No. PM 7.5.

29/LI
Revisi 2
SOAL UJIAN Tanggal 1 Juli 2010

Halaman 1

UJIAN BREVET PAJAK A&B TAHUN AKADEMIK 2021

POLITEKNIK NEGERI SEMARANG
JURUSAN AKUNTANSI

Mata Kuliah : SPT PPN

Kelas : AK dan KP
Hari/Tanggal : Sabtenin, 3 November 2014
Waktu : 75 Menit
Sifat : Tutup Buku
Dosen Pengampu : Tim

PT AISYAH didirikan sesuai akta Notaris tertanggal 1 Januari 2016, dan telah mendapatkan
ijin usaha, Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) adalah 01.069.575.0-640.000 tertanggal 15
Januari 2016, dan dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) tanggal 25 Januari 2016.
Beralamat di Jalan Bukit Palm Raja, Semarang, telp. 024-6725359, dalam bulan Desember
2019 telah terjadi transaksi sbb :

1. Tanggal 2 Desember 2019, melakukan pembelian handphone LQ sebanyak 2.000 unit

@Rp. 100.000,00 (termasuk PPN) dari PT Ghozy NPWP : 01.212.434.6-625.000 (no
faktur : 010.500. 19.00000005).
2. Tanggal 4 Desember 2019, melakukan penjualan 800 unit handphone LQ @Rp.
650.000,00 (termasuk PPN) kepada PT Ridho NPWP 01.444.666.5-616.000 secara
tunai (no faktur : 010.500.19.00000001).
3. Tanggal 6 Desember 2019, mengikuti pameran di Matahari, melakukan penjualan ke
perorangan,40 unit handphone LQ @Rp 2.000.000,00 (tidak termasuk PPN). (identitas
pembeli tidak di ketahui)*
4. Tanggal 8 Desember 2019, melakukan pembelian handphone LM sebanyak 1.000 unit
@Rp. 250.000,00 (termasuk PPN) dari PT Jannah NPWP : 01.222.741.4-606.000, (no
faktur : 010.500.19.00000010). dan PT Aisyah melakukan retur sebanyak 50 unit.
5. Tanggal 9 Desember 2019, melakukan pembelian handphone LM sebanyak 500 unit
@Rp. 300.000,00 (termasuk PPN) dari PT Andi NPWP : 01.222.741.4-626.000, (no
faktur : 010.500.19.00000015)
6. Tanggal 10 Desember 2019, melakukan penjualan handphone LM sebanyak 1.000 unit
kepada PT Muhammad NPWP 01.303.848.7-615.000 secara kredit sebesar @Rp.
350.000,00 (termasuk PPN) (no faktur : 010.500.19.00000002), dan melakukan retur
sebanyak 100 unit.
7. Tanggal 10 Desember 2019, melakukan penjualan handphone LQ sebanyak 200 unit
secara kredit kepada CV Izzuddin NPWP : 01.101.585.3-606.000, sebesar @Rp.
3.000.000,00 (termasuk PPN) (no faktur : 010.500.19.00000003)
8. Tanggal 12 Desember 2019, melakukan pembelian iPad sebanyak 50 unit
@5.000.000,00 (termasuk PPN) dari PT Anis NPWP 01.444.425.5-606.000 secara
kredit (no faktur : 010.500.19.00000020)
9. Tanggal 13 Desember 2019, melakukan ekspor 1.000 unit handphone merk LD @USD
1.200, ke Amerika (kurs 10.000) dengan nomor Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) :
000006.
10. Tanggal 15 Desember 2019, melakukan penjualan iPad sebanyak 5 unit @5.000.000,00
(termasuk PPN) kepada Politeknik Negeri Ada dengan NPWP 01.444.425.5-606.000
(no faktur : 020.500.19.00000004)
 11. Tanggal 20 Desember 2019, Sebagai alat transportasi untuk operasional, perusahaan
membeli truk seharga Rp. 250.000.000,00 (termasuk PPN) dari PT Nasmoco Semarang
NPWP 01.425.666.9-605.000, (no faktur : 010.500. 19.00000025)
12. Tanggal 21 Desember 2019, mengikuti pameran di DP Mall, melakukan penjualan ke
perorangan, 20 unit handphone LQ @Rp 750.000,00 (termasuk PPN) 1 iPad Rp.
6.000.000,00 (identitas pembeli tidak di ketahui)*
13. Tanggal 31 Desember 2019, PT Aisyah membangun sendiri kantor di atas tanah seluas
500 m2 dengan luas bangunan 350 m2 dengan total biaya bangunan sebesar Rp.
10.000.000.000,00 dan pembelian tanah sebesar Rp. 5.000.000.000,00

Informasi lain berkenaan kejadian di atas :

1. Tanggal faktur pajak dibuat ádalah tanggal penjualan/pembelian,
2. Jenis usahanya adalah Penjual Grosir dan Eceran Hand phone dan Elektronik
3. Perusahaan menggunakan mekanisme PK-PM dalam menghitung PPN

Tugas : Bantulah PT AISYAH dalam melaporkan transaksi diatas dalam SPT Masa
PPN 1111

----- SELAMAT MENGERJAKAN -----

Soal ini Telah Koord. Tim Teaching/KBK Kaprojas Akuntansi

dikalibrasi/
Divalidasi oleh:

Iwan Budiyono Moh. Haris, S.E., M.Si.