KOPERASI MANUNGGAL SEJATI

Jl. Pasar Senen 1b Yogyakarta

BUKU HARIAN KAS/ JURNAL HARIAN

Bulan Desember 2019

No. BUKTI NO.
TGL KETERANGAN
KM KK PERK
1 - 1 Pembelian bahan baku kain 410,100
2 1 - Diterima setoran simpanan wajib 200 anggota 310,200
4 - 2 Dibayar tenaga kerja langsung 410,300
6 - 3 Dibeli bahan penolong 410,400
8 - 4 Dibayar tenaga kerja penolong 410,500
9 - 5 Dibayar Beban Pabrikasi lain 410,900
11 - 6 Dibayar Beban pemasaran 510,000
14 - 7 Dibayar beban administrasi umum 560,000
17 - 8 Dibayarkan simpanan kepada anggota keluar :
- 8 Simpanan Pokok 310,100
- 8 Simapanan wajib Anggota 310,200
- 8 Simpanan Sukarela 210,100
21 2 - Diterima anggota baru sebanyak 5
2 - Simpanan pokok 310,100
2 - Simpanan Wajib 310,200
29 - 9 Koperasi membeli peralatan sebuah mesin obras 120,200
31 - 10 Dibayar gaji 2 orang karyawan umum 560,000
31 3 - Penjualan barang / pakaian sebanyak 1.450 kepada non angg400,100
JUMLAH

KOPERASI MANUNGGAL SEJATI

Jl. Pasar Senen 1b Yogyakarta
BUKU HARIAN MEMORIAL/ JURNAL MEMORIAL

Bulan Desember 2019

No. BUKTI NOMOR
TGL KETERANGAN
BM PERK
31 01 Piutang usaha 110,300
penjualan 400,100

31 2 Ikhtisar Harga pokok produksi

Persediaan Bahan baku 110,420
Persediaan Bahan baku 110,420
Ikhitisar Harga Pokok produksi

31 3 Ikhtisar Harga pokok Penjualan

 Persediaan Barang dalam Proses 110,410
Persediaan barang dalam Proses 110,410
Ikhitisar Harga Pokok penjualan

31 4 Ikhtisar L/R
Persediaan Barang Jadi 110,430
Persediaan barang Jadi 110,430
Ikhitisar L/R

31 5 Beban Pemakaian perlengkapan 60,700

Perlengkapan Kantor 110,600

6 Beban Penyusutan Peralatan 560,800

Akum. Penyusutan Peralatan 120,210
 KOPERASI MANUNGGAL SEJAT
Jl. Pasar Senen 1b Yogyakarta
N REKAP BUKU/JURNAL HARIAN K
Bulan Desember 2019
No
KETERANGAN
DEBET KREDIT URUT
( Rp ) ( Rp ) 1 Kas dan Bank
45,500,000 2 Peralatan
10,000,000 3 Simpanan Sukarela
37,000,000 4 Simpanan Pokok
21,000,000 5 Simpanan Wajib Anggota
14,000,000 6 Penjualan
15,500,000 7 Pembelian Bahan Baku
6,000,000 8 Biaya Tenaga Kerja Langsung
5,000,000 9 Beban Bahan penolong
10 Beban tenaga Kerja Penolong
1,000,000 11 Beban Pabrikasi Lain
200,000 12 Beban Usaha
5,000,000 13 Beban Adm & Umum

5,000,000 JUMLAH
500,000
8,000,000
3,500,000
100,000,000
161,700,000 115,500,000

ORIAL

DEBET KREDIT
( Rp ) ( Rp )
117,500,000 -
- 117,500,000

55,000,000
55,000,000
23,500,000
23,500,000

-
 -
16,000,000
16,000,000

79,000,000
79,000,000
61,050,000
61,050,000

4,000,000
4,000,000

1,588,550
1,588,550
RASI MANUNGGAL SEJATI
asar Senen 1b Yogyakarta
BUKU/JURNAL HARIAN KAS

NOMOR DEBET KREDIT

PERK ( Rp ) ( Rp )
110,100 115,500,000 161,700,000
120,200 8,000,000 -
210,100 5,000,000 -
310,100 1,000,000 5,000,000
310,200 200,000 10,500,000
400,100 - 100,000,000
410,100 45,500,000 -
410,300 37,000,000 -
410,400 21,000,000 -
410,500 14,000,000 -
410,900 15,500,000 -
510,000 6,000,000 -
560,000 8,500,000 -

277,200,000 277,200,000

-
KOPERASI MANUNGGAL SEJATI
Jl. Pasar Senen 1b Yogyakarta

BUKU BESAR ASET DAN BEBAN

Akun : : Kas No. Akun 110,100

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal 152,000,000
Des Rekap Buku Harian 1 115,500,000 161,700,000 105,800,000
Rekap Buku Memoria 1 105,800,000
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Piutang Usaha No. Akun 110,300

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal -
Des Rekap Buku Harian kas - - -
Rekap Buku Memoria 1 117,500,000 117,500,000
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Persediaan-Barang Dalam proses No. Akun 110,410

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal -
Des Rekap Buku Harian 1
Rekap Buku Memoria 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Persediaan Bahan Baku No. Akun 110,420

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal 55,000,000
Des Rekap Buku Harian 1 42,985,000 8,710,000 90,400,450
Rekap Buku Memoria 1 90,400,450
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000
Akun : Persediaan Barang Jadi No. Akun 110,430
MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal 79,000,000
Des Rekap Buku Harian 1 42,985,000 8,710,000 90,400,450
Rekap Buku Memoria 1 90,400,450
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Perlengkapan kantor No. Akun 110,600

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal 26,000,000
Des Rekap Buku Harian 1 42,985,000 8,710,000 90,400,450
Rekap Buku Memoria 1 90,400,450
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Peralatan No. Akun 120,200

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal 152,500,000
Des Rekap Buku Harian 1 8,000,000 160,500,000
Rekap Buku Memoria 1 160,500,000
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Akumulasi penyusutan peralatan No. Akun 120,210

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian 1 42,985,000 8,710,000 90,400,450
Rekap Buku Memoria 1 90,400,450
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : simpanan sukarela anggota No. Akun 210,100

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
 Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian 1 5,000,000
Rekap Buku Memoria 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Utang Usaha No. Akun 210,200

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian 1 42,985,000 8,710,000 90,400,450
Rekap Buku Memoria 1 90,400,450
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Simpanan Pokok Anggota No. Akun 310,100

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian 1 1,000,000 5,000,000
Rekap Buku Memoria 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Simpanan wajib Anggota No. Akun 310,200

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian 1 200,000 10,500,000
Rekap Buku Memoria 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Cadangan No. Akun 310,400

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian 1 42,985,000 8,710,000 90,400,450
Rekap Buku Memoria 1 90,400,450
Jumlah Mutasi Bulan ini
 …dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Penjualan No. Akun 400,100

MUTASI SALDO
BLN KETERANGAN
REF DEBIT KREDIT DEBIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian 1 100,000,000
Rekap Buku Memoria 1 117,500,000
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun
 Akun : Pembelian bahan Baku No. Akun
SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 45,500,000 -
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Pembelian Barang Jadi No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
Saldo Awal
- Des Rekap Buku Harian kas 1 42,985,000 8,710,000
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Biaya Tenaga Kerja Langsung No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 37,000,000 -
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun

Akun : Beban Bahan Penolong No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 21,000,000 -
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000
 Akun : Beban Tenaga Kerja Penolong No. Akun
SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 14,000,000 -
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Beban pabrikasi Lain No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 15,500,000 -
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Beban Usaha No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 6,000,000 -
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Beban Adm & Umum No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
1,588,550 Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 8,500,000 -
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Beban Pemakaian perlengkapan No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
 399,000,000 Saldo Awal
394,000,000 Des Rekap Buku Harian kas 1 42,985,000 8,710,000
394,000,000 Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Beban Penyusutan Peralatan No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
110,000,000 Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 42,985,000 8,710,000
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Ikhtisar harga Pokok Produksi No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
100,000,000 Saldo Awal
104,000,000 Des Rekap Buku Harian kas 1 42,985,000 8,710,000
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Ikhtisar Harga pokok penjualan No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
10,000,000 Saldo Awal
20,300,000 Des Rekap Buku Harian kas 1 42,985,000 8,710,000
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
…dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

Akun : Ikhtisar SHU (Laba rugi) No. Akun

SALDO MUTASI
BLN KETERANGAN
KREDIT REF DEBIT KREDIT
- Saldo Awal
Des Rekap Buku Harian kas 1 42,985,000 8,710,000
Rekap Buku Memorial 1
Jumlah Mutasi Bulan ini
 …dst….
Jumlah 1 Tahun 15,527,000

SALDO
KREDIT
-
217,500,000
 410,100
SALDO
DEBIT KREDIT
55,000,000
100,500,000
100,500,000

410,200
SALDO
DEBIT KREDIT
79,000,000
90,400,450
90,400,450

410,300
SALDO
DEBIT KREDIT
- -
37,000,000
37,000,000

410,400
SALDO
DEBIT KREDIT
9,452,450
30,452,450
30,452,450
 410,500
SALDO
DEBIT KREDIT
- -
14,000,000
14,000,000

410,900
SALDO
DEBIT KREDIT
- -
15,500,000
15,500,000

510.00
SALDO
DEBIT KREDIT
11,000,000
17,000,000
17,000,000

560,000
SALDO
DEBIT KREDIT
9,500,000
18,000,000
18,000,000

560,700
SALDO
DEBIT KREDIT
-
90,400,450
90,400,450

560,800
SALDO
DEBIT KREDIT
1,588,550
90,400,450
90,400,450

SALDO
DEBIT KREDIT

90,400,450
90,400,450

110,100
SALDO
DEBIT KREDIT

90,400,450
90,400,450

110,100
SALDO
DEBIT KREDIT
-
90,400,450
90,400,450
 KSP MAJU TERUS SEJAHTERA
Jl. Pasar Senen 1b Yogyakarta
KERTAS KERJA LAPORAN NERACA
464,500,000
Bulan Desember 2020
No KETERANGAN NOMOR SALDO MUTASI TUNAI BLN INI
PERK BULAN LALU DEBET
1 ASET LANCAR
K a s dan Bank 110,100 152,000,000 115,500,000
Piutang Usaha 110,300 -
Persediaan-Barang Dalam Proses 110,410 -
Persediaan Bahan Baku 110,420 55,000,000 45,500,000
Persediaan Barang Jadi 110,430 79,000,000
Perlengkapan kantor 110,600 26,000,000

2 ASET TIDAK LANCAR

Peralatan 120,200 152,500,000 8,000,000
Akumulasi Penyust Peralatan 120,210 (1,588,550)

JUMLAH ASET 462,911,450

4 KEWAJIBAN JK PENDEK
Simpanan Sukarela Anggota 210,100 399,000,000 5,000,000
Utang Usaha 210,200 110,000,000

6 EKUITAS
Simpanan Pokok Anggota 310,100 100,000,000 1,000,000
Simpanan Wajib Anggota 310,200 10,000,000 200,000
Cadangan Koperasi 310,400 -
SHU Berjalan 239 (156,088,550) 147,500,000

JUMLAH KEW. + EKUITAS 462,911,450 322,700,000

#REF! KOPERASI MANUNGGANG SEJATI

#REF! JL.LPP BALAPAN NO 1 YOGYAKARTA
KERTAS KERJA PERHITUNGAN HASIL USAHA

Bulan Desember
No KETERANGAN NOMOR SALDO MUTASI TUNAI BLN INI
PERK BULAN LALU DEBET
1 PENDAPATAN
 Penjualan 400,100 -
Jumlah Pendapatan -

2 BEBAN POKOK
Pembelian Bahan Baku 410,100 55,000,000 45,500,000
Pembelian Barang jadi 410,200 79,000,000
Biaya Tenaga kerja langsung 410,300 37,000,000
Beban Bahan Penolong 410,400 21,000,000
Beban Tenaga kerja penolong 410,500 14,000,000
Beban Pabrikasi Lain 410,900 15,500,000
Ikhtisar Harga Pokok Produksi
Ikhtisar Harga Pokok Penjualan
Ikhtisar SHU

3 BEBAN OPERASIONAL
Beban Usaha 510,000 11,000,000 6,000,000
Beban penyusutan Peralatan 560,800 1,588,550

4 BEBAN ADMINISTRASI UMUM

Beban pemakaian perlengkapan 560,700 -
Beban adm. & Umum 560,000 9,500,000 8,500,000
156,088,550

6 PENDAPATAN & BEBAN LUAR USAHA

Jumlah Mutasi (Dipindah ke Kk Neraca) (156,088,550) 147,500,000

SHU Berjalan (47,500,000)
JUMLAH 100,000,000
ERUS SEJAHTERA
nen 1b Yogyakarta
A LAPORAN NERACA
464,500,000 (46,200,000)

ASI TUNAI BLN INI SALDO MEMORIAL&PENY S/D BLN

KREDIT SBLM PENY DEBET KREDIT INI

161,700,000 105,800,000 105,800,000

- 117,500,000 117,500,000
- 16,000,000 16,000,000
100,500,000 23,500,000 55,000,000 69,000,000
79,000,000 61,050,000 79,000,000 61,050,000
26,000,000 4,000,000 22,000,000

160,500,000 160,500,000
(1,588,550) 1,588,550 (3,177,100)
-
- -
- -
470,211,450 548,672,900

394,000,000 394,000,000
110,000,000 110,000,000

5,000,000 104,000,000 104,000,000

10,500,000 20,300,000 20,300,000
- -
100,000,000 (203,588,550) 139,588,550 218,050,000 (125,127,100)

277,200,000 424,711,450 357,638,550 357,638,550 628,300,000

45,500,000 45,500,000

UNGGANG SEJATI
O 1 YOGYAKARTA
HITUNGAN HASIL USAHA

ASI TUNAI BLN INI SALDO MEMORIAL&PENY S/D BLN

KREDIT SBLM M&PENY DEBET KREDIT INI
100,000,000 100,000,000 117,500,000 217,500,000
100,000,000 217,500,000

100,500,000 100,500,000
79,000,000 79,000,000
37,000,000 37,000,000
21,000,000 21,000,000
14,000,000 14,000,000
15,500,000 15,500,000
55,000,000 23,500,000 31,500,000
16,000,000 (16,000,000)
79,000,000 61,050,000 17,950,000

17,000,000 17,000,000
1,588,550 1,588,550 3,177,100

- 4,000,000 4,000,000
18,000,000 18,000,000
303,588,550 342,627,100

100,000,000 (203,588,550) 139,588,550 218,050,000 (125,127,100)

(47,500,000) 78,461,450 30,961,450
100,000,000 218,050,000 218,050,000