PT LAROSA

FORMULIR PERHITUNGAN KAS KECIL

Tanggal 31 Desember 2010

Keterangan Jumlah
jumlah kas kecil yang dibentuk

Uang tunai yang ada tanggal 28 Desember 2010 Rp950,500

Dikurangi :
Pengeluaran tanggal 30 Desember 2010
- kuitansi langganan koran dan majalah (Rp122,250)
- kuitansi pembayaran telepon dan internet (Rp150,300)

Uang tunai tanggal 31 Desember 2010 Rp677,950

Bukti-bukti pengeluaran :
- Nota pembelian kertas Rp62,800
- Nota pembelian alat tulis Rp95,000
- Kuitansi reparasi mobil Rp160,000
- Nota pembelian bensin Rp225,000
- Nota penggantian minyak pelumas mobil Rp184,000
- Kuitansi reparasi komputer Rp105,000
- Bon gaji karyawan Rp250,000
- Nota pembelian makanan kecil Rp107,500
- Nota pembelian bensin Rp95,000
- Nota pembelian makanan Rp121,500
- Kuitansi pembelian materai Rp600,000
- Kuitansi langganan koran dan majalah Rp122,250
- Kuitansi pembayaran telepon dan internet Rp150,300

Jumlah rupiah bukti pengeluaran Rp2,278,350

Jumlah uang tunai dan bukti pengeluaran
Selisih kas
Jumlah
Rp3,000,000

Rp2,956,300
Rp43,700
 PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

31-Dec-10 Piutang karyawan Rp250,000
Beban alat tulis kantor Rp757,800
Beban reparasi & pemeliharaan kantor Rp344,000
Beban bahanbakar Rp320,000
Beban reparasi & pemeliharaan perl kntr Rp105,000
Beban listrik air dan telepon Rp150,300
Beban rumah tangga Rp351,250
Selisih kas kecil Rp43,700
Kas kecil Rp2,322,050
 PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 31 Desember 2010

Saldo per Perusahaan Rp79,758,825

Ditambah :
Penagihan langsung tgl 16-12-10 Rp4,807,500
Penagihan langsung tgl 25-12-10 Rp3,375,000
Jasa giro tgl 30-12-10 Rp686,250
Kesalahan catat cek no 6142 Rp1,000,000
Kesalahan catat cek no 6157 Rp405,000
Rp10,273,750
Dikurangi :
Biaya admistrasi tgl 30-12-10 Rp112,575
Cek kosong tgl 17-12-10 Rp5,325,000
Pajak tgl 30-12-10 Rp137,250
Rp5,574,825

Saldo kas yang benar Rp84,457,750

Saldo per laporan bank 81884260

Ditambah :
Setoran dlm perjalanan tgl 31-12 3161940
Setoran dlm perjalanan tgl 31-12 3450000
6611940

Dikurangi :
Kesalahan catat cek no 6152 750
cek yang beredar no 6150 1037820
cek yang beredar no 6158 1125000
cek yang beredar no 6159 434025
cek yang beredar no 6139 1440855 4058450
saldo kas yang benar Rp84,457,750
 PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

31-Dec-10 Kas Rp4,807,500
Piutang Dagang Rp4,807,500
(Penagihan langsung tgl 16-12-10)
Kas Rp3,375,000
Piutang Dagang Rp3,375,000
(Penagihan langsung tgl 25-12-10)
Kas Rp686,250
Pendapatan Jasa Giro Rp686,250
(Jasa Giro tgl 30-12-10)
Kas Rp1,000,000
Utang Voucher Rp1,000,000
(Kesalahan catat cek no 6142)
Kas Rp405,000
Utang Voucher Rp405,000
(Kesalahan catat cek no 6157)
Beban Administrasi Rp112,575
Kas Rp112,575
(Biaya administrasi tgl 30-12-10)
Piutang Dagang Rp5,325,000
Kas Rp5,325,000
(Cek kosong tgl 17-12-10)
Pajak Bunga Simpanan Rp137,250
Kas Rp137,250
(Pajak tgl 30-12-10)

Rp15,848,575 Rp15,848,575
 PT LAROSA
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB PERBEDAAN JUMLAH MENURUT LAPORAN BANK
DENGAN JUMLAH MENURUT PERUSAHAAN BULAN NOVEMBER dan
DESEMBER 2010

Faktor-Faktor Penyebab
Perbedaan 30 November 2010 Desember 2010

Cek-cek yang beredar :

Cek No 6124 Rp3,187,500 Cek No 6150
Cek No 6133 Rp1,398,975 Cek No 6158
Cek No 6139 Rp1,440,855 Cek No 6159
Cek No 6140 Rp2,130,000 Cek No 6139

Setoran dalam perjalanan :

30 November 2010 Rp7,065,000 30 Desember 2010
31 Desember 2010

Pendapatan Jasa Giro :

30 November 2010 Rp115,980 30 Desember 2010

Pajak Bunga Simpanan :

30 November 2010 Rp23,195 30 Desember 2010

Administrasi Bank :
30 November 2010 Rp75,500 30 Desember 2010

Penagihan Langsung
30 Desember 2010
25 Desember 2010

Cek Kosong :
17 Desember 2010

Kesalahan Catat :
Cek No 6142
Cek No 6157
Cek No 6152

Koreksi Kesalahan :
27 Desember 2010
ORAN BANK
ER dan

Desember 2010

Rp1,037,820
Rp1,125,000
Rp434,025
Rp1,440,825

Rp3,161,940
Rp3,450,000

Rp686,250

Rp137,250

Rp112,575

Rp4,807,500
Rp3,375,000

Rp5,325,000

Rp1,000,000
Rp405,000
Rp750

Rp2,001,000
 PT LAROSA
PEMBUKTIAN KAS-REKENING GIRO BANK SUMATRA
BULAN DESEMBER 2010

Keterangan Saldo 01 Desember 2010

30 November 2010 penerimaan pengeluaran
Saldo menurut laporan bank Rp4,392,690 Rp126,857,325 Rp91,365,755
Setoran dalam perjalanan : nov Rp7,065,000 (Rp7,065,000)
des Rp6,611,940
Cek-cek yang beredar : nov (Rp8,157,330) (Rp6,716,475)
des Rp2,506,845
Pendapatan jasa giro : nov (Rp115,980) Rp115,980
des (Rp686,250)
Pajak bunga simpanan : nov Rp23,196 Rp23,196
des (Rp137,250)
Biaya Administrasi : nov Rp75,500 Rp75,500
des (Rp112,575)
Cek Kosong : nov
des (Rp5,325,000)
Penagihan Langsung : nov
des (Rp8,182,500)
Kesalahan Pencatatan : nov
des Rp1,000,000
Rp405,000
Rp750
Koreksi Kesalahan : nov
des (Rp2,001,000) (Rp2,001,000)

Total Rp3,283,076 salah

 Saldo
31 Desember 2010
Rp81,884,260

Rp6,611,940
Rp1,440,855
(Rp2,506,845)

(Rp686,250)

Rp137,250

Rp112,575

Rp5,325,000

(Rp8,125,500)

(Rp1,000,000)
(Rp405,000)
(Rp750)
 PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 30 Nopember 2010
saldo menurut laporan Bank 4639269000
Dikurangi cek-cek yang beredar :
No. 6124 318750000
No. 6133 139897500
No. 6139 144085500
No. 6140 213000000
815733000
3823536000
Ditambah setoran dalam perjalanan 706500000
Saldo yang benar 30 Nopember 4530036000

saldo menurut catatan perusahaan 4528307600

Ditambah pendapatan jasa giro 11598000

Dikurangi :
pajak bunga simpanan 2319600
Administrasi bank 7550000

Saldo yang benar 30 Nopember 9869600

4530036000