea materai

14) Tatap Muka ke 14

a. Kompetensi Dasar
Mahasiswa mampu mengisi SPT Tahunan
b. Materi Pokok
Pengisian SPT Tahunan
c. Penilaian
3) Jenis Tagihan
Form SPT Tahunan
4) Bentuk Instrumen
Mengisi SPT Tahunan

VI. Sumber Bahan

1. Mardiasmo, 2018, Perpajakan, Penerbit Andi
2. KUP 2018
3. Undang-Undang Perpajakan 1994
4. Peraturan Pemerintah (PP), Surat Edaran (SE), Surat Keputusan (SK) Menteri
5. Keuangan dan SK Direktorat Jendral (Dirjen) Pajak yang berlaku sampai saat ini