(………………) (…………….)
Tgl. Debet Kredit Debet Kredit Uraian Debet (Rp) Kredit (Rp) (Rp)
1 Saldo akhir Pebruari / Saldo awal Maret 2020 3,000 - 3,000
2 Diambil untuk penambahan kas 3,000 - 6,000
6 Terima Kolekte kebaktian minggu I 1,000 - 7,000
8 Terima Kolekte kebaktian RT dari rayon 1 200 - 7,200
9 Terima hasil lelang dari Keluarga A. 100 - 7,300
10 Rek. listrik bulan Maret hanya dicatat pada BKU & Bank - - 7,300
20 Setoran tunai ke Rekening Bank - 3,000 4,300
20 Bunga Bank blan Maret 2020 (tdk melalui BK Tunai) - - 4,300
25 Bayar tunjangan Pdt. Dan honor TU & Koster bulan Maret - 2,000 2,300
26 Panjar biaya program Komisi Kategorial - 100 2,200
26 Terima perpuluhan minggu I 1,000 - 3,200
27 Terima Natzar Minggu I 1,000 - 4,200
2. Tanggal 2 Maret 2015 diambil dari bank untuk penambahan kas Rp.3.000
3. Terima kolekte kebaktian minggu I sebesar Rp. 1.000
4. Terima kelekte kebaktian Rumah tangga dari Rayon 1 sebesar Rp.200
5. Terima hasil lelang dari keluarga A. Sebesar Rp. 100
6. Tanggal 10 Juni 2016 diperhitungkan rekening listrik bulan Juni Rp.1000
7. Tanggal 20 Juni 2016 disetor ke bank dari kas Rp.3.000
8. Tanggal
Tanggal 2026Juni
Juni2016 persembahan dari NN di Jakarta melalui Rekening bank Rp.1.500
9 Bayar Terima
2016 tunjangan Pdt. Dan honor TU & koster bulan Juni 2016 Rp.2.000
10.
Tanggal 27
26 minggu
perpuluhan
Tanggal Juni 2016
Juni I Panjaar biaya kegiatan komisi kategorial Rp.100
2016
11. Terima
Rp.1.000Natzar Minggu I
12. Tanggal 31 Juli 2011 dibayar pajak Rp.6.215 dan administrasi bank Rp.5.000,
Rp.1.000
13. Tanggal 31 Juni 2016 Bunga bank bulan Juni 2016 Rp.200
Contoh Transaksi : pada bulan Maret 2015 melalui Kas/setara kas (Bank) :
1. Total saldo akhir Februari 2015 yang menjadi saldo awal Maret 2015 sebesar Rp. 10.000
Saldo bank pada tanggal 28 Februari 2015 (saldo awal Maret 2015) sebesar Rp. 7.000,-
Kas tunai per tanggal 28 Februari 2015 sebesar Rp. 3.000
2. Tanggal 2 Maret 2015 diambil dari bank untuk penambahan kas Rp.3.000
3. Terima kolekte kebaktian minggu I sebesar Rp. 1.000
4. Terima kelekte kebaktian Rumah tangga dari Rayon 1 sebesar Rp.200
5. Terima hasil lelang dari keluarga A. Sebesar Rp. 100
6. Tanggal 10 Maret 2015 diperhitungkan rekening listrik bulan Maret Rp.125
7. Tanggal 20 Maret 2015 disetor ke bank dari kas Rp.3.000
8. Tanggal 20 Maret 2015 persembahan dari NN di Jakarta melalui Rekening bank Rp.1.500
9 Bayar tunjangan Pdt. Dan honor TU & koster bulan Maret 2015 Rp.2.000
10.
Tanggal 26 Maret 2015 Panjaar biaya kegiatan komisi kategorial Rp.100
11. Tanggal 26 Maret 2015 Terima perpuluhan minggu I Rp.1.000
12.
Tanggal 27 Maret 2015 Terima Natzar Minggu I Rp.1.000
13. Tanggal 31 Maret 2015 Bunga bank bulan Juli 2011 Rp.2000
14. Tanggal 31 Maret 2015 dibayar pajak Rp.500 dan administrasi bank Rp.500
Berdasarkan beberapa transaksi diatas, buatlah dalam pembukuan sesuai format yang tersedia secara singkat, padat dan jelas
Jika cara pengisian benar maka saldo akhir bulan Maret 2015 sesuai Buku Kas Umum (BKU) menjadi Rp. 12.689.800,- yg terdiri dari :
- Saldo Buku Bantu Bank akan menjadi Rp.8.389.800,-
- Saldo Buku Bantu Kas Tunai menjadi Rp. 4.200.000,-
- Saldo Buku Bantu Panjar menjadi Rp. 100.000,-
2. Tanggal 2 Maret 2015 diambil dari bank untuk penambahan kas Rp.3.000
3. Terima kolekte kebaktian minggu I sebesar Rp. 1.000
4. Terima kelekte kebaktian Rumah tangga dari Rayon 1 sebesar Rp.200
5. Terima hasil lelang dari keluarga A. Sebesar Rp. 100
6. Tanggal 10 Juni 2016 diperhitungkan rekening listrik bulan Juni Rp.1000
7. Tanggal 20 Juni 2016 disetor ke bank dari kas Rp.3.000
8. Tanggal 20 Juni 2016 persembahan dari NN di Jakarta melalui Rekening bank Rp.1.500
9 Bayar tunjangan Pdt. Dan honor TU & koster bulan Juni 2016 Rp.2.000
10. Tanggal
Tanggal 26 31
JuniJuli
20162011Panjaar
dibayarbiaya
pajakkegiatan
Rp.6.215komisi
dan administrasi bank Rp.5.000,
kategorial Rp.100
11. Tanggal 26 Juni 2016 Terima perpuluhan minggu I Rp.1.000
12. Tanggal
Tanggal 27 31
JuniJuli2016
2011Terima
dibayarNatzar
pajak Minggu
Rp.6.215I Rp.1.000
dan administrasi bank Rp.5.000,
13. Tanggal 31 Juni 2016 Bunga bank bulan Juni 2016 Rp.200
14. Tanggal 31 Juni 2016 dibayar pajak Rp.500 dan administrasi bank Rp.500
Berdasarkan beberapa transaksi diatas, buatlah dalam pembukuan sesuai format yang tersedia secara singkat, padat dan jelas
Jika cara pengisian benar maka saldo akhir bulan Maret 2015 sesuai Buku Kas Umum (BKU) menjadi Rp. 12.689.800,- yg terdiri dari :
11,000.00 11,000.00
-
6,700.00
90.00
80.00
90.00
100.00
90.00
40.00
40.00
60.00
75.00
90.00
755.00 75.50
4,200.00
11,000.00
CONTOH : BUKU KAS UMUM
Bulan Juni 2020 Halaman 1
Paraf Bend
No. Bukti Kode MA Penerimaan Pengeluaran Saldo
Tgl. Debet Kredit Debet Kredit Uraian Debet (Rp) Kredit (Rp) (Rp)
Saldo akhir Pebruari / Saldo awal Maret 2020 10,000.00 - 10,000.00
2 PU Pengambilan uang dr bank utk penambahan kas 3,000.00 3,000.00 10,000.00
Tr. Kolekte kebaktian Minggu I 1,000.00 11,000.00
Tr. kolekte kebaktian Rumah tangga dari Rayon 1 200.00 11,200.00
Tr. hasil lelang dari keluarga A. 100.00 11,300.00
10 By. diperhitungkan rekening listrik bulan Juni 1,000.00 10,300.00
(………………) (…………….)
Tgl. Debet Kredit Debet Kredit Uraian Debet (Rp) Kredit (Rp) (Rp)
1 Saldo akhir Pebruari / Saldo awal Maret 2020 3,000.00 - 3,000.00
2 Diambil untuk penambahan kas 3,000.00 - 6,000.00
6 Terima Kolekte kebaktian minggu I 1,000.00 - 7,000.00
8 Terima Kolekte kebaktian RT dari rayon 1 200.00 - 7,200.00
9 Terima hasil lelang dari Keluarga A. 100.00 - 7,300.00
10 Rek. listrik bulan Maret hanya dicatat pada BKU & Bank - - 7,300.00
20 Setoran tunai ke Rekening Bank - 3,000.00 4,300.00
750
s/d Bulan Des 2020
% TTR
100.00 100.00 114.32
16.04
11.95
1.02
0.17
0.17
10.41
0.17
2.05
-
2.05
16.04
10.24
2.05
2.05
2.05
2.05
2.05
-
26.28
73.72
43.00
20.48
100.00
100.00
1.61
0.59
1.02
7.33
0.20
0.10
0.10
1.02
-
-
2.04
1.02
1.02
7.33
1.33
1.02
0.10
0.10
0.10
-
9.27
90.73
43.82
30.59
100.00
CONTOH FORMULIR : PENYUSUNAN DAN DATA REALISASI APB - MJ TA 2 0 2 0
JANUARI - DESEMBER 2020
Jumlah ( A1 - A4 ) 8,000,000
B. Pembangunan 1.2 5,000,000 29.41
1. Dalam Jemaat (uang) 1.2.1 1,000,000
2. Dalam Jemaat (material) 1.2.2 1,000,000
3. Luar Jemaat 1.2.3 1,000,000
4. APBJ / APB-MS 1.2.4 1,000,000
5. Lainnya 1.2.5 1,000,000
C. Lain-lain (pos kontra) 1.3 1,000,000 5.88
D. Dana Cadangan 1.4 1,000,000 5.88
Jumlah ( A + B + C + D) 15,000,000
E. Saldo sisa lebih anggaran 1.5 2,000,000 11.76
1. Rutin 1.5.1 1,000,000
2. Pembangunan 1.5.2 1,000,000
Total ( A + B + C + D ) 17,000,000 100.00
(…………) (…………….)
CONTOH : PENYUSUNAN APB - MJ TA 2020 (BERDASARKAN PROYEKSI s/d DESEMBER 2020)
-
CONTOH FORMULIR : DATA PENYUSUNAN APB - MJ TA 2021 (BERDASARKAN PROYEKSI DESEMBER 2020)
No. Kode Realisasi Proyeksi Realisasi Rencna Aggaran Catatan Asumsi Kenaikan
Urt. Mata Anggaran s/d Bln Nop. 20 s/d Bulan Des 20 TA. 2021 Anggaran dan penjelasan
MA Jumlah Jumlah (Rp) rencana kenaikan
I. Pendapatan : 1 12,700,000.00 14,000,000.00 15,600,000.00 Kenaikan 11,00%
A. Rutin 1.1 6,800,000.00 7,000,000.00 8,250,000.00
1. Persembahan Jemaat 1.1.1 4,800,000.00 5,000,000.00 5,250,000.00 Kenaikan 5% dari proyeksi realisasi sampai dengan bulan Desember 2020
1.1 Kolekte 1.1.1.1 1,000,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
1.2 Natura 1.1.1.2 1,000,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
1.3 Nazar 1.1.1.3 900,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
1.4 Perpuluhan 1.1.1.4 1,000,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
1.5 Persembahan lainnya 1.1.1.5 900,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
2. Sumbangan/Bantuan 1.1.2 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
3. Pinjaman 1.1.3 - - -
4. Lain-lain 1.1.4 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
Jumlah ( A1 - A4 ) 6,800,000.00 7,000,000.00 8,250,000.00 Rencana Kenaikan ± 18% dari proyeksi realisasi sampai dengan Desember 2020
B. Pembangunan 1.2 4,500,000.00 5,000,000.00 5,250,000.00 Kenaikan ± 5% dari proyeksi realisasi sampai dengan bulan Desember 2020
1. Dalam Jemaat (uang) 1.2.1 750,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
2. Dalam Jemaat (material) 1.2.2 750,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
3. Luar Jemaat 1.2.3 1,000,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
4. APBJ / APB-MS 1.2.4 1,000,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00 Rencana kanaikan usaha dana untuk pembangunan melalui kartu persembahan
5. Lainnya 1.2.5 1,000,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
C. Lain-lain (pos kontra) 1.3 - -
Jumlah ( A + B + C) 11,300,000.00 12,000,000.00 13,500,000.00
D. Cadangan 1.4 PM PM PM
E. Saldo 1.5 1,400,000.00 2,000,000.00 2,100,000.00
1. Rutin 1.5.1 1,000,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
2. Pembangunan 1.5.2 400,000.00 1,000,000.00 1,050,000.00
Total ( A + B + C + D ) 12,700,000.00 14,000,000.00 15,600,000.00
II. Belanja : 2 12,955,000.00 14,900,000.00 15,600,000.00 Kenaikan 11,00%
A. MS 2.1 3,080,000.00 3,100,000.00 3,155,000.00
1 10% Rutin ke APB-MS 2.1.1 480,000.00 500,000.00 525,000.00
2 20% Rutin Akhir Tahun 2.1.2 600,000.00 600,000.00 630,000.00
3 Kontribusi SGP (sesuai range) 2.1.3 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
B. MK 2.2 1,500,000.00 1,800,000.00 1,890,000.00
1. Prog kebersamaan jemaat dlm Kls 2.2.1 500,000.00 600,000.00 630,000.00
2. 30% rutin akhir tahun 2.2.2 500,000.00 600,000.00 630,000.00
3. Lain-lain tanggungan jemaat rutin 2.2.3 500,000.00 600,000.00 630,000.00
No. Kode Realisasi Proyeksi Realisasi Rencna Agg Catatan Asumsi Kenaikan
Urt. Mata Anggaran s/d Nop. 12 s/d Bulan Des 12 TA. 2013 Anggaran dan penjelasan
MA Jumlah Jumlah (Rp) rencana kenaikan
C. Rutin (kebutuhan Jemaat) 2.3 6,900,000.00 7,800,000.00 8,190,000.00
1 BPP 2.3.1 500,000.00 600,000.00 630,000.00
2 Gaji/honor (MSH, Karyawan) 2.3.2 500,000.00 600,000.00 630,000.00
3 Perawatan kesehatan 2.3.3 500,000.00 600,000.00 630,000.00
4 Belanja Kantor 2.3.4 1,900,000.00 2,100,000.00 2,205,000.00
4.1 Inventaris 2.3.4.1 600,000.00 600,000.00 630,000.00
4.2 ATK dan peralatan kecil 2.3.4.2 500,000.00 600,000.00 630,000.00
4.3 Rapat/Sidang 2.3.4.3 500,000.00 600,000.00 630,000.00
4.4 Lain-lain 2.3.4.4 300,000.00 300,000.00 315,000.00
5. Pemeliharaan 2.3.5 1,300,000.00 1,500,000.00 1,575,000.00
5.1 Bangunan 2.3.5.1 500,000.00 600,000.00 630,000.00
5.2 Kendaraan 2.3.5.2 500,000.00 600,000.00 630,000.00
5.3 Inventaris lainnya 2.3.5.3 300,000.00 300,000.00 315,000.00
6. Perjalanan 2.3.6 600,000.00 600,000.00 630,000.00
7. Tak terduga 2.3.7 600,000.00 600,000.00 630,000.00
8. Bantuan/sumbangan 2.3.8 - - -
9. Pinjaman / pengembalian 2.3.9 - - -
10. Program 2.3.10 1,000,000.00 1,200,000.00 1,260,000.00
10.1 MJH 2.3.10.1 500,000.00 600,000.00 630,000.00
10.2 Komisi/UPP MJ 2.2.10.2 500,000.00 600,000.00 630,000.00