PROGRAM KERJA AUDIT TAHUN 2020

PT SAMUDERA JAYA
NO TANGGAL JENIS PROGRAM AUDITOR SESUAI TIDAK SESUAI
1 1/15/2020 Kas Mahfudz Zakari v
2 1/24/2020 Bank Desi Ratna Sari v
3 3/15/2020 Piutang Dagang Satya Ramayana v
4 3/26/2020 Persediaan Dewi Safitri v
5 4/15/2020 Sewa dibayar dimuka Rakabuming v
6 4/18/2020 Asuransi dibayar dimuka Mahfudz Zakari v
7 5/15/2020 Tanah Dewi Safitri v
8 5/24/2020 Gedung Desi Ratna Sari v
9 6/11/2020 Akumulasi penyusutan gedung Satya Ramayana v
10 6/22/2020 Mesin dan Peralatan Rakabuming v
11 7/13/2020 Sarana dan Peralatan kantor Dewi Safitri v
12 7/24/2020 Kendaraan Desi Ratna Sari v
13 8/15/2020 Utang usaha Satya Ramayana v
14 8/26/2020 Utang Bank Mahfudz Zakari v
15 9/13/2020 Modal usaha Rakabuming v
16 9/25/2020 Penjualan Dewi Safitri v
17 10/15/2020 Retur Penjualan Satya Ramayana v
18 10/24/2020 Pendapatan Sewa Mahfudz Zakari v
19 11/16/2020 beban pokok penjualan Desi Ratna Sari v
20 11/24/2020 Beban Sewa Rakabuming v
21 12/15/2020 Biaya Gaji Dewi Safitri v
RELEVAN TIDAK RELEVAN
 CATATAN
Terdapat Selisih Kas
Terdapat Selisih Kas dan Bank
Terdapat Selisih piutang dagang dengan saldo buku besar umum
Terdapat selisih catatan dengan fisik
Saldo pada tgl neraca merupakan beban yang masih mempunyai masa manfaat dimasa mendatang
Jumlah Asuransi dibayar dimuka sesuai dengan di neraca
Telah dinilai sesuai dengan prinsip akuntansi umum
Selisih Harga Perolehan
perbedaan metode dari periode sebelumnya mengakibatkan perbedaan saldo
Terdapat Selisih Harga Perolehan Mesin dan Peralatan
Total saldo sarana dan prasarana kantor sesuai
Selisih Harga Perolehan
Semua utang usaha telah disajikan dalam neraca dengan benar dan lengkap
Semua utang bank telah disajikan dalam neraca dengan benar dan lengkap
Total Modal sesuai dengan di neraca
Terdapat Selisih Jumlah Penjualan pada Tahun ini
Terdapat saldo retur penjualan cukup besar setelah laporan keungan
Total pendapatan sewa pada neraca sesuai pada laporan laba rugi
penyajian beban pokok penjualan pada laporan laba rug sesuai
Terdapat pembebanan beban sewa yg belum jatuh tempo/digunakan
Total biaya gaji sesuai
KERTAS KERJA SOLUSI
1 Pemeriksaan Kas
2 Rekonsiliasi
3 Pemeriksaan analisis umur piutang
4 Perhitungan/pemeriksaan persediaan
5 pemeriksaan daftar-daftar sewa dan cocokan dengan saldo buku besar
6
7
8 Perhitungan Penyusutan
9 Perhitungan Penyusutan dan penilaian metode baru
10 Perhitungan Penyusutan
11
12 Perhitungan Penyusutan
13
14
15
16 Pemeriksaan Faktur Penjualan dan retur penjualan
17 Pemeriksaan faktur penjualan dengan retur penjualan dan gudang
18
19
20 Pemeriksaan sewa dibayar dimuka dan kontrak sewa
21