Nama : Muhammad Ilham

Kelas : EA-A

NIM : 142170081

PT Jaya Usaha
Jurnal Umum
Untuk Bulan Desember 2017
Jurnal Umum

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1 Des Sewa di bayar di muka 200.000.000
  Kas ( Bank Mandiri) 200.000.000
2 Des Pembelain kendaraan 250.000.000
PPN masukan 25.000.000
  Kas ( Bank BRI) 275.000.000
5 Des Utang PPh Ps 25 5.000.000
Utang PPN Masukan 25.000.000
Utang PPh Ps 21 2.350.000
Kas (Bank Mandiri) 32.350.000
14 Des Pembelian TV  42.500.000
  Utang dagang 42.500.000
21 Des Piutang dagang 47.000.000
  Penjualan barang dagang 47.000.000
25 Des Kas (Bank Mandiri) 22.500.000
  Penjualan barang 22.500.000
25 Des Beban Gaji  8.700.000
PPh Ps 21 1.300.000
  Kas 10.000.000
29 Des Beban Listik, Air, dan telfon 4.000.000
  Kas 4.000.000

37
 PPN Masukan

Pemasok DPP PPN Masukan

     
     
Jumlah  

PPN Keluaran :....................

PPN Masukan :....................

(Kurang)/Lebih Bayar: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Buku Besar

Akun: Kas
Tgl Keterangan (D) Jumlah (D) Tgl Keterangan (K) Jumlah (K)
Pembayaran biaya
   29/12 Air,Listrik,Telepon  (4.000.000)
           

Saldo (4.000.000)

Akun: Pendapatan
Tgl Keterangan (D) Jumlah (D) Tgl Keterangan (K) Jumlah(K)
     21/12 Pelunasan Piutang  (47.000.000)
Menerima dari
       25/12 Bank Mandiri  (22.500.000)

Saldo (69.500.000)

Akun: Persediaan
Tgl Keterangan (D) Jumlah Tgl Keterangan Jumlah (K)
Pembelian TV
 14/12 10 buah  42.500.000      
Penjualan 10 Meja
       21/12 Kerja  (35.500.000)
Penjualan 10
       25/12 Kursi Antri  (17.500.000)
Saldo (10.500.000)

Akun: Bank Mandiri

38
 Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
Pembayaran Sewa
       1/12 melalui Bank (20.000.000)
Pembayaran PPh
25,PPh 21,PPN
       5/12 melalui bank (32.350.000)
Penjualan 10
kursi Antri
dibayar melalui
 25/12 bank  24.750.000    
Pembayaran Gaji
25/12 Karyawan (8.700.000)
Saldo (36.300.000)

Akun: Bank BRI

Tg
l Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
 2/1 Pembayaran mobil
      2 melalui bank  (275.000.000)
 
Saldo  (275.000.000)

Akun: Utang
Jumlah(D
Tgl Keterangan(D) ) Tgl Keterangan (K) Jumlah (K)
      14/12 Utang Dagang (46.750.000)
       21/12 Utang PPN (4.700.000)
       25/12 Utang PPN (2.250.000)
Saldo (53.700.000)

Akun: PPh
Jumlah(D
Tgl Keterangan(D) ) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
 (180.000.000
       1/12 PPh Final )
 5/1 5.000.00
2 PPh Pasal 25 0    
2.350.00
  PPh Pasal 21 0       
25/1
2 PPh Pasal 21 (1.300.000)
(128.950.000
Saldo )

39
 Akun: PPN
Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
PPN atas Bulan
 5/12 November  25.000.000      

Saldo 25.000.000

Akun: PPN Masukan

Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
 25.000.00
 2/12 PPN Masukan 0      
 14/1
2 PPN Masukan 25.000.000      
 50.000.00
Saldo 0

Akun: Sewa Dibayar Dimuka

Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
 1/1  200.000.00
2 Sewa Gudang 0      
           
 200.000.00
Saldo 0

Akun: Kendaraan
Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah (K)
 2/1 Pembelian Mobil  250.000.00
2 Box 0      
           
 250.000.00
Saldo 0

Akun: Beban
Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
25/12 Biaya Gaji 10.000.000
Biaya
29/12 Listrik,telepon,air 4.000.000      
         

40
 Saldo  14.000.000

Akun: Piutang
Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
21/12 Biaya Gaji 51.700.000
         
Saldo  51.700.000

Akun: HPP
Tgl Keterangan(D) Jumlah(D) Tgl Keterangan(K) Jumlah(K)
21/12 Barang Persediaan 35.500.000
25/12 Barang Persediaan 17.500.000      
         
Saldo 53.000.000

Neraca Saldo
Nama Akun Debit Kredit
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

41
     
     
     
     
     
     
     
     
     

PT Jaya Usaha
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Untuk Periode Desember 2017
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

PT Jaya Usaha
Laporan Posisi Keuangan
Per Desember 2017
       
       
       
       
       
       
       
       

42
        
       
       
       
       
       
       
       
       
Total   Total  
Laporan Rekonsiliasi Fiskal
Koreksi Koreksi
Laporan Keu. Laporan Keu.
Fiskal Fiskal
Nama Akun
Komersial + - Fiskal
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

43
          
         
         
         

Perhitungan PPh Badan tahun 2017

=........... x..................
=...............................

Lebih/kurang bayar Pajak Badan

PPh Badan 2017 =.....................
Kredit Pajak 2017
- PPh 22 = . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
- PPh 25 = . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(-) Total Kredit Pajak =.....................
Lebih/(kurang) bayar =.....................

Perhitungan PPh 25 tahun 2018

PPh Badan 2017 =...............................
(-) Kredit Pajak =...............................
Dasar perhitungan PPh 25 th 2018 =...............................
PPh 25 yang dibayar per bulan =.......... x...................

44