Bahan praktik Accurate untuk Badan Usaha Koperasi Sawit:

Ketentuan: Laporan Praktek dalam bentuk file PDF dikirim ke email: suwandhi1959@gmail.com
sebelum UAS. Nama File menggunakan SAWIT_NAMA MAHASISWA

Berikut ini adalah informasi keuangan KOPERASI Petani Sawit pada tanggal 31 Januari 2021:

Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp)

Kas 15.652.500,00
Kas Kecil 10.000.000,00
Rekening Giro Bank 525.350.500,00
Deposito Berjangka 250.000.000,00
Uang Muka Pembelian/Pembayaran 5.000.000,00
Piutang Anggota 450.000.000,00
Persediaan 50.000.000,00
Hutang Bank 350.000.000,00
Simpanan Pokok 125.000.000,00
Simpanan Wajib 275.000.000,00
Dana Cadangan 52.500.000,00
Modal 503.503.000,00
1.306.003.000,00 1.306.003.000,00

Dana kas kecil sebesar dikelola oleh Kasir dengan Imprest System. Untuk transaksi dengan nilai nominal
sebesar Rp. 2.000.000,00 ke atas, dibayar dengan menggunakan cek.
Bunga deposito, jasa giro dan PPh atas jasa giro/biaya bank dibuku di rekening giro Bank.

Transaksi yang terjadi selama bulan Februari 2021, sebagai berikut:

Tanggal Transaksi Jumlah (Rp)
1 Februari 2021 Penerimaan simpanan wajib anggota 550.000,00
Pembelian 1 unit meja kerja 1.900.000,00
Pembayaran peralatan pembersih kantor 50.000,00
3 Februari 2021 Pembelian alat tulis kantor 100.000,00
Pembayaran tagihan makan karyawan 450.000,00
Pembelian 10.000 zak pupuk @ Rp.20.000,00 200.000.000,00
4 Februari 2021 Pembayaran uang muka perjalanan dinas an. Andi 500.000,00
Pembelian bahan bakar kendaraan dinas 200.000,00
Pembelian cat tembok 150.000,00
Pengambilan uang tunai dari rekening giro Bank 50.000.000,00
Penerimaan angsuran kredit anggota (pokok Rp. 18.750.000,00 21.000.000,00
dan bunga Rp.2.250.000,00)
5 Februari 2021 Pembayaran kredit kepada anggota 35.000.000,00
Penjualan secara kredit 5.000 zak pupuk @ 25.000,00 125.000.000,00
Pembelian bahan bakar kendaraan dinas 195.000,00
Pembayaran upah tukang cat 50.000,00
8 Februari 2021 Terima pengembalian uang muka perjalanan dinas an. Andi 500.000,00
Pembayaran biaya perjalanan dinas an. Andi 625.000,00
Pembelian alat tulis kantor 130.000,00
10 Februari 2021 Pembelian konsumsi rapat 150.000,00
Pembelian peralatan pembersih kantor 75.000,00
 Pembayaran uang muka perjalanan dinas an. Wijaya 400.000,00
12 Februari 2021 Terima setoran tunai untuk penerbitan deposito berjangka dari 50.000.000,00
anggota
Pembelian konsumsi untuk menjamu tamu 125.000,00
Penjualan tunai 3.500 zak pup23uk @ 25.000,00 87.500.000,00
15 Februari 2021 Pembayaran biaya telepon kantor 525.000,00
Terima pengembalian uang muka perjalanan dinas an. Wijaya 400.000,00
Pembayaran biaya perjalanan dinas an. Wijaya 450.000,00
17 Februari 2021 Pembayaran tagihan makan karyawan 400.000,00
Pembelian 5.000 zak pupuk @ Rp.21.000,00 105.000.000,00
Pembayaran tagihan listrik kantor 2.505.000,00
18 Februari 2021 Pembelian bahan bakar kendaraan dinas 200.000,00
Pembelian alat tulis kantor 125.000,00
Pembelian konsumsi rapat 180.000,00
22 Februari 2021 Pembelian bahan bakar kendaraan dinas 200.000,00
Pembayaran gaji karyawan 7.500.000,00
Penjualan tunai 500 zak pupuk @ Rp.25.000,00 12.500.000,00
23 Februari 2021 Pembayaran BPJS karyawan 250.000,00
Pembayaran biaya keamanan 200.000,00
Pembayaran angsuran hutang Bank (pokok Rp. 10.000.000,00 11.000.000,00
dan bunga Rp. 1.000.000,00)

Transaksi dari bank yang terjadi selama bulan Februari 2016, sebagai berikut:
Tanggal Transaksi Jumlah (Rp)
1 Februari 2021 Penerimaana bunga deposito 400.000,00
22 Februari 2021 Penerimaan bunga deposito 600.000,00
23 Februari 2021 Pendapatan jasa giro 670.000,00
Pembebanan PPh atas jasa giro 42.000,00
Pembebanan biaya administrasi bank 30.000,00

Susunan dan kode rekening sebagai berikut:

Kode rekening Nama Perkiraan Kode rekening Nama Perkiraan

100 Kas 400 Penjualan
101 Kas Kecil 401 Harga Pokok Penjualan
102 Rekening Giro Bank 500 Biaya Gaji Karyawan
103 Deposito Berjangka 501 Perawatan Kesehatan
110 Uang Muka 600 Alat Tulis Kantor
120 Piutang Anggota 601 Listrik/Bahan Bakar
121 Piutang Non Anggota 602 Telepon
130 Persediaan 603 Peralatan/Pembersih
140 Inventaris Kantor 604 Konsumsi Karyawan
141 Akumulasi Depresiasi 605 Resepsi & Biaya Tamu
200 Hutang Bank 606 Pemeliharaan Gedung
201 Hutang kepada Anggota 607 Beban Keamanan
210 Simpanan Pokok 700 Depresiasi
220 Simpanan Wajib 800 Lumpsum/Biaya Perjalanan Dinas
230 Dana Cadangan 900 Pendapatan Bunga Kredit
300 Modal 901 Pendapatan Bunga Bank
 910 Beban Bank

Dari data tersebut di atas, Saudara diminta untuk:

1. Membuat database pada Accurate
2. Menginput bukti transaksi ke dalam formulir yang sudah disediakan Accurate
3. Memposting buku besar
4. Menyusun Laba Rugi dan Neraca
 BUKTI MASUK
KOPERASI SERBA USAHA KAS/BANK No. :
"PETANI SAWIT" No. Perkiraan :
Ch/Gb/Srt No. :

No. Perk-
Nama Perkiraan-lawan/Uraian JUMLAH UANG
lawan

JUMLAH Rp
UANG - 00
(dengan
huruf)

Pembuat Diperiksa Disetujui Diterima Dibukukan

Penyetor,

KOPERASI SERBA USAHA No. :

"PETANI SAWIT" BUKTI MASUK No. Perkiraan :
KAS/BANK Ch/Gb/Srt No. :

No. Perk-
Nama Perkiraan-lawan/Uraian JUMLAH UANG
lawan

JUMLAH Rp
UANG - 00
(dengan
huruf)

Pembuat Diperiksa Disetujui Diterima Dibukukan

Penyetor,
KOPERASI SERBA USAHA No. :
"PETANI SAWIT" BUKTI KELUAR No. Perkiraan :
KAS/BANK Ch/Gb/Srt No. :

No. Perk-
Nama Perkiraan-lawan/Uraian JUMLAH UANG
lawan

JUMLA
H UANG Rp - 00
(dengan huruf)

Pembuat Diperiksa Disetujui Diterima Dibukukan

Penyetor,

KOPERASI SERBA USAHA No. :

"PETANI SAWIT" BUKTI KELUAR No. Perkiraan :
KAS/BANK Ch/Gb/Srt No. :

No. Perk-
Nama Perkiraan-lawan/Uraian JUMLAH UANG
lawan

JUMLA
H UANG Rp - 00
(dengan huruf)

Pembuat Diperiksa Disetujui Diterima Dibukukan

Penyetor,
 BUKU BESAR

Akun : No.Rek :
Saldo
Tanggal No.Bukti Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit

Saldo Awal Februari 2016