DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN

NERACA SALDO
31 Desember 2020

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 15.672.000
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 0
1.1.3.02.01 Piutang Retribusi Pelayanan 150.000.000
Perpustakaan
1.1.5.01.02 Penyisihan Piutang Retribusi 0
Perpustakaan
1.1.7.02.04 Persediaan Buku 156.000.000
1.3.1.11.04 Tanah 300.000.000
1.3.3.01.01 Gedung dan Bangunan-Bangunan 285.000.000
Kantor
1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Gedung dan 0
Bangunan
1.3.2.13.04 Peralatan dan Mesin-Alat Perpustakaan 264.000.000
1.3.7.01.23 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan 24.150.000
Mesin-Alat Perpustakaan
1.5.4.01.01 Aset Lain-Lain 11.250.000
1.1.4.05.01 Uang Muka Pembangunan 0
1.3.6.01.01 Konstruksi dalam Pengerjaan 0
2.1.1.03.01 Utang PFK PPh Pasal 21 0
2.1.1.03.02 Utang PFK PPh Pasal 22 2.040.000
2.1.1.04.01 Utang PFK PPN 13.632.000
2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan 0
Mesin
2.1.5.03.03 Utang Belanja Modal Gedung dan 0
Bangunan
3.1.3.01.01 RK PPKD 117.000.000
3.1.1.01.01 Ekuitas 548.100.000
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 117.000.000
4.1.2.01.05 Pendapatan Retribusi Perpustakaan- 900.000.000
LRA
5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan 489.000.000
5.1.2.02.04 Belanja Persediaan Buku 150.000.000
5.1.2.15.01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam 39.000.000
Daerah
5.1.2.03.03 Belanja Jasa Listrik 45.000.000
5.2.2.14.05 Belanja Modal Pengadaan Peralatan 9.000.000
dan Mesin-Alat Kantor
5.2.3.01.01 Belanja Modal Pengadaan Bangunan 285.000.000
Gedung Kantor
8.1.2.01.05 Pendapatan Retribusi Perpustakaan-LO 1.050.000.000
9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok 450.000.000
9.1.1.01.03 Beban Tunjangan Jabatan 39.000.000
9.1.2.03.03 Beban Jasa Listrik 45.000.000
9.1.2.15.01 Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah 39.000.000

1
9.1.2.02.04 Beban Persediaan Perpustakaan 0
9.1.8.01.02 Beban Penyisihan Piutang Retribusi 0
9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Gedung 0
9.1.7.01.23 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 0

TOTAL 2.771.922.000 2.771.922.000

2
 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
JURNAL
PENYESUAIAN
31 Desember 2020

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

Des 31 Beban Persediaan 120.000.000
Persediaan 120.000.000
(156.000.000 – 36.000.000=120.000.000)

31 Beban penyusutan peralatan dan mesin 52.800.000

Akumulasi penyusutan peralatan dan 52.800.000
mesin
(264.000.000 : 5 tahun = 52.800.000)

31 Beban penyisihan piutang retribusi 750.000

Beban penyisihan piutang retribusi 750.000
(150.000.000 x 0,5% = 750.000)

31 Beban penyusutan asset tetap – Komputer 26.250.000

Akumulasi penyusutan asset tetap – 26.250.000
komputer
(105.000.000 : 4 tahun = 52.800.000)
Beban penyusutan asset tetap - Alat 5.400.000
Kesehatan
Akumulasi penyusutan asset tetap – 5.400.000
Alat kesehatan
(27.000.000 : 5 tahun = 5.400.000)
Beban penyusutan asset tetap - Kendaraan 24.000.000
bermotor
Akumulasi penyusutan asset tetap – 24.000.000
Alat kesehatan
(168.000.000 : 7 tahun = 24.000.000)
Beban penyusutan asset tetap – bangunan 2.850.000
Akumulasi penyusutan asset tetap – 2.850.000
Bangunan
(285.000.000 : 50 tahun : ½ = 2.850.000)

TOTAL 232.050.000 232.050.000

3
 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
NERACA SALDO DISESUAIKAN
31 Desember 2020

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 15.672.000
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 0
1.1.3.02.01 Piutang Retribusi Pelayanan 150.000.000
Perpustakaan
1.1.5.01.02 Penyisihan Piutang Retribusi 750.000
Perpustakaan
1.1.7.02.04 Persediaan Buku 36.000.000
1.3.1.11.04 Tanah 300.000.000
1.3.3.01.01 Gedung dan Bangunan-Bangunan 285.000.000
Kantor
1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Gedung dan 2.850.000
Bangunan
1.3.2.13.04 Peralatan dan Mesin-Alat Perpustakaan 264.000.000
1.3.7.01.23 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan 76.950.000
Mesin-Alat Perpustakaan
1.5.4.01.01 Aset Lain-Lain 11.250.000
1.1.4.05.01 Uang Muka Pembangunan 0
1.3.6.01.01 Konstruksi dalam Pengerjaan 0
2.1.1.03.01 Utang PFK PPh Pasal 21 0
2.1.1.03.02 Utang PFK PPh Pasal 22 2.040.000
2.1.1.04.01 Utang PFK PPN 13.632.000
2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan 0
Mesin
2.1.5.03.03 Utang Belanja Modal Gedung dan 0
Bangunan
3.1.3.01.01 RK PPKD 117.000.000
3.1.1.01.01 Ekuitas 548.100.000
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 117.000.000
4.1.2.01.05 Pendapatan Retribusi Perpustakaan- 900.000.000
LRA
5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan 489.000.000
5.1.2.02.04 Belanja Persediaan Buku 150.000.000
5.1.2.15.01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 39.000.000
5.1.2.03.03 Belanja Jasa Listrik 45.000.000
5.2.2.14.05 Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan 9.000.000
Mesin-Alat Kantor
5.2.3.01.01 Belanja Modal Pengadaan Bangunan 285.000.000
Gedung Kantor
8.1.2.01.05 Pendapatan Retribusi Perpustakaan-LO 1.050.000.000
9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok 450.000.000
9.1.1.01.03 Beban Tunjangan Jabatan 39.000.000
9.1.2.03.03 Beban Jasa Listrik 45.000.000
9.1.2.15.01 Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah 39.000.000
9.1.2.02.04 Beban Persediaan Perpustakaan 120.000.000
3
9.1.8.01.02 Beban Penyisihan Piutang Retribusi 750.000
9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Gedung 2.850.000
9.1.7.01.23 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 52.800.000
Beban Penyusutan aset tetap - 26.250.000
Komputer
Beban Penyusutan aset tetap - Alat 5.400.000
kesehatan
Beban Penyusutan aset tetap - 24.000.000
Kendaraan bermotor
Beban Penyusutan aset tetap - 26.250.000
Komputer
Beban Penyusutan aset tetap - Alat 5.400.000
Kesehatan
Beban Penyusutan aset tetap – 24.000.000
Kendaraan bermotor

TOTAL 2.883.972.000 2.883.972.000

 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
NERACA LAJUR
1 JANUARI S.D. 31 DESEMBER 2020

NERACA SALDO LAPORAN

NAMA AKUN NERACA SALDO PENYESUAIAN SETELAH REALISASI LAPORAN NERACA
DISESUAIKAN ANGGARAN OPERASIONAL
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Kas di Bendahara 15.672.000 15.672.000
Pengeluaran
Kas di Bendahara 0 0
Penerimaan
Piutang Retribusi 150.000.000 150.000.000
Pelayanan
Perpustakaan
Penyisihan Piutang 0 750.000
Retribusi
Perpustakaan
Persediaan Buku 156.000.000 120.000.000 36.000.000

Tanah 300.000.000 300.000.000

Gedung dan Bangunan- 285.000.000 285.000.000

Bangunan Kantor
Akumulasi Penyusutan 0 2.850.000
Gedung dan Bangunan
Peralatan dan Mesin- 264.000.000 264.000.000
Alat Perpustakaan
Akumulasi Penyusutan 24.150.000 52.800.000 76.950.000
Peralatan dan Mesin-Alat
Perpustakaan
Aset Lain-Lain 11.250.000 11.250.000
Uang Muka Pembangunan 0 0
Konstruksi dalam 0 0
Pengerjaan
Utang PFK PPh Pasal 21 0 0

Utang PFK PPh Pasal 22 2.040.000 2.040.000

Utang PFK PPN 13.632.000 13.632.000

Utang Belanja Modal 0 0

Peralatan dan Mesin
Utang Belanja Modal 0 0
Gedung dan Bangunan
RK PPKD 117.000.000 117.000.000

Ekuitas 548.100.000 548.100.000

Estimasi Perubahan SAL 117.000.000 117.000.000

Pendapatan Retribusi 900.000.000 900.000.000

Perpustakaan-LRA
Belanja Gaji dan 489.000.000 489.000.000
Tunjangan
Belanja Persediaan Buku 150.000.000 150.000.000

Belanja Perjalanan Dinas 39.000.000 39.000.000

Dalam Daerah
Belanja Jasa Listrik 45.000.000 45.000.000

Belanja Modal Pengadaan 9.000.000 9.000.000

Peralatan dan Mesin-Alat
Kantor
Belanja Modal Pengadaan 285.000.000 285.000.000
Bangunan Gedung Kantor
Pendapatan Retribusi 1.050.000.000 1.050.000.000
Perpustakaan-LO
Beban Gaji Pokok 450.000.000 450.000.000

Beban Tunjangan Jabatan 39.000.000 39.000.000

Beban Jasa Listrik 45.000.000 45.000.000
Beban Perjalanan Dinas 39.000.000 39.000.000
Dalam Daerah
Beban Persediaan 0 120.000.000 120.000.000
Perpustakaan
Beban Penyisihan Piutang 0 750.000 750.000
Retribusi
Beban Penyusutan Gedung 0 2.850.000
Beban Penyusutan 0 52.800.000 52.800.000
Peralatan dan Mesin
Beban Penyusutan aset 26.250.000
tetap - Komputer
Beban Penyusutan aset 5.400.000 5.400.000
tetap - Alat kesehatan
Beban Penyusutan aset 24.000.000
tetap - Kendaraan
bermotor
Beban Penyusutan aset 26.250.000 26.250.000
tetap - Komputer
Beban Penyusutan aset 5.400.000
tetap - Alat Kesehatan
Beban Penyusutan aset 24.000.000
tetap – Kendaraan
bermotor
Akumulasi penyusutan 5.400.000
asset tetap – Alat
kesehatan
Akumulasi penyusutan 26.250.000
asset tetap – komputer

2.771.922.000 2.771.922.000 232.050.000 232.050.000 2.883.972.000 2.883.972.000

 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2020

TGL Keterangan Anggaran Realisasi %

7
 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
JURNAL PENUTUP LRA
31 Desember 2020

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

8
 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
LAPORAN OPERASIONAL
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2020

TGL Keterangan Anggaran Realisasi %

9
 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
JURNAL PENUTUP LO
31 Desember 2020

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

10
 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2020

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

11
 DINAS PERPUSTAKAAN DAN KEARSIPAN
NERACA
31 Desember 2020

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

12
13