PT NARBI SEHATI

JURNAL UMUM
Jan-12

TANGGAL KETERANGAN REF

5-Jan Piutang Usaha

PPN Keluaran
Penjualan
6-Jan Persediaan
PPN Masukan
Hutang Usaha
13-Jan Hutang Usaha
Bank
15-Jan Beban Jasa Konsultan
Kas
16-Jan Beban Sewa
Bank
16-Jan Inventaris Kantor
PPN Masukan
Kas
20-Jan Bank
Piutang
25-Jan Bank
Piutang Usaha
27-Jan Beban Telekomunikasi
Beban Entertainment
Beban Meeting
Beban Listrik
Kas
31-Jan Beban Gaji
Bank
ENDING BALANCE

PT NARBI SEHATI
BUKU BESAR
Jan-12

111 - KAS
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
Saldo Awal 270,000,000
15-Jan Jasa Konsultan
16-Jan Inventaris Kantor
27-Jan Telekomunikasi
27-Jan Entertainment
27-Jan Meeting
 27-Jan Listrik

112 - Bank
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
Saldo Awal 505,000,000
13-Jan Pembayaran ke PT. Intan Muttaqin
16-Jan Sewa di Mall BIP
20-Jan Pendapatan Sponsor Rp 500,000,000
25-Jan Penerimaan dari PT Sejahtera Rp 100,000,000
31-Jan Gaji Karyawan

113 - Persediaan
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
Saldo Awal 110,760,000
6-Jan Pembeliaan Persediaan Rp 68,181,818

115- PPN Masukan

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
6-Jan PPN Masukan dari PT Intan Mutaqqin Rp 6,818,182
16-Jan PPN Masukan dari Toko Rp 10,000,000

116 - Inventaris Kantor

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
Saldo Awal 100,000,000
16-Jan Pembelian Inventaris Rp 100,000,000

311- Utang Usaha

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
Saldo Awal
Pembelian barang ke PT Intan Muttaqin
6-Jan secara kredit
13-Jan Pembayaran ke PT Intan Muttaqin Rp 55,000,000

312- PPN Keluaran

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
Saldo Awal
5-Jan Penjualan ke PT Sejahtera

411- PENJUALAN
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
5-Jan Penjualan secara kredit
 20-Jan Pendapatan Jasa Sponsor

413- PIUTANG USAHA

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
5-Jan Piutang Usaha Rp 550,000,000
25-Jan Piutang Usaha

611- BEBAN GAJI

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
31-Jan Beban Gaji Karyawan Rp 70,000,000

612- BEBAN SEWA

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
16-Jan Beban Sewa Rp 67,000,000

613- BEBAN JASA KONSULTAN

TANGGAL KETERANGAN DEBIT
15-Jan Pembayaran Jasa Konsultan Rp 45,520,000

614-BEBAN TELEKOMUNIKASI
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
25-Jan telekomunikasi Rp 2,000,000

615-BEBAN LISTRIK
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
25-Jan Listrik Rp 10,000,000

616-BEBAN ENTERTAINMENT
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
25-Jan Entertainment Rp 7,000,000

617-BEBAN MEETING
TANGGAL KETERANGAN DEBIT
25-Jan Meeting Rp 1,000,000

PT NARBI SEHATI
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
Jan-12
 No Akun KETERANGAN REF
111 Kas
112 Bank
113 Persediaan
115 PPN Masukan
116 Inventaris Kantor
311 Utang Usaha
312 PPN Keluaran
411 Penjualan
412 Piutang Usaha
611 Beban Gaji
612 Beban Sewa
613 Beban Jasa Konsultan
614 beban Telekomunikasi
615 Beban Listrik
617 Beban Meeting
616 Beban Entertainment
ENDING BALANCE

PT NARBI SEHATI
LAPORAN LABA RUGI
Jan-12

Penjualan
Penjualan
total Pendapatan Usaha
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
Beban Usaha
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Jasa Konsultan
beban Telekomunikasi
Beban Listrik
Beban Meeting
Beban Entertainment
Beban PPN
Beban Penyusutan
total Beban Usaha
Laba (Rugi) Usaha

PT N
KOR

menurut Komersil
Penjualan
 Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
Beban Usaha
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Jasa Konsultan
beban Telekomunikasi
Beban Listrik
Beban Meeting
Beban Entertainment
Beban PPN
Beban Penyusutan
total Beban Usaha
Laba (Rugi) Usaha Komersil

Penyusutan fiskal
HP 110,000,000.00
Tarif (Kelompok 1) 25%
Penyusutan fiskal 27,500,000.00

Perhitungan PPH Terutang

Laba Neto Fiskal Rp 188,180,000

Kompensasi Kerugian 0
Penghasilan Kena
Pajak Rp 188,180,000

Perhitungan PPh
Terutang
Penghasilan Kena
Pajak Rp 188,180,000
PPh Terutang Rp 47,045,000

PPH kurang / Lebih Bayar

PPh Terutang Rp 47,045,000

Kredit Pajak
PPh 23 910,400
total kredit pajak 910,400

PPh Kurang Bayar Rp 46,134,600

Angsuran PPh 25
tahun Berikutnya Rp 3,844,550
 PT NARBI SEHATI
Laporan Perubahan Modal
Jan-12

Modal Awal
Laba/Rugi Tahun Ini

Penambahan Modal
Modal Akhir

PT NARBI SEHATI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Jan-12

Aktiva
Aktiva Lancar
Kas Rp 94,480,000
Bank Rp 913,000,000
Persediaan Rp 178,941,818
Pajak dibayar dimuka Rp 110,760,000
PPN Masukan Rp 16,818,182

Jumlah Aktiva Lancar Rp 1,314,000,000

Aktiva Tetap
Inventaris Kantor Rp 200,000,000
Akum. Penyusutan
Peralatan Rp 72,000,000

Jumlah Aktiva Lancar Rp 128,000,000

Total Aktiva Rp 1,442,000,000
BI SEHATI
L UMUM
n-12

DEBIT KREDIT

Rp 550,000,000
Rp 50,000,000
Rp 500,000,000
Rp 68,181,818
Rp 6,818,182
Rp 75,000,000
Rp 55,000,000
Rp 55,000,000
Rp 45,520,000
Rp 45,520,000
Rp 67,000,000
Rp 67,000,000
Rp 100,000,000
Rp 10,000,000
Rp 110,000,000
Rp 500,000,000
Rp 500,000,000
Rp 100,000,000
Rp 100,000,000
Rp 2,000,000
Rp 7,000,000
Rp 1,000,000
Rp 10,000,000
Rp 20,000,000
Rp 70,000,000
Rp 70,000,000
Rp 1,592,520,000 Rp 1,592,520,000

BI SEHATI
BESAR
n-12

KREDIT ENDING BALANCE

270,000,000
Rp 45,520,000 Rp 224,480,000
Rp 110,000,000 Rp 114,480,000
Rp 2,000,000 Rp 112,480,000
Rp 7,000,000 Rp 105,480,000
Rp 1,000,000 Rp 104,480,000
Rp 10,000,000 Rp 94,480,000

KREDIT ENDING BALANCE

505,000,000
Rp 55,000,000 Rp 450,000,000
Rp 67,000,000 Rp 383,000,000
Rp 883,000,000
Rp 983,000,000
Rp 70,000,000 Rp 913,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

110,760,000
Rp 178,941,818

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 6,818,182
Rp 16,818,182

KREDIT ENDING BALANCE

100,000,000
Rp 200,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

160,000,000 160,000,000
Rp 235,000,000
Rp 75,000,000
Rp 180,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

58,760,000 58,760,000
Rp 50,000,000 Rp 108,760,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 500,000,000 Rp 500,000,000
 Rp 500,000,000 Rp 1,000,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 550,000,000
Rp 100,000,000 Rp 450,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 70,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 67,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 45,520,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 2,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 10,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 7,000,000

KREDIT ENDING BALANCE

Rp 1,000,000

BI SEHATI
ELUM PENYESUAIAN
n-12
 DEBIT KREDIT
Rp 94,480,000
Rp 913,000,000
Rp 178,941,818
Rp 16,818,182
Rp 200,000,000
Rp 180,000,000
Rp 108,760,000
Rp 1,000,000,000
Rp 450,000,000
Rp 70,000,000
Rp 67,000,000
Rp 45,520,000
Rp 2,000,000
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000
Rp 7,000,000
Rp 1,605,760,000 Rp 1,738,760,000

BI SEHATI
LABA RUGI
n-12

Rp 500,000,000
Rp 500,000,000
Rp 100,000,000
Rp 400,000,000

Rp 70,000,000
Rp 67,000,000
Rp 45,520,000
Rp 2,000,000
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000
Rp 7,000,000
Rp 33,181,818
Rp 22,000,000
Rp 257,701,818
Rp 142,298,182

PT NARBI SEHATI
KOREKSI FISKAL

Positif Negatif
Rp 500,000,000
Rp 100,000,000
Rp 400,000,000

Rp 70,000,000 2,500,000
Rp 67,000,000 6,700,000
Rp 45,520,000
Rp 2,000,000 1,000,000
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000 1,000,000
Rp 7,000,000 7,000,000
Rp 33,181,818 33,181,818
Rp 22,000,000 5,500,000
Rp 257,701,818
Rp 142,298,182

Penyusutan Komersil
HP 110,000,000.00
UE 5 tahun
Penyusutan Komersil 22,000,000
BI SEHATI
ubahan Modal
n-12

Rp 117,000,000
Rp 142,298,182

Rp 142,298,182
Rp 259,298,182

BI SEHATI
ISI KEUANGAN
n-12

Kewajiban
Utang Lancar
Utang Usaha Rp 180,000,000
PPN keluaran Rp 108,760,000
Pajak yang Masih harus dibayar Rp 58,760,000
Utang PPh Pasal 29 Rp 46,134,600

Jumlah Utang Lancar Rp 393,654,600

Modal

Modal Saham Rp 600,000,000

Retained Earning Rp 117,000,000
Laba Tahun Berjalan Rp 142,298,182

Jumlah Modal Rp 859,298,182

Jumlah Utang dan Modal Rp 1,252,952,782
 Menurut Fiskal
Penjualan Rp 500,000,000
Harga Pokok Penjualan Rp 100,000,000
Laba Kotor Rp 400,000,000
Beban Usaha
Beban Gaji Rp 67,500,000
Beban Sewa Rp 60,300,000
Beban Jasa Konsultan Rp 45,520,000
beban Telekomunikasi Rp 1,000,000
Beban Listrik Rp 10,000,000
Beban Meeting Rp -
Beban Entertainment Rp -
Beban PPN -
Beban Penyusutan Rp 27,500,000
total Beban Usaha Rp 211,820,000
Laba (Rugi) Usaha Fiskal Rp 188,180,000

selisih penyusutan - 5,500,000.00