PANITIA EVALUASI SEMESTER GENAP

SMK NEGERI DARUL ULUM MUNCAR BANYUWANGI

TAHUN PELAJARAN 2019/2020
Sekretariat : Jl. K.H. Askandar KM 2 Wringinputih Muncar Banyuwangi. Telp (0333) 597602

Mata Uji ADMINISTRASI PAJAK

Kelas / Program : XI AKL
Penyusun Soal : SISKA PURWANTI, S.Pd

Pilihlah Jawaban yang Tepat

1. Tuan Muhammad adalah seorang karyawan di PT. Bahagia sebagai staf keuangan
dengan penghasilan tetap senilai Rp5.000.000 setiap bulan di tahun 2019. Pada akhir
tahun dilakukan perhitungan PPh Pasal 21 oleh Tuan Muhammad, langkah selanjutnya
yang akan dilakukan oleh Tuan Muhammad adalah ....
a. Melakukan pelaporan menggunakan form SPT Tahunan
b. Melakukan pelaporan menggunakan form SPT Masa
c. Melakukan perhitungan tahun PPh Pasal 21 terutang
d. Melakukan penyotoran pajak terutang kemudian mengisi SPP
e. Melakukan penyetoran pajak terutang dan melaporkan di form SPT

2. Dokumen yang wajib diisi jika Tuan Muhammad sebelum melakukan penyetoran pajak
terutangnya di Bank/Kantor Pos Persepsi adalah ....
a. SPT Tahunan
b. SPT Masa
c. SSCP
d. SKPLN
e. SSP/SSE

3. Lembar SPP yang akan digunakan sebagai arsip oleh wajib pajak dan bank/kantor pos
persepsi adalah ...
a. Lembar 1 dan 2
b. Lembar 1 dan 3
c. Lembar 1 dan 4
d. Lembar 1 dan 5
e. Lembar 2 dan 4

4. Setiap bulan Tuan Muhammad mengisi SSE sesuai dengan bukti potong yang diberikan
oleh PT. Bahagia atas pemotongan PPh Pasal 21 terutangnya. Maka kode akun pajak dan
kode jenis pajak yang tepat untuk mengisi SSE Tuan Ahmad adalah ....
a. 411121 & 100
b. 411121 & 199
c. 411121 & 300
d. 411121 & 310
e. 411121 & 311

5. Jika PT. Bahagia melakukan penyetoran PPh Pasal 21 karyawannya pada akhir tahun
maka, kode akun pajak dan jenis akun pajak yang tepat untuk diisi di SSP adalah ....
a. 411121 & 100
b. 411121 & 199
c. 411121 & 300
d. 411121 & 310
e. 411121 & 311
6. Jika Tuan Armada adalah tenaga/staf ahli bangunan di Arab Saudi yang ditugaskan oleh
PT. SEMEN GRESEK (Badan Usaha Indonesia) selama 3 bulan. Maka, bawah ini
adalah pihak yang diperkenankan sebagai pemotong penghasilan pasal 21 milik Tuan
Armada adalah ....
a. WHO
b. PBB
c. UNISCO
d. Duta Besar Arab Saudi
e. PT. SEMEN GRESEK

7. PT. Susi Sport adalah perusahaan yang bergerak di bidang perdangan barang import
pakaian dan alat olah raga yang di import dari Jerman. Pada saat akan melakukan
penyetoran pajak maka SSP yang sesuai untuk PT. Susi Sport adalah ....
a. SPT Masa
b. SSCP
c. SSP/SSE
d. SKPLN
e. SPT Tahunan

8. Ditemukan banyak kelemahan atas penggunaan SSP secara manual, maka sejak per
tanggal 1 Juli 2016 diluncurkan peraturan ....
a. MPGN 1 yang menerapkan SSE sebagai pengganti SSP
b. MPGN 2 yang menerapkan SSE sebagai pengganti SSP
c. MPGN 3 yang menerapkan SSE sebagai pengganti SSP
d. LMPGN 1 yang menerapkan SSE sebagai pengganti SSP
e. LMPGN 2 yang menerapkan SSE sebagai pengganti SSP

9. Alamat web yang digunakan untuk mengakses SSE secara online oleh wajib pajak
adalah....
a. djponline.pajak.go.id kemudian pilih e-Billing
b. djponline.pajak.go.id kemudian pilih e-SSP
c. djponline.pajak.go.id kemudian pilih e-SSE
d. djponline.pajak.go.id kemudian pilih e-Tax
e. djponline.pajak.go.id kemudian pilih e-PayTax

10. Langkah pertama untuk dapat mengisi dan mengakses SSE secara online maka wajib
pajak harus memiliki ....
a. NPWP
b. NPKP
c. Kode Pajak
d. Jenis Pajak
e. ID Billing

11. Di bawah ini bukan termasuk dalam kelompok badan yang dimaksud dalam ketentuan
Perpajakan adalah ....
a. Firma, CV, PT
b. CV, Yayasan, PT
c. UD, CV, Yayasan
d. UD, Jasa Salon Tyas, Bengkel Rahmat
e. PT, Partai Politik, CV
12. Besarnya nominal penghasilan kena pajak (PKP/PhKP) dari suatu badan ditentukan oleh
peraturan perpajakan yang diperoleh dengan cara ....
a. Penghasilan Neto Fiskal – Kompensasi Kerugian Fiskal
b. Seluruh penghasilan baik dalam negeri + penghasilan diluar negeri
c. Seluruh penghasilan asli dari aktivitas produksi dan perdagangan
d. Seluruh penjualan dalam dan luar negeri dan dikurangi dengan beban operasional
e. Penjualan – HPP – Beban Operasional

13. Jika PT. Murni melakukan aktivias perdagangan sepatu import, dalam 7 tahun terakhir
mengalami kerugian secara beruturut-turut. Berdasarkan aturan perpajakan, maka PT
Murni akan mendapatkan fasilitas kompensasi kerugian, selama batas waktu ....
a. 3 tahun kerugian
b. 4 tahun kerugian
c. 5 tahun kerugian
d. 6 tahun kerugian
e. 7 tahun kerugian

14. Rumus untuk menentukan nilai pajak terutang badan adalah ....
a. PTKP x tarif yang berlaku
b. PKP x tarif yang berlaku
c. PKP x 25%
d. PKP – PTKP x tarif yang berlaku
e. PKP – PTKP – Kompensasi Kerugian x tarif yang berlaku

15. PT. Mario adalah badan usaha yang melakukan distribusi obat dari Jepang. Saham milik
PT. Mario terdaftar di BEI senilai 50%, maka berdasarkan pasal 17 ayat (1) bagian b UU
No. 36 Tahun 2008, PT. Mario akan dikenakan tarif PPh Badan sebesar ....
a. PKP x 5%
b. PKP x 10%
c. PKP x 15%
d. PKP x 25%
e. PKP x 28%

16. PT. Mario memiliki nilai penjualan di dalam negeri senilai Rp1.000.000.000 dan di luar
negeri senilai $50.000 dengan krus dolar saat ini senilai Rp14.000. Saham PT. Mario
terdaftar 50% di BEI (Bursa Efek Indonesia). Makan nilai PPh badan terutang PT. Mario
sebesar ....
a. Rp225.000.000
b. Rp325.000.000
c. Rp350.000.000
d. Rp370.000.000
e. Rp425.000.000

17. Badan usaha dan usaha perseorangan yang menggunakan metode peredaran bruto ini
adalah jenis badan usaha dengan nilai omset setahun sebesar ....
a. 0 - 4,8 M
b. 4,8 - 50 M
c. = 4,8 M
d. Kurang dari 4,8 M
e. Lebih dari 4,8 M kurang dari 50 M

18. CV. Skala memiliki omset tahun 2019 senilai Rp52 Miliyar. Kompensasi kerugian tahun
2019 senilai Rp1.000.000.000,00, beban operasional yang telah dikoreksi fiskal (yang
diperbolehkan pajak) senilai Rp25 miliyar. Maka nilai PPh Badan terutang milik CV.
Skala adalah ...
a. 6.5000.000.000
b. 1.625.000.000
 c. 406.250.000
d. 101.562.000
e. 25.390.000

19. PT. Dunia dalam pembukuannya memiliki omset senilai Rp4,8 Miliyar. Berdasrkan
laporan laba rugi fiskal PKP yang dimiliki PT. Dunia senilai Rp450.000.000,00. Maka
nilai PPh Badan terutang PT. Dunia adalah ....
a. Rp450.000.000
b. Rp112.500.000
c. Rp 56.250.000
d. Rp 37.500.000
e. Rp 15.250.000

20. Berdasarkan pembukuan yang dilakukan CV. Amerta tahun buku 2019, omset yang
dimiliki sebesar Rp5.000.000.000. Berdasarkan pembukuan tahun 2018, omsetnya
sebesar Rp4,9 M. Data dari laba rugi per tahun buku 2019 diketahui PKP senilai
Rp600.000.000. Maka nilai PPh Terutang untuk CV. Amerta tahun buku 2019 adalah ....
a. Rp 150.000.000
b. Rp 76.500.000
c. Rp 73.500.000
d. Rp 65.000.000
e. Rp 3.000.000

21. Di bawah ini formulir lampiran khusus untuk transkrip untuk SPT 1771 yang sesuai
dengan dengan lampiran khusus 8A-2 adalah ....
a. PT. Dexa adalah perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan beras
merek “Micky” untuk seluruh wilayah Jawa Timur
b. PT. Mutiara adalah perusahaan persiahan mutiara kerang laut di wilayah NTB.
c. UD. Jaya adalah jenis usaha yang bergerak di perdagangan sembaki di wilayah
Muncar
d. PT. CICI adalah perusahaan sepatu custome merek “KAKIU” di wilayah Bandung.
e. CV. Makmur adalah perusahaan yang menjual dan memproduksi genteng dan batu
bata di wilayah Muncar.

22. Di bawah ini formulir lampiran khusus untuk transkrip untuk SPT 1771 yang sesuai
dengan dengan lampiran khusus 8B-1adalah ....
a. CV. Makmur adalah perusahaan yang menjual dan memproduksi genteng dan batu
bata di wilayah Muncar.
b. PT. CICI adalah perusahaan sepatu custome merek “KAKIU” di wilayah Bandung.
c. UD. Jaya adalah jenis usaha yang bergerak di perdagangan sembaki di wilayah
Muncar
d. PT. Mutiara adalah perusahaan persiahan mutiara kerang laut di wilayah NTB.
e. PT. Abidin adalah perusahaan yang menjual bawang putih di wilayah
Indonesia dan wilayah Amerika Serikat, China, Jepang, Korea dengan
menggunkanan nilai uang $.

23. PT. Cahaya adalah perusahaan yang memproduksi sarden pada pelaporan SPT 1771
melaporkan dengan lampiran khusus 8B, sedangkan PT. Abadi memproduksi sarden
juga tetapi melaporkan menggunakan lampiran khusus 8A. Makna yang paling tepat
untuk kedua perbedaan lampiran adalah ....
a. B adalah tanda khusus badan usaha yang melakukan perdagangan
internasional dengan menggunakan mata uang dolar
b. A adalah tanda khusus badan usaha yang melakukan perdagangan internasional
dengan menggunakan mata uang dolar
c. B adalah tanda khusus untuk badan usaha yang melakukan perdagangan khusus
seperti baja, tembaga dan barang tambang lainnya
 d. A adalah tanda khusus untuk badan usaha yang melakukan perdagangan khusus
seperti baja, tembaga dan barang tambang lainnya
e. B adalah tanda khusus untuk badan usaha yang melakukan perdagangan khusus
export import dengan menggunakan nilai uang Rupiah

24. Data aset tetap berwujud dan tidak berwujud perusahaan yang telah dilakukan
penyusutan dan amortisasi sesuai dengan ketentuan perpajakan dilampirkan dan
dilaporkan di ....
a. Lampiran 1A
b. Lampiran 2A
c. Lampiran 3A-1
d. Lampiran 3A-2
e. Lampiran 3A-3

25. Formulir yang digunakan untuk melaporkan penghasilan, biaya, dan perhitungan PPh
Badan yang terutang satu tahun pajak adalah ....
a. SPT 1770
b. SPT 1770 S
c. SPT 1770 SS
d. SPT 1771
e. SPT 1772

26. CV. Amerta adalah bisnis waralaba supermarket yang memiliki 100 cabang di dalam
negeri dan luar negeri. Maka lampiran SPT PPh Badan untuk penghasilan CV. Amerta
akan dilampirkan di ....
a. SPT 1771
b. SPT 1771 I
c. SPT 1771 II
d. SPT 1771 III
e. SPT 1771 IV

27. Pada akhir tahun dilakukan pembagian deviden oleh PT. Bahagia kepada para pemegang
sahamnya. Aktivitas ini akan dilaporkan PT. Bahagia di lampiran ....
a. SPT 1771 I
b. SPT 1771 II
c. SPT 1771 III
d. SPT 1171 IV
e. SPT 1171 V

28. Di bawah ini adalah definisi laba rugi fiskal adalah ....
a. Laba rugi tahun pajak yang telah dilakukan penyesuaian dengan peraturan
perpajakan berlaku
b. Laba rugi yang digunakan hanya untuk pelaporan perpajakan
c. Laba rugi yang dibuat khusus untuk laporan perpajakan
d. Laba rugi berjalan yang disesuaikan dengan aturan perpajakan dan PSAK
e. Laba rugi yang menggunakan aturan dari PSAK yang berlaku

29. Lampiran SPT 1771 yang digunakan untuk melaporkan HPP dan biaya usaha komersial
pada tahun pajak suatu badan adalah ....
a. SPT 1771
b. SPT 1771 I
c. SPT 1771 II
d. SPT 1771 III
e. SPT 1771 IV

30. Lampiran khusus yang harus dilampirkan selain form SPT 1771 adalah ....
a. 1A dan 8A
 b. 1A dan 2A
c. 1A dan 3A
d. 1A dan 3A-1
e. 1A dan 3A-2

Kunci Jawaban
Mata Uji : ADMINISTRASI PAJAK
Kelas / Program : XI AKL
Penyusun Soal : SISKA PURWANTI

1 D 11 D 21 A
2 E 12 A 22 E
3 C 13 C 23 A
4 A 14 B 24 A
5 C 15 D 25 D
6 E 16 E 26 B
7 B 17 B 27 E
8 B 18 A 28 A
9 A 19 C 29 C
10 E 20 B 30 A