STRUKTUR PENGAWASAN MENURUT BOBOT

INDIKATOR KEPATUHAN BOBOT YA (1)/ SKOR

TIDAK(0)
I PRINSIP KOPERASI
1 KEAGGOTAAN SUKARELA DAN TERBUKA 2.5 0
2 PENGELOLAAN DILAKUKAN SECARA DEMOKRATIS 0
a. pengambilan keputusan dalam rapat anggota 2.5 0
b. penggunaan hak pilih 2.5 0
3 PEMBAGIAN SHU SECARA ADIL BERDASARKAN BESARNYA JASA 2.5 0
USAHA ANGGOTA
4 PEMBERIAN BALAS JASA YANG TERBATAS PADA MODAL 2 0
5 KEMANDIRIAN 3 0 0
6 PENDIDIKAN PERKOPERASIAN 2.5 0
7 KERJASAMA ANTAR KOPERASI 2.5 0
TOTAL 20 0
II KELEMBAGAAN
1 LEGALITAS
a. legalitas badan hukum
akta pendirian 2 0
perubahan anggaran dasar 2 0
b.legalitas ijin usaha
ijin usaha simpan pinjam 2 0
ijin kantor cabang 2 0
pemasangan papan nama 2 0
2 KEANGGOTAAN KOPERASI
a. status keanggotaan
ketentuan minimal jumlah anggota (sekunder/ primer) 2 0
pencatatan anggota dalam buku daftar anggota 2 0
pengesahan calon anggota menjadi anggota 2 0
b. partisipasi anggota
partisipasi anggota dalam modal koperasi 2 0
partisipasi anggota dalam meminjam aktif/ mengguna jasa 2 0
3 KELENGKAPAN ORGANISASI
a. rapat anggota
notulen rapat 2 0
batas waktu melaksanakan rapat anggota 2 0
b. pengawas koperasi (primer/ sekunder)
pemilihan dan pengangkatan pengawas dalam rapat anggota 1.5 0
penggunaan metode atau kertas kerja 1.5 0
pengajuan pertanggung jawaban hasil pengawasan 1.5 0
larangan pengawas merangkap jabatan 1.5 0
c pengurus koperasi ( primer/ sekunder )
 pemilihan dan pengangkatan pengurus dalam rapat anggota 1.6 0
pengajuan rencana kerja dan RAPB koperasi 1.6 0
pengajuan laporan keu dan pertanggungjawaban pengurus dalam RA 1.6 0

hubungan semenda 1.6 0

larangan pengurus rangkap jabatan 1.6 0
d.pengelola
keahliaan dibidang keuangan 2 0

TOTAL 40 0

III USAHA DAN KEUANGAN

1 USAHA
a. portofolio kegiatan pelayanan
ketersediaan kebijakan penetapan jenis produk simpanan & 1.25 0
pinjaman
ketersediaan kebijakan/SOP menghimpun simpanan dan 1.25 0
menyalurkan pinjaman
ketersediaan kebijakan/ SOP pinjaman yang tidak menggunakan 1.25 0
agunan
usaha koperasi berkaitan langsung dengan kepentingan ekonomi 1.25 0
anggota
b. perencanaan dan pengendalian usaha
kebijakan pelayanan jika terjadi kelebihan kapasitas 1.25 0
kebijakan koperasi memiliki manajemen resiko 1.25 0
tata kelola koperasi yang baik 1.25 0
pencatatan asset harus atas nama koperasi 1.25 0
larangan KSP melakukan usaha sektor riil secara langsung 1.25 0
c. capaian indikator kinerja usaha
realisasi pendapatan koperasi atas rencana 1.25 0
biaya usaha koperasi 1.25 0
pembagian shu harus sesuai AD dan peraturan perundang-undangan 1.25 0

2 KEUANGAN
a. rencana pemenuhan kebutuhan dana
kecukupan likuiditas 1 0
b.pengendalian keuangan
ketersediaan kebijakan/persus koperasi untuk menjaga ekuitas 1 0

kemampuan koperasi meminjam dan mengembalikan pinjaman 1 0

persyaratan modal minimum koperasi 1 0

kewajiban memupuk dana cadangan 1 0
c. pengalokasian/ penyaluran dana/ pinjaman/kredit
batas maksimum pemberian pinjaman 1 0
 kebijakan penanganan pinjaman bermasalah 1 0
kebijakan penempatan dana pada instrumen keuangan 1 0
d. Kinerja Keuangan
penilaian kesehatan 1 0
audit eksternal 1 0

TOTAL 25
IV TRANSAKSI
1 SUMBER DANA YANG TIDAK BERTENTANGAN DENGAN PERATURAN
PERUNDANGAN
a.legalitas sumber dana 3 0
b. persetujuan penghimpunan modal penyertaan 3 0
2 PEMANFAATAN PELAYANAN 0
peningkatan pelayanan 3 0
3 PENERAPAN SISTEM AKUNTANSI YANG STANDART
standart penyajian laporan keuangan 3 0
kewajiban koperasi menyampaikan laporan kepada pembina 3 0

TOTAL 15

JUMLAH TOTAL NILAI 100 0