Training accurate for SMK

(Teachers/Instructors)

Toko “Laris Terus”, yang berlokasi di Jl. Tawakal Raya No. 3, Jakarta Barat, memutuskan
untuk menggunakan accurate dalam pencatatan pembukuannya, dimulai pada tanggal 1
Januari 2011. Untuk itu diperlukan proses migrasi dari pencatatan buku manual ke
system accurate, sebelum melakukan proses input transaksi pada tanggal 1 Januari
2011. Berikut dibawah ini data-data yang perlu diinput dalam database accurate.

Nilai Tukar USD per tanggal 31 Desember 2010 : Rp 9,500

Daftar
Daftar Akun Laris Terus
Per 31 Desember 2010
No Akun Nama Akun Debit Credit
1000 Kas & Bank Rp 2,163,375,000
1000.01 Kas kecil Rp 2,000,000
1000.02 Kas Besar -
1000.03 Bank Mandiri IDR Rp 537,000,000
1000.04 Bank BCA IDR Rp 375,000,000
1000.05 Bank Mandiri USD US$ 5,250
1001 Deposito Rp 1,200,000,000
1100 Piutang
1100.01 Piutang Usaha IDR Rp 2,950,000
1100.02 Uang muka pembelian
1200 Persediaan Barang Dagang Rp 1,345,700
1201 Barang Terkirim
1300 Perlengkapan
1400 PPn Masukan
1700 Aktiva Tetap Rp 1,679,500,000
1700.01 Tanah Rp 1,000,000,000
1700.02 Gedung Rp 650,000,000
1700.03 Kendaraan Rp 20,000,000
1700.04 Peralatan Rp 6,500,000
1700.05 Inventaris Kantor Rp 3,000,000
1710 Akumulasi Depresiasi Fixed Asset
Asset Rp 104,477,083.33
1710.01 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 89,375,000
1710.02 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 10,000,000
1710.03 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 3,358,333.33
Akumulasi Penyusutan Inventaris
1710.04 Kantor Rp 1,743,750
2000 Hutang
2000.01 Hutang Usaha IDR Rp 2,050,000
2000.02 Uang Muka Penjualan
2100 PPn Keluaran
2200 Hutang Pembelian Belum Ditagih
2300 Hutang Jangka Panjang Rp 420,000,000
3000 Modal Rp 1,500,000,000
3100 Pengambilan Modal
320001 Laba Ditahan Rp 1,821,143,616.6733
4000 Pendapatan
4000.01 Penjualan
4000.02 Pendapatan Jasa
4000.03 Retur Penjualan
4000.04 Potongan Penjualan
5000 COGS
6000 BIAYA PEMASARAN, UMUM & ADM
6100 Biaya Pemasaran
6101 Biaya Iklan
6102 Biaya Bensin, Parkir, Tol Kendaraan
6199 Biaya Pemasaran Lainnya
6200 Biaya Umum & Administrasi
6201 Gaji & Tunjangan Karyawan
6201.01 Biaya Gaji & Lembur
6201.06 Biaya Tunjangan Kesehatan
6201.08 Biaya THR
6203 Beban Utiliti, Adm, Sewa & Lainnya
6203.01 Biaya Listrik, PAM & Telp
6203.02 Biaya Perlengkapan Kantor
6203.99 Biaya Umum & Adm Lainnya
6300 Biaya Penyusutan & Amortisasi
6300.01 Biaya Penyusutan Gedung
6300.02 Biaya Penyusutan Kendaraan
6300.03 Biaya Penyusutan Peralatan
6300.04 Biaya Penyusutan Inventaris kantor
7100 PENDAPATAN DILUAR USAHA
7100.01 Pendapatan Bunga Deposito
7100.99 Pendapatan Lain-Lain
7200 BIAYA DILUAR USAHA
7200.01 Biaya Bunga Pinjaman Lainnya
7200.02 Biaya Adm Bank
7200.99 Beban Lain-Lain

Daftar Pelanggan
Nomor Nama Pelanggan Mata Saldo Piutang No Faktur Per Tanggal
Pelanggan Uang
1000 Customer CASH IDR IDR - 31 Desember 2010
1001 Customer CASH USD - 31 Desember 2010
USD
1002 CV. Mekar Sari IDR Rp 700,000 SI/781 18 November 2010
Rp 1,300,000 SI/900 15 Desember 2010
1003 PT Makmur Indah IDR Rp 700,000 SI/995 17 Desember 2010
1004 Bpk. Nurlan IDR Rp 250,000 SI/1000 18 Desember 2010

Daftar Pemasok
Nomor Nama Pemasok Mata Saldo Hutang No Faktur
Faktur Per Tanggal
Pemasok Uang
2000 Vendor Cash IDR IDR - - 31 Desember 2010
2001 Vendor Cash USD USD - - 31 Desember 2010
2002 Pangan Indah, PT IDR Rp 1,200,000 791/PI 23 Desember 2010
2003 Multi Pemasok, PT IDR Rp 850,000 MP/1201 24 Desember 2010
2004 Bakery Beautiful Co USD - 31 Desember 2010
Daftar Aktiva Tetap

Daftar Aktiva Tetap Pajak

Tipe Aktiva Tetap Pajak Masa Manfaat Metode Penyusutan
Bangunan Permanen 20 Garis Lurus
Gol 1 [Garis Lurus] 4 Garis Lurus
Gol 2 [Garis Lurus] 8 Garis Lurus
Tidak Terdepresiasi 0 Tidak Terdepresiasi

Daftar Tipe Aktiva Tetap

Tipe Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap Pajak
Tanah Tidak disusutkan
Gedung Bangunan Permanen
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus]
Inventaris kantor Gol 1 [Garis Lurus]
Kendaraan 1 Gol 1 [Garis Lurus]
Kendaraan 2 Gol 2 [Garis Lurus]

Daftar Aktiva Tetap

Kode Nama Aktiva Masa Tipe Aktiva Tanggal Tanggal Qty Metode Harga
Aktiva Manfaat Pembelian Digunakan Penyusutan perolehan
T.01 Tanah; luas 1 0 Tanah 1 Januari 1 Januari 1 Tidak Rp
Hektar, lokasi 2008 2008 Disusutkan 1,000,000,000
tanggerang
selatan.
G.01 Gedung Toko 20 Gedung 15 April 15 April 1 Garis Lurus Rp
Laris Terus, Jl 2008 2008 650,000,000
Tawakal Raya
No. 3
K.01 Sepeda 5 Kendaraan 20 Juni 1 Juli 2 Garis Lurus Rp 20,000,000
Motor, 2008 2008
Honda; B
4490 JJka &
B 4491 JJka
P.01 Komputer 2 5 Peralatan 13 Mei 1 Juni 2 Garis Lurus Rp 6,500,000
Unit; Kasir & 2008 2008
Akunting
P.02 Kursi & Meja 5 Inventaris 1 Juni 1 Juni 4 Garis Lurus Rp 1,500,000
Kerja Kantor 2008 2008
P.03 Perlengkapan 4 Inventaris 1 Juni 1 Juni 1 Garis Lurus Rp 1,500,000
lainnya Kantor 2008 2008

Daftar Barang
Metode persediaan yang digunakan oleh Toko Laris Terus adalah AVARAGE (Rata2).

No Barang Nama Barang Tipe Barang Unit Qty Cost/Unit Harga Jual
ROTI ROTI Persediaan
R.001 Roti Strawberry Persediaan Bh 1 3500 4550
R.002 Roti Coklat Persediaan Bh 0 0 4550
R.003 Roti Coklat Keju Persediaan Bh 0 0 5200
R.004 Roti Keju Persediaan Bh 2 3850 5005
SHAMPOO SHAMPOO Persediaan
SH.001 Shamp Anti Ketombe Persediaan Btl 5 4000 5200
SH.002 Shamp Normal Persediaan Btl 8 4000 5200
SH.003 Shamp Berminyak Persediaan Btl 4 4000 5200
SABUN SABUN Persediaan
Sabun Mandi Sabun Mandi Persediaan
SM.01 Sabun Memutihkan Persediaan Btg 20 1500 1950
SM.02 Sabun Menyegarkan Persediaan Btg 15 1500 1950
SM.03 Sabun Biasa Persediaan Btg 30 1250 1625
Sabun Cuci Sabun Cuci Persediaan
SC.01 Sabun Cuci Baju (Putih) Persediaan Ktg 7 9000 11700
SC.02 Sabun Cuci Baju (Berwarna) Persediaan Ktg 10 9500 12350
SC.03 Sabun Cuci Piring (Lemon) Persediaan Ktg 5 5000 6500
SC.04 Sabun Cuci Piring (Nipis) Persediaan Ktg 3 4000 5200
MINYAK
GORENG MINYAK GORENG Persediaan
MG.01 Minyak Non Kolesterol Persediaan Ktg 5 43000 55900
MG.01 Minyak Spesial Persediaan Ktg 2 46000 59800
MG.01 Minyak Kelapa Persediaan Ktg 2 50000 65000
HAND BODY
LOTION HAND BODY LOTION Persediaan
HB.01 HB Bengkoang Persediaan Btl 5 6000 7800
HB.02 HB Green Tea Persediaan Btl 3 6000 7800
HB.03 HB Sun Block Persediaan Btl 2 20000 26000
HB.04 HB Rempah-rempah Persediaan Btl 1 6500 8450
PASTA GIGI PASTA GIGI Persediaan
PG.01 Pasta Gigi Herbal Persediaan Ktk 2 7000 9100
PG.02 Pasta Gigi Strawberry Persediaan Ktk 2 4000 5200
PG.03 Pasta Gigi Complit Care Persediaan Ktk 5 8000 10400
PG.04 Pasta Gigi Sensitif Persediaan Ktk 3 15000 19500
MINUMAN MINUMAN Persediaan
Mn.01 Susu cair coklat Persediaan Ktk 4 4000 5200
Mn.02 Susu cair murni Persediaan Ktk 4 5000 6500
Mn.03 Susu cair strawberry Persediaan Ktk 5 4500 5850
Mn.04 Minuman soda Persediaan Klg 6 3000 3900
Mn.05 Instant Juice (Strawberry) Persediaan Ktk 3 3500 4550
Mn.06 Instant Juice (Orange) Persediaan Ktk 7 3500 4550
Mn.07 Instant Juice (Apple) Persediaan Ktk 5 3500 4550
Mn.08 Air Putih (GALON) Persediaan Ktk 20 6500 8450
Mn.09 Air Putih (Botol) Persediaan Ktk 30 800 1040
Mn.10 Air Putih (Kardus) Persediaan Ktk 5 18000 23400
 Transaksi Januari 2011

o Transaksi 1
Tanggal 4 Januari 2011 :

memberikan penawaran ke Bapak Nurlan untuk produk HB Rempah-rempah
sebanyak 2 Btl, HB Green Tea sebanyak 1 Btl, Minyak Kelapa sebanyak 1 Ktg dan
Pasta Gigi Herbal sebanyak 3 Ktk. Nomor transaksi penawaran : Q-1000.

o Transaksi 2
Tanggal 6 Januari 2011 :

bagian gudang memerlukan produk sebagai berikut ini : HB Rempah-rempah
sebanyak 5 Btl, Roti Coklat sebanyak 7 Bh, Roti Coklat Keju sebanyak 4 bh dan
Minyak Kelapa sebanyak 5 Ktg. Tanggal dibutuhkannya barang-barang yang
diminta tersebut adalah tanggal 11 Januari 2011. Nomor transaksi permintaan
barang : R.1000

o Transaksi 3
Tanggal 6 Januari

Januari 2011 :
pelanggan membeli susu cair coklat sebanyak 2 ktk, minuman soda sebanyak 3
Klg, Roti Strawberry sebanyak 1 Bh, dan Air Putih Botol sebanyak 5 Btl. Pelanggan
membayar langsung dan membawa sendiri produk yang dibeli. Nomor faktur SI-
1000 dan Nomor penerimaan CR-1000, masuk ke Kas Besar.

o Transaksi 4
Tanggal 7 Januari 2011 :

Bapak Nurlan memesan semua produk yang ditawarkan oleh Toko Laris Manis
pada tanggal 4 Januari 2011 dengan nomor transaksi penawaran : Q-1000.
Nomor transaksi pemesanan : SO-1000.

o Transaksi 5
Tanggal 8 Januari 2011 :

Toko Laris Terus memesan produk yang dibutuhkan sesuai dengan nomor
permintaan R.1000 pada tanggal 6 Januari 2011 ke pemasok, PT Multi Pemasok.
Nomor transaksi pesanan pembelian : PO-1000. Tanggal diminta untuk dikirim
pada tanggal 11 Januari 2011.

Berikut perincian daftar harga produk yang akan dipesan dari PT Multi Pemasok :
HB Rempah-rempah : @ Rp 6,500
Roti Coklat : @ Rp 3,500
Roti Coklat Keju : @ Rp 4,000
Minyak Kelapa : @ Rp 50,000

o Transaksi 6
Tanggal
Tanggal 10 Januari 2011 :
mengirimkan pesanan ke Bapak Nurlan. Namun untuk produk HB Rempah-
rempah hanya dikirimkan sebagian yaitu 1 Btl serta produk Pasta Gigi Herbal
hanya dikirimkan sebanyak 2 Ktk, hal ini dikarenakan persediaan di gudang
sedang kosong. Nomor transaksi surat jalan : DO-1000.

o Transaksi 7
Tanggal 11 Januari 2011 :

menerima produk atas barang yang dipesan ke PT Multi Pemasok, untuk nomor
transaksi Pesanan Pembelian : PO-1000. Nomor Bukti Penerimaan Barang dari
PT Multi Pemasok adalah MP/Receipt/020 dan nomor transaksi formulir
penerimaan Toko Laris Terus adalah RI-1000.
o Transaksi 8
Tanggal 12 Januari 2011 :
mengirimkan tagihan atas pengiriman barang tanggal 10 Januari 2011 ke Bapak
Nurlan, sekaligus mengirimkan sebagian produk yang belum dikirim, yaitu HB
Rempah-rempah (nomor transaksi pesanan penjualan SO-1000). Syarat
pembayaran 2/10, n/30.

o Transaksi 9
Tanggal 15 Januari 2011 :

memesan produk Pasta Gigi Herbal sebanyak 10 Btl ke PT Pangan Indah. Dengan
harga Rp 7000/Ktk. Tanggal diminta untuk dikirim oleh PT Laris Terus pada
tanggal 16 Januari 2011.

o Transaksi 10
Tanggal 16 Januari 2011 :

Toko Laris Terus menerima pesanan produk Pasta Gigi Herbal dari PT Pangan
Indah, sekaligus tagihannya. Nomor Faktur tagihan dari PT Pangan Indah yaitu
040/PI dan nomor formulir transaksi faktur pembelian toko laris terus adalah : PI-
1000.

o Transaksi 11
Tanggal 17 Januari 2011 :

mengirimkan produk Pasta Gigi Herbal ke Bapak Nurlan atas kekurangan kirim
oleh Toko Laris Terus, yang disertai dengan tagihannya (syarat pembayaran 2/10,
n/30). Sekaligus dengan pengiriman produk lainnya yang dipesan oleh Bapak
Nurlan antara lain :
HB Bengkoang sebanyak 4 Btl
Susu Cair Murni sebanyak 4 Btl
Instant Juice (Strawberry) sebanyak 3 Ktk
Roti Coklat sebanyak 3 Buah
Roti Coklat Keju sebanyak 3 Buah

o Transaksi 12
Tanggal 18 Januari 2011 :

menerima tagihan dari PT Multi Pemasok atas penerimaan barang pada tanggal
11 Januari 2011 dengan nomor penerimaan MP/Receipt/020. Nomor faktur :
MP/1405.

o Transaksi 13
Tanggal 19 Januari 2011 :

Pelanggan PT Makmur Indah, memesan Minyak Spesial sebanyak 2 Ktg, Susu
cair coklat sebanyak 2 Ktk, Susu cair strawberry sebanyak 5 ktk, Air Putih
(GALON) sebanyak 10 Gln dan Roti Coklat sebanyak 2bh. Nomor PO : MI-order-
0128. Atas pesanan tersebut PT Makmur Indah melakukan pelunasan diawal
(uang muka) sebesar 100% atas total pesanannya. Uang muka dimasukan ke
dalam akun Kas Besar.

o Transaksi 14
Tanggal 20 Januari 2011 :

perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihan ke PT Makmur Indah atas
pesanannya di tanggal 19 Januari 2011.

o Transaksi 15
Tanggal 21 Januari 2011 :

Menyetorkan uang dari Kas Besar ke Bank BCA IDR sebesar Rp 284,700. Nomor
transaksi : JU-001.
o Transaksi 16
Tanggal 22 Januari 2011 :
menerima pelunasan dari CV, Mekar Sari untuk faktur nomor SI/900, sebesar Rp
1,300,000. Pembayaran dilakukan dengan menggunakan Cek Giro BCA IDR,
dengan nomor cek 7125 dan tanggal cair cek 27 Januari 2011.

o Transaksi 17
Tanggal 26 Januari 2011 :

mencatat biaya administrasi bank BCA IDR sebesar Rp 10,000. Nomor transaksi
OP-10-001.

o Transaksi 18
Tanggal 27 Januari 2011 :

perusahaan melakukan stock opname dan ditemukan kesalahan pencatatan
untuk produk Sabun cuci baju (Putih). Di gudang untuk produk tersebut ada
sebanyak 9 Ktg sedangkan yang dicatat di accurate hanya sebanyak 7 Ktg. Untuk
itu perlu dilakukan penyesuaian. Total nilai persediaan setelah dilakukan
penyesuaian adalah sebesar Rp 81,000.
Cat : pilih akun COGS (no. akun 5000) untuk transaksi penyesuaian persediaan.

o Transaksi 19
Tanggal 31 Januari 2011 :

menghitung nilai penyusutan aktiva tetap dan selisih kurs. Rate transaksi USD :
Rp 9,800