Nama : SITI WAHDAH NIM : 190105020032

Dosen :Drs. Jumirin Asyikin Lokal : A Perbankan Syariah

Matkul : Akuntansi Keuangan Hari, Tanggal : Selasa, 6 Oktober 2020

Entitas A

Rekonsiliasi Bank X

tertanggal 31 Desember 20X1

Saldo per laporan bank 22.190.000

ditambah Deposit dalam transit 3.680.000

Kesalahan bank 175.000

3.855.000

dikurang Cek masih beredar (5.001.000)

21.044.000

Saldo per laporan entitas 20.502.000

ditambah Bunga 600.000

Kesalahan pencatatan cek 180.000

780.000

dikurang Biaya administrasi bank (18.000)

NSF cek (220.000)

(238.000)

21.044.000
Jurnal Penyesuaian yang diperlukan dari rekonsiliasi diatas adalah :

Kas Rp 600.000

Pendapatan bunga Rp 600.000

(mencatat bunga yang diterima oleh bank)

Kas Rp 180.000

Utang usaha Rp 180.000

(kesalahan pencatatan angka cek oleh perusahaan)

Beban administrasi bank Rp 18.000

Kas Rp 18.000

(pencatatan beban administrasi dari bank)

Piutang usaha Rp 220.000

Kas Rp 220.000

(Cek dari konsumen yang tidak dapat diuangkan)