Nama Kelompok :

1. Jimmy Christofer 18.G1.0027

2. Ong, Stefanus Nico F 18.G1.0031
3. Gabriella Vialetta 18.G1.0044
4. Ishak Cinderlardo L.T 18.G1.0052
5. Jessica Violita 18.G1.0058
6. Mega Putri H 18.G1.0130

TABEL KELEMAHAN DAN SOLUSI PENGENDALIAN

SIKLUS HRD/PAYROLL

No KELEMAHAN SOLUSI
.
1. Tidak adanya pemeriksaan teratur atas Seharusnya Toko Modern Elektronik
seluruh perubahan data penggajian induk Semarang melakukan pemeriksaan teratur
di Toko Modern Elektronik Semarang atas seluruh perubahan data penggajian
sehingga hal ini dapat menyebabkan induk, hal ini dilakukan untuk meminimalisir
ketidakakuratan atas pembaruan induk ketidakakuratan data-data induk penggajian.
penggajian, yang menyebabkan ketika Karena jika tidak dilakukan pengecekan yang
penghitungan pajak untuk gaji, npwp, teratur, Toko Modern Elektronik Semarang
ataupun misalkan untuk regulasi kenaikan bisa saja melakukan kesalahan dalam
gaji per tahunnya jadi tidak jelas perubahan data penggajian yang pada
dikarenakan datanya tidak lengkap. akhirnya akan menyebabkan
Ketidakakuratan data penggajian.
2. Tidak adanya pembelajaran berlanjut atas Seharusnya Toko Modern Elektronik
perubahan dalam hukum ketenagakerjaan Semarang ini melakukan pembelajaran
di Toko Modern Elektronik Semarang. berlanjut atas perubahan dalam hukum
ketenagakerjaan, sehingga ketika ada
perubahan dalam hukum ketenagakerjaan
seperti jumlah gaji sesuai dengan umr,
adakah tunjangan yang berubah atau tidak,
Toko Modern Elektronik semarang dapat
mengetahui perubahan tersebut, hal ini
dilakukan agar Toko Modern Elektronik
Semarang dapat meminimalisir terjadinya
pelanggaran-pelanggaran hukum
ketenagakerjaan yang bisa jadi merugikan
Toko Modern Elektronik karena sanksi yang
diterima.
3. Toko Modern Elektronik Semarang tidak Seharusnya Toko Modern Elektronik
melakukan penerbitan laporan Semarang melakukan penerbitan laporan
pendapatan kepada para pegawainya, pendapatan kepada para pegawainya.
sehingga hal ini dapat menyebabkan Laporan pendapatan itu berisi informasi
kesalahan-kesalahan dalam memproses tentang jumlah gaji kotor, pemotongan gaji,
 penggajian dan ataupun menghindari
adanya salah kaprah pegawai jika ada
perbedaan antara perjanjian awal atas gaji
yang seharusnya ia peroleh.
TABEL KELEMAHAN DAN SOLUSI PENGENDALIAN
SIKLUS BUKU BESAR/PELAPORAN
No. KELEMAHAN
1. Toko Modern Elektronik Semarang tidak
melakukan kegiatan audit sehingga dapat
menyebabkan ketidakakuratan dan
memberi celah untuk melakukan
kecurangan dalam pembuatan laporan
keuangan. Terutama pada akun-akun
seperti akun penyesuaian, saat terjadinya
penyusutan dan berbagai macam yang
diharuskan melakukan pengecekan audit
secara berkala
2. Toko Modern Elektronik Semarang
belummenggunakan serangkaian perangkat
lunak dalam pembuatan laporan keuangan,
hal ini dapat menyebabkan terjadinya
laporan keuangan yang kurang efisien dan
tidak setepat perangkat lunak terintegrasi.
dan jumlah gaji bersih. Maka dari itu perlu
adanya penerbitan laporan pendapatan,
sehingga ketika penggajian baik dari pihak
Toko maupun dari pihak pegawai Toko
dapat memeriksa, apakah sudah benar
perhitungan gajinya. Maka dari itu
Penerbitan laporan pendapatan perlu
dilakukan karena dapat meminimalisir
terjadinya kesalahan dalam proses
penggajian.
SOLUSI
Seharusnya Toko Modern Elektronik
melakukan kegiatan audit independen bagi
seluruh entri jurnal khusus yang digunakan
untuk membuat buku besar. Karena
dengan melakukan audit Toko Modern
Elektronik Semarang dapat mengetahui
adanya laporan keuangan yang dicurangi
ataupun juka ada yang ganjal, hal ini pun
juga membuat misalkan ada piutang tak
tertagih yang sudah melewati batas wajar
pembayaran lebih kentara dan pastinya hal
ini juga menyebabkan laporan keuangan
Toko menjadi tidak tepat/akurat,
dikarenakan tidak adanya audit
penyesuaian yang dilakukan tidak sesuai
dengan yang sudah terjadi ataupun tidak
sesuai dengan standar keuangan yang
berlaku. dsb. Maka dari itu Toko Modern
Elektronik Semarang perlu melakukan
adanya kegiatan audit.
Seharusnya Toko Modern Elektronik
Semarang menggunakan serangakaian
perangkat lunak dalam pembuatan
laporan keuangan, karena penggunaan
serangkaian perangkat lunak ini akan
memudahkan dalam perhitungan numeric,
juga memberikan keakuratan yang lebih
baik daripada melakukan perhitungan

3. Toko Modern Elektronik Semarang tidak
melakukan pelatihan desain grafis yang
layak dalam pembuatan laporan
manajerialnya sehingga hal ini dapat
menyebabkansusahnya dibaca laporan dan
grafik yang didesain menjadi buruk atau
bahkan tidak berguna dikarenakan terlalu
ribet atau tidak jelas.
manual yang cenderung mengalami risiko
kesalahan numeric lebih besar. Maka dari
itu Toko Modern Elektronik Semarang
dalam pembuatan laporan keuangannya
perlu menggunakan serangkaian
perangkat lunak agar mendapatkan
laporan keuangan yang akurat dengan
risiko kesalahan yang minim dan juga
adanya efisiensi waktu pembuatan laporan
keuangan dan mempermudah kegiatan
audit(jika ada)
Seharusnya Toko Modern Elektronik
Semarang melakukan pelatihan desain
grafis yang layak karena dengan
melakukan pelatihan ini Toko Modern
Elektronik Semarang dapat memahami
prinsip-prinsip desain grafis yang layak
diterapkan. Karena laporan dan grafik
yang didesain dengan buruk dapat
menyebabkan manajemen membuat
keputusan yang salah, informasi yang tidak
jelas, dan sebagainya. Maka dari itu Toko
Modern Elektronik Semarang perlu
melakukan pelatihan desain grafis yang
layak agar mendapatkan laporan
manajerial yang baik.