Bab III

BAB III
PEMBAHASAN
3.1 Tinjauan Perusahaan
3.1.1 Sejarah Perusahaan
PT. Tri Wisesa Abadi merupakan bidang pekerjaan pertama yang dikelola
bergerakdalam bidang Cleaning, Service HVAC dan Maintenance AC namun seiring
dengan perkembangan dan kebutuhan para pelanggan/customer PT. Tri Wisesa
Abadi juga melayani pekerjaan Mechanical, Electrical dan Pengadaan Barang seperti
sparepart dan unit AC. PT. Tri Wisesa Abadi berdomisili di Perumahan Permata
Cikarang Selatan No. 05, Blok A1 Rt. 001 Rw. 005, Sukadami, Cikarang Selatan.
Perusahaan ini berdiri pada tahun 2018, dengan nama PT. Tri Wisesa Abadi
dengan nomor induk berusaha ( NIB ) nomor surat : 9120114121199. Bersama
dengan ini diterbitkan surat pengukuhan kena pajak dengan nomor pokok wajib
pajak ( NPWP) : 84.381.611.7-409.000 atas nama PT. Tri Wisesa Abadi.
Visi dari PT. Tri Wisesa Abadi ialah menjadi perushaan yang tepercaya yang
di kenal integritas tinggi, selalu berinovasi dan memusatkan pelayanan pada
kepuasan pelanggan. Dan misi dari PT. Tri Wisesa Abadi menjadi perusahaan terbaik
di bidang jasa kontraktor dan pengadaan barang dengan memperhatikan yang
diinginkan dan dibutuhkan oleh pelanggan dengan memberi rasa aman dan nyaman
melalui tiga hal : ketepatan waktu, kualitas pengerjaan dan tranparansi harga.
20
3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi.
A. Struktur Organisasi
Ketika sekelompok orang mendirikan sebuah organisasi untuk tujuan kolektif,
struktur organisasi pun perlu di bentuk untuk meningkat kan efektifitas control /
kendali organisasi terhadap beberapa kegiatan yang perlu dilakukan dalam rangka
mencapai tujuan bersalam. Struktur organisasi adalah siste formal tentang hubungan
tugas dan wewenang yang mengendalikan bagaimana tiap individu bekerjasama dan
mengelola segala sumberdaya yang ada untuk mewujudkan tujuan organisai. Tujuan
prinsip dari struktur organisasi adalah sebagai alat control untuk mengendalikan
koordinasi dan motivasi kerja tipa individu dalam usaha mencapai tujuan organisasi
Adapun struktur organisasi yang ada di PT TRI WISESA ABADI ,
Direktur
Wahyudin
Divisi Pelayanan M&E keuangan

Muhamad Thohir
Zimmy Armando Helman
Tata Udara (AC) Mechanical Pabrikasi Electrical G&A dan Gudang

Suhendar Wahyudi Wahyudin (ucing) Nafit Hidayat Hakim
Ranto Dedi Caman Anwar
Rusli
DLL Dll DLL Dll.
Sumber : PT. Tri Wisesa Abadi.
Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT Tri Wisesa Abadi.
21
Tugas dan fungsi organisasi yang ada di PT. Tri Wisesa Abadi adalah sebagai
berikut :
1. Direktur.
Tugas dan tanggung jawab nya adalah sebagai berikut :
a. Menyusun strategi bisnis
b. Mengevaluasi kinerja pegawai .
c. Menetapkan target pendapatan per tahun.
d. Memiliki wewenang dalam mengatasi masalah keuangan perusahaan,
mencari dan mengatur pendanaan agar operasi perusahaan berjalan dengan
lancar
2. Bagian Keuangan.
Tugas dan tanggung jawab nya adalah, sebagai berikut :
a. Melakukan transaksi keuangan perusahaan.
b. Membuat laporan keuangan.
c. Membuat rencana keuangan perusahaan.
d. Mendata dan membayarkan hutang perusahaan.
e. Mendata pengeluaran pekerjaan.
3. Divisi Gudang.
Tugas dan tanggung jawab nya adalah, sebagai berikut :
a. Menata barang dan peralatan
b. Mendata keluar masuk barang dan peralatan.
c. Mempersiapkan kebutuhan lapangan pekerjaan.
d. Membuat laporan Gudang.
22
3.3 Pencatatan Transaksi Manual
Mencatat transaksi bertujuan untuk mengetahui kondisi perusahaan laba atau
rugi. Tujuan utama transaksi secara manual ialah untuk menghasilkan sebuah laporan
keuangan dan pada PT TRI WISESA ABADI masih menggunakan pencatatan
manual, yang tidak efektif hasil nya.
Pada tahap awal harus mengetahui neraca saldo pada periode sebelumnya
karena akan menjadi neraca saldo awal untuk periode berikut nya. Pada PT. TRI
WISESA ABADI akan membuat laporan keuangan pada periode Maret 2022, untuk
itu penulis akan mencatum kan neraca saldo akhir Ferbuari 2022 sebagai data awal
untuk membuat laporan keuangan maret 2022.
23
1) Saldo awal febuari 2022.
SALDO AWAL
PT. TRI WISESA ABADI
Febuari 2022
Saldo
Kode Akun Nama Akun
D K
1-000 Aktiva
1-100 Aktiva Lancar
1-101 Kas 15,000,000
1-102 Bank BCA 100,000,000
1-103 Piutang Usaha 132,611,386
1-104 Piutang Karyawan
1-200 Aktiva Tetap
1-201 Peralatan 18,250,000
1-202 Bangunan 100,000,000
1-203 Kendaraan 85,000,000
1-204 Akm. Penyusutan Peralatan 3,193,750
1-205 Akm. Penyusutan Bangunan 4,666,667
1-206 Akm, Penyusutan Kendaraan 3,000,000
2-000 Kewajiban
2-100 Kewajiban Lancar
2-101 Hutang Usaha 178,010,000
2-102 Hutang Bank 77,700,058
3-000 Modal
3-100 Modal usaha 184,290,911
3-101 Prive
450,861,386 450,861,386
Sumber : PT. Tri Wisesa Abadi
Tabel III.1 Saldo Awal.
24
2) Daftar saldo awal hutang dan piutang Febuari 2022.
Di bawah ini ialah dafatr hutang usaha dan piutang usaha pada PT. TRI WISESA
ABADI periode febuari 2022.
SALDO PIUTANG
PERIODE MARET 2022
TANGGALNo. INV CUSTOMER NILAI INVOICE

26.01.2022 024/INV-T/TWA/I/2021 PT DMC TEKNOLOGY INDONESIA 8,074,080
03.02.2022 032/INV-T/TWA/II/2022 PT. TOKAI TEXPRINT INDONESIA 6,041,520
14.02.2022 034/INV-T/TWA/II/2022 PT . MS MOLD INDONESIA 4,754,200
07.02.2022 037/INV-T/TWA/II/2022 PT HANEI INDONESIA 5,526,036
11.02.2022 039/INV-T/TWA/II/2022 PT SCHUTZ CONTAINER IND 35,293,615
14.02.2022 043/INV-T/TWA/II/2022 PT DMC TEKNOLOGY INDONESIA 27,469,554
16.02.2022 045/INV-T/TWA/II/2022 PT GLOVIS INDONESIA INTERNATIONAL 17,141,760
18.02.2022 048/INV-T/TWA/II/2022 PT CATALER INDONESIA 4,773,600
21.02.2022 051/INV-T/TWA/II/2022 PT. MITUTOYO INDONESIA 10,486,800
22.02.2022 054/INV-T/TWA/II/2022 PT. FUSOH TUBEPARTS INDONESIA 13,050,220
132,611,385
Sumber : PT TRI WISESA ABADI
Tabel III.2 Saldo Piutang.
SALDO HUTANG
PERIODE MARET 2022
kode TANGGAL No. INV SUPPLIER NILAI INVOICE

SU_001 02.02.2022 51567 Tunggal Mandiri 22,500,000
SU_002 02.02.2022 118 Mutiara AC 3,500,000
SU_003 02.08.2022 INV 0018/INV/MT/I/22 CV. Mutiara Teknik 16,000,000
SU_004 08.02.2022 121 Mutiara AC 1,950,000
SU_005 08.02.2022 2157 CV . Rumah listrik 26,000,000
SU_007 16.02.2022 INV 0028/INV/MT/iI/22 CV. Mutiara Teknik 1,286,000
SU_008 18.02.2022 20220200115 Karya tunas mustika 12,000,000
SU_010 26.02.2022 INV 0040/INV/MT/iI/22 CV. Mutiara Teknik 65,000,000
175,000,000
Sumber : PT TRI WISESA ABADI
Tabel III.3 Saldo Hutang
25
3) Data Awal Supllier
Data Awal Supplier

Kode Nama Suplier Alamat

CU_001 TK . Tunggal Mandiri Jakarta central city
CU_002 PT. Mutiara Teknik Villa mutiara, Cikarang selatan
CU_003 TK. Mutiara AC Kp. LW Malang
CU_004 PT.Pratama Mandiri Prima Jl. Lemah abang no.27, Cikarang utara
CU_005 Mitra 10 Jl. Raya Cikrang Cibarusah
CU_006 TK. Alfa teknik Sukaresmi
Tabel III.4 Data Awal Suplier.
4) Data Awal Customer
Data Awal Konsumen

Kode Nama Pelanggan Alamat

Gedung Denki Lt. 3 Jl. Jendral sudirman no. 18 A,
PG_001 PT. TECHNO RYOWA ENG Bekasi Selatan
Jl. Jababeka Raya Kav B4-10 Wangun Harja, Kec.
PG_002 PT. TOKAI TEXPRINT IND Cikarang utara
Kaw. KIMK Jl. Mitra raya IV Blok K4, Parang
PG_003 PT. INDOJAPAN STEEL CENTER mulya, Karawang
Kaw. GIIC Blok AE No. 1 kota deltamas, nagasari,
PG_004 PT. TPR INDONESIA serang baru
PG_005 PT. SCHUTZ CONTAINER INDONESIA Jl. Industri Raya Lot. MM 10 - 12 Marga mulya
KKIC, Jl. Harapan Raya lot. KK-10, Sinarbaya,
PG_006 PT. MIURA INDONESIA teluk jambe timur karawang
Kaw. Industri Jababeka 2, Jl. Industri Utama Blok
PG_007 PT. DMC TEKNOLOGY INDONESIA RR-7, Pasir Sari, Cikarang Selatan
Tabel III.7 Data Customer .
5) Daftar Transaksi.
Berikut ini adalah transaksi – transaksi yang terjadi pada PT. TRI WISESA
ABADI selama periode maret 2022.

26
3.4.2 PENCATATAN TRANSAKSI.
1. Tanggal : 1 Maret 2022
a. No. Bukti Kas-001 Membayar Perawatan kendaraan sebesar Rp. 312.000 melalui
dana kas.
b. No. Bukti Kas-002 Membayar biaya transportasi untuk keperluan pekerjaan
sebesar Rp. 250.000 melalui dana kas.
2. Tanggal : 2 Maret 2022.
a. No. Bukti Bank-001 Pembayaran hutang usaha kepada Tunggal Mandiri No.
Invoice 51567 sebesar Rp. 22.500.000 melalui dana Bank BCA.
a. No. Bukti Bank-002 Pembayaran hutang usaha kepada Mutiara AC No. Invoice
118 sebesar Rp. 3.500.000 melalui dana Bank BCA.
b. No. Bukti Kas-003 Pembayaran Piutang Karyawan sebesar Rp. 200.000 melalui
dana Kas .
a. No. Bukti Bank-003 Pembayaran biaya BPJS sebesar Rp. 3.402.000 melalui dana
Bank BCA.
a.No. Bukti Bank-004 Setoran Modal pemilik ke rekening Bank BCA sebesar Rp.
20.000.000.
b. Mernerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Etika
Manufacturing dengan No. Faktur / Invoice 055/INV/TWA/III/2022 sebesar Rp.
12.500.000
27
a. No. Bukti Bank-005 Menerima pembayaran piutang usaha No.
024/INV/TWA/I/2022 , tanggal piutang 26/01/2022 sebesar Rp. 8.074.080 oleh PT.
DMC Technology Indonesia.
b. No. Bukti Kas-004 Pembayaran biaya akomodasi makan dan minum karyawan
untuk keperluan pekerjaan sebesar Rp. 150.000 melalui dana kas.
a. No. Bukti Kas-005 Pembayaran alat tulis kantor sebesar Rp. 500.000 melalui dana
kas.
b. No. Bukyi Kas -006 Pembayaran untuk bahan material sebesar Rp. 750.000
melalui dana kas.
032/INV/TWA/II/2022 , tanggal piutang 03/02/2022 sebesar Rp. 6.041.520 oleh PT.
Tokai Texprint.
b. No. Bukti Bank – 007, Pembayaran bahan material sebesar Rp. 890.000 melalui
dana Bank BCA.
a. No. Bukti Kas -007 Pembayaran listrik , Air sebesar Rp. 562.000 dan Wifi – Telp
b. No. Bukti Bank – 008 Pembayaran Upah Buruh sebesar Rp. 12.368.000 melalui
dana bank BCA.
c. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Techno Ryowa
Engineering dengan No. Faktur / Invoice 056/INV/TWA/III/2022 sebesar Rp.
35.500.000.
28
a. No. Bukti Bank-009 Pembayaran angsuran kendaraan sebesar Rp. 3.010.000
melalui dana bank bca
a. No. Bukti Kas-008 Pembayaran Biaya service atau perawatan printer sebesar
Rp.220.000 melalui dana kas
MSMOLD Indonesia.
b. No. Bukti Kas-009 Pembayaran alat tulis kantor sebesar Rp. 920.000 melalui dana
kas.
c. . Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Sliontech
Indonesia dengan No. Faktur / Invoice 057/INV/TWA/III/2022 sebesar Rp.
1.230.000
a. No. bukti Bank – 011 Pembayaran Transportasi untuk keperluan pekerjaan sebesar
Rp. 350.000 melalui dana Bank BCA.
a. Transfer dana dari bank ke kas sebesar Rp. 1.500.000
a. No. bukti Kas - 010 Pembayaran Biaya komunkasi untuk keperluan kantor sebesar
Rp. 250.000
29
Hanei Indonesia
a. No. Bukti Bank – 013Pembayaran Gaji Karyawan periode bulan maret 2022
sebesar 50.000.000 melalui dana bank.
b. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Schutz Container
18.500.000
a. No. Bukti Kas -010 Pembayaran biaya jilid dokumen sebesar Rp. 50.000 melalui
kas.
b. No. Bukti Bank – 014 Membeli Materai 10.000 sebayak 50 lembar sebesar Rp.
500.000 melalui bank BCA.
a. No. Bukti Kas-012 Pembayaran iuran keamana dan kebersihan sebesar Rp.
100.000 melalui dana kas.
a. No. Bukti Bank-015 Pembayaran hutang usaha kepada CV. Mutiara Teknik No.
Invoice 0018/INV/MT/II/2022 sebesar Rp. 16.000.000 melalui dana Bank BCA.
b. No. Bukti Bank-016 Pembayaran hutang usaha kepada Mutiara AC No.Invoice
121 sebesar Rp1.950.000. melalui dana Bank BCA.
21. Tanggal : 26 Maret
a. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. ndojapan stel
dengan No. Faktur / Invoice 059/INV/TWA/III/2022 sebesar Rp. 14.200.000
30
a. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. TPR INDONESIA
b. Pencatatan transaksi biaya operational di gunakan modul kas dan bank dengan
prosedur sebagai berikut :
6) JURNAL UMUM.
Jurnal Umum adalah tempat untuk mencatat semua transaksi keuangan
perusahaan pada periode tertentu secara sistematis (Cristian Wilison Citra, 2020).
Jurnal umum menjadi buku harian pada PT. TRI WISESA ABADI, yang berisi
catatan segala transaksi yang terjadi selama periode berjalan. Berikut adalah jurnal
umum yang di buat bedasarkan transkasi yang terjadi pada bulan maret :
31
JURNAL UMUM
MARET 2022
Tanggal COA REF Description D K
01/03/22 5-111 Biaya Perawatan Kendaraan 312,000 -

01/03/22 1-101 Kas - 312,000
01/03/22 5-102 Biaya Transportasi 250,000 -
01/03/22 1-101 Kas - 250,000
02/03/22 2-101 Hutang Usaha / Tunggal Mandiri 22,500,000 -
02/03/22 1-102 Bank BCA - 22,500,000
03/03/22 2-101 Hutang Usaha / Mutiara AC 3,500,000 -
03/03/22 1-102 Bank BCA - 3,500,000
03/03/22 1-104 Piutang Karyawan 200,000 -
03/03/22 1-101 Kas - 200,000
04/03/22 5-104 Biaya BPJS 3,402,000 -
04/03/22 1-102 Bank BCA - 3,402,000
05/03/22 1-102 Bank BCA 20,000,000 -
05/03/22 3-100 Modal di setor - 20,000,000
05/03/22 1-103 Piutang usaha 12,500,000 -
05/03/22 4-101 pendapatan usaha (PT. Etika Manufacturing) - 12,500,000
07/03/22 1-102 Bank BCA 8,074,080 -
07/03/22 1-103 Piutang usaha / PT. DMC Technology Ind - 8,074,080
07/03/22 5-112 Biaya makan dan minum karyawan 150,000 -
07/03/22 1-101 Kas - 150,000
08/03/22 5-114 Biaya Alat Tulis Kantor 500,000 -
08/03/22 1-101 Kas - 500,000
08/03/22 5-103 Biaya Bahan Material 750,000 -
08/03/22 1-101 Kas - 750,000
09/03/22 1-102 Bank BCA 6,041,520 -
09/03/22 1-103 Piutang Usaha / PT. Tokai Texprint - 6,041,520
09/03/22 5-103 Biaya Bahan Material 890,000 -
09/03/22 1-102 Bank BCA - 890,000
10/03/22 5-106 Biaya Wifi dan telfon ( Indihome ) 316,000 -
10/03/22 5-107 Beban Listrik Kantor 250,000 -
10/03/22 5-108 Beban Air Kantor 312,000 -
10/03/22 1-101 Kas - 878,000
10/03/22 1-103 Piutang usaha 35,500,000 -
10/03/22 4-101 pendapatan usaha (PT. techno ryowa eng) - 35,500,000
10/03/22 5-101 Biaya Upah Buruh 12,368,000 -
10/03/22 1-102 Bank BCA - 12,368,000
11/03/22 2-101 Hutang Usaha 3,010,000 -
11/03/22 1-102 Bank BCA - 3,010,000
13/03/22 5-116 Biaya Service Printer 220,000 -
13/03/22 1-101 Kas - 220,000
14/03/22 1-102 Bank BCA 4,754,200 -
14/03/22 1-103 Piutang Usaha / PT. MS Mold Indonesia - 4,754,200
14/03/22 5-114 Biaya Alat Tulis Kantor 920,000 -
14/03/22 1-101 Kas - 920,000
14/03/22 1-103 Piutang usaha 1,230,000 -
14/03/22 4-101 pendapatan usaha (PT. Sliontech Ekadharma IND) - 1,230,000
16/03/22 5-102 Biaya Transportasi 350,000 -
16/03/22 1-102 Bank BCA - 350,000
17/03/22 1-101 Kas 1,500,000 -
17/03/22 1-102 Bank BCA - 1,500,000
18/03/22 5-105 Biaya Komunikasi 250,000 -
18/03/22 1-101 kas - 250,000
19/03/22 1-102 Bank BCA 5,526,036 -
19/03/22 1-103 Piutang Usaha / PT Hanei indonesia - 5,526,036
21/03/22 5-101 B. Gaji dan Upah 50,000,000 -
21/03/22 1-102 Bank BCA - 50,000,000
21/03/22 1-103 Piutang usaha 18,500,000 -
21/03/22 4-101 pendapatan usaha (PT. SCHUTZ CONTAINER IND) - 18,500,000
22/03/22 5-113 Biaya Pecetakan / Jilid 50,000 -
22/03/22 1-101 Kas - 50,000
22/03/22 5-109 Beban Materai, Pos & Giro 500,000 -
22/03/22 1-102 Bank BCA - 500,000
23/03/22 5-110 Biaya Iuran Keamanan dan kebersihan 100,000 -
23/03/22 1-101 Kas - 100,000
24/03/22 2-101 Hutang Usaha 16,000,000 -
24/03/22 1-102 Bank BCA - 16,000,000
25/03/22 2-101 Hutang Usaha 1,950,000 -
25/03/22 1-102 Bank BCA - 1,950,000
26/03/22 1-103 Piutang usaha 14,200,000 -
26/03/22 4-101 pendapatan usaha ( PT. Indojapan Steel Center ) - 14,200,000
26/03/22 2-101 Hutang Usaha 8,600,000 -
26/03/22 1-102 Bank BCA - 8,600,000
31/03/22 1-103 Piutang usaha 23,658,000 -
31/03/22 4-101 pendapatan usaha (PT. TPR INDONESIA - 23,658,000
31/03/22 5-115 Biaya Bunga / Admin Bank 30,000 -
31/03/22 1-102 Bank BCA - 30,000
279,163,836 279,163,836
Sumber : PT TRI WISESA ABADI.
Tabel III.8 Jurnal Umum.
32
7) Buku Besar
Buku Besar adalah catatan kumpulan akun – akun transaksi yang kemudian akan
di kelompokan sesuai dengan jenisnya.
Berikut adalah buku besar yang di buat bedasarkan transkasi yang terjadi
pada bulan maret :
Buku besar Kas.

BUKU BESAR
1-101 KAS
MARET 2022
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
D K
Saldo Awal 15,000,000 15,000,000
3/1/2022 Kas - 312,000 14,688,000
3/1/2022 Kas - 250,000 14,438,000
3/3/2022 Kas - 200,000 14,238,000
3/7/2022 Kas - 150,000 14,088,000
3/8/2022 Kas - 500,000 13,588,000
3/8/2022 Kas - 750,000 12,838,000
3/10/2022 Kas - 878,000 11,960,000
3/13/2022 Kas - 220,000 11,740,000
3/14/2022 Kas - 920,000 10,820,000
3/17/2022 Kas 1,500,000 - 12,320,000
3/18/2022 Kas - 250,000 12,070,000
3/22/2022 Kas - 50,000 12,020,000
3/23/2022 Kas - 100,000 11,920,000
Tabel III.9 Buku besar kas.
Buku Besar Bank BCA.
33
BUKU BESAR
1-102 bank bca
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal 100,000,000 100,000,000
3/2/2022 Bank BCA - 22,500,000 77,500,000
3/3/2022 Bank BCA - 3,500,000 74,000,000
3/4/2022 Bank BCA - 3,402,000 70,598,000
3/5/2022 Bank BCA 20,000,000 - 90,598,000
3/7/2022 Bank BCA 8,074,080 - 98,672,080
3/9/2022 Bank BCA 6,041,520 - 104,713,600
3/9/2022 Bank BCA - 890,000 103,823,600
3/10/2022 Bank BCA - 12,368,000 91,455,600
3/11/2022 Bank BCA - 3,010,000 88,445,600
3/14/2022 Bank BCA 4,754,200 - 93,199,800
3/16/2022 Bank BCA - 350,000 92,849,800
3/17/2022 Bank BCA - 1,500,000 91,349,800
3/19/2022 Bank BCA 5,526,036 - 96,875,836
3/21/2022 Bank BCA - 50,000,000 46,875,836
3/22/2022 Bank BCA - 500,000 46,375,836
3/24/2022 Bank BCA - 16,000,000 30,375,836
3/25/2022 Bank BCA - 1,950,000 28,425,836
3/26/2022 Bank BCA - 8,600,000 19,825,836
3/31/2022 Bank BCA - 30,000 19,795,836
Tabel III.10 Buku Besar Bank BCA .
Buku Besar Piutang.

BUKU BESAR
1-103 Piutang Usaha
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal 132,611,386 132,611,386
3/5/2022 Piutang Usaha 12,500,000 - 145,111,386
3/7/2022 Piutang Usaha - 8,074,080 137,037,306
3/9/2022 Piutang Usaha - 6,041,520 130,995,786
3/10/2022 Piutang Usaha 35,500,000 - 166,495,786
3/14/2022 Piutang Usaha - 4,754,200 161,741,586
3/14/2022 Piutang Usaha 1,230,000 - 162,971,586
3/19/2022 Piutang Usaha - 5,526,036 157,445,550
3/21/2022 Piutang Usaha 18,500,000 - 175,945,550
3/26/2022 Piutang Usaha 14,200,000 - 190,145,550
3/31/2022 Piutang Usaha 23,658,000 - 213,803,550
Tabel III.11 Buku Besar Piutang Usaha\
Buku Besar Piutang Karyawan.
34
BUKU BESAR
1-104 Piutang Karyawan
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal -
3/3/2022 Piutang Karyawan 200,000 - 200,000
Tabel III.12 Buku Besar Piutang Karyawan.
Buku Besar Hutang Usaha.
BUKU BESAR
2-100 Hutang Usaha
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal 178,010,000 - 178,010,000
3/2/2022 Hutang Usaha / Tunggal Mandiri 22,500,000 - - 155,510,000
3/3/2022 Hutang Usaha / Mutiara AC 3,500,000 - - 152,010,000
3/11/2022 Hutang Usaha 3,010,000 - - 149,000,000
3/24/2022 Hutang Usaha 16,000,000 - - 133,000,000
3/25/2022 Hutang Usaha 1,950,000 - - 131,050,000
3/26/2022 Hutang Usaha 8,600,000 - - 122,450,000
Tabel III.13 Buku Besar Hutang Usaha.
Buku Besar Modal

BUKU BESAR
3-000 Modal
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal 184,290,911 - 184,290,911
3/5/2022 Modal Di setor 20,000,000 - 204,290,911
Tabel III.4 Buku Besar Modal.
Buku Besar Pendapatan usaha
35
BUKU BESAR
4-101 Pendapatan Usaha
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/5/2022 pendapatan usaha (PT. Etika Manufacturing) - 12,500,000 - 12,500,000
3/10/2022 pendapatan usaha (PT. techno ryowa eng) - 35,500,000 - 48,000,000
3/14/2022 pendapatan usaha (PT. Sliontech Ekadharma IND) - 1,230,000 - 49,230,000
3/21/2022 pendapatan usaha (PT. SCHUTZ CONTAINER IND) - 18,500,000 - 67,730,000
3/26/2022 pendapatan usaha ( PT. Indojapan Steel Center ) - 14,200,000 - 81,930,000
3/31/2022 pendapatan usaha (PT. TPR INDONESIA - 23,658,000 - 105,588,000
Tabel III.5 Buku Besar Pendapatan Usaha
Buku Besar Biaya Bahan Material.
BUKU BESAR
6-101 Biaya Bahan Material
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/8/2022 Biaya Bahan Material 750,000 750,000 -
3/9/2022 Biaya Bahan Material 890,000 1,640,000 -
Tabel III.6 Buku Besar Biaya Bahan Material
Buku Besar Biaya Gaji dan Upah.
BUKU BESAR
5-101 Biaya Gaji dan Upah
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
10/03/22 Biaya Upah Buruh 12,368,000 - 12,368,000 -
21/03/22 B. Gaji dan Upah 50,000,000 - 62,368,000 -
Tabel III.7 Buku Besar Biaya Gaji dan Upah
Buku Besar Biaya Transportasi.

BUKU BESAR
5-102 Biaya Transportasi
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/1/2022 Biaya Transportasi 250,000 - 250,000 -
3/16/2022 Biaya Transportasi 350,000 - 600,000 -
36
Tabel III.8 Buku Besar Biaya Transportasi.
Buku Besar Biaya BPJS
BUKU BESAR
5-103 Biaya BPJS
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/4/2022 Biaya BPJS 3,402,000 - 3,402,000 -
Tabel III.9 Buku Besar Biaya BPJS.
Buku Besar Biaya Komunikasi.
BUKU BESAR
5-104 Biaya Komunikasi
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/18/2022 Biaya Komunikasi 250,000 - 250,000 -
Tabel III.10 Biaya Komunikasi
Buku Besar Biaya Telkom, Fax dan Internet Kantor

BUKU BESAR
5-106 Biaya Telfon, ax dan internat Kantor
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/10/2022 Biaya Wifi dan telp ( Indihome ) 316,000 - 316,000 -
Tabel III.11 Buku besar Biaya Telfon, Fax dan internet Komputer.
Buku Besar Biaya listrik kantor
37
BUKU BESAR
5-107 Beban Listrik Kantor
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/10/2022 Biaya Listrik Kantor 250,000 - 250,000 -
Tabel III.12 Buku besar Biaya liastrik kantor
Buku Besar Biaya PDAM / Air Kantor

BUKU BESAR
5-108 Biaya Pdam / Air Kantor
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/10/2022 Biaya Pdam / Listrik Kantor 312,000 - 312,000 -
Tabel III.13 Buku besar Biaya PDAM / air kantor.
Buku Besar Biaya Pos , Giro dan Materai

BUKU BESAR
5-109 Biaya Pos, Giro dan Materai
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/22/2022 Biaya Pos, Giro dan Materai 500,000 - 500,000 -
Tabel III.14 Buku Besar BIaya POS, Giro dan Materai
BUku Besar Baiaya Keamanan dan Kebersihan
38
BUKU BESAR
5-110 Biaya Keamanan dan kebersihan
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/23/2022 Biaya Keamanan dan kebersihan 50,000 - 50,000 -
Tabel III.15 Buku Besar Biaya Keamanan dan Kebersihan
Buku Besar Biaya Perawatan kendaraan

BUKU BESAR
5-111 Biaya Perawatan Kendaraan
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
1/3/2022 Biaya Perawatan Kendaraan 312,000 - 312,000 -
Tabel III.16 Biaya Perawatan Kendaraan
Buku Besar Biaya Makan dan Minum

BUKU BESAR
5-112 Biaya Makan dan Minum
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
3/7/2022 Biaya Makan dan Minum 150,000 - 150,000 -
Tabel III.17 Buku besar Biaya makan dan Minum
Buku besar Biaya Bunga / administrasi bank
39
BUKU BESAR
5-115 Biaya Bunga / Administrasi Bank
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
31/03/22 Biaya Bunga / Admin Bank 30,000 - 30,000 -
Tabel III.18 Buku Besar Biaya Bunga / administrasi Bank
Buku Besar Biaya Perawatan Peralatan

BUKU BESAR
5-116 Biaya Perawatan Peralatan
MARET 2022
Saldo
D K
Saldo Awal - -
13/03/22 Biaya Service Printer 220,000 - 220,000 -
Tabel III.19 Buku Besar Biaya Perawtan peralatan
8) NERACA SALDO
40
NERACA SALDO
PT TRI WISESA ABADI
PERIODE MARET 2022
Saldo
Kode Akun Nama Akun
D K
1-000 Aktiva - -
1-100 Aktiva Lancar - -
1-101 Kas 11,920,000 -
1-102 Bank BCA 19,795,836 -
1-103 Piutang Usaha 213,803,550 -
1-104 Piutang Karyawan 200,000 -
1-200 Aktiva Tetap - -
1-201 Peralatan 18,250,000 -
1-202 Bangunan 100,000,000 -
1-203 Kendaraan 85,000,000 -
1-204 Akm. Penyusutan Peralatan - 3,193,750
1-205 Akm. Penyusutan Bangunan - 4,666,667
1-206 Akm, Penyusutan Kendaraan - 3,000,000
2-000 Kewajiban - -
2-100 Kewajiban Lancar - -
2-101 Hutang Usaha - 122,450,000
2-102 Hutang Bank - 77,700,058
3-000 Modal - -
3-100 Modal usaha - 204,290,911
4-000 Pendapatan - -
4-100 Pendapatan Usaha - 105,588,000
5-000 Biaya Operational - -
5-101 Biaya Gaji dan Upah 62,368,000 -
5-102 Biaya Transportasi 600,000 -
5-103 Biaya Pembelian Material 1,640,000 -
5-104 Biaya BPJS 3,402,000 -
5-105 Biaya Komunikasi 250,000 -
5-106 Biaya Telfon dan internet kantor 316,000 -
5-107 Biaya Listrik 250,000 -
5-108 Biaya Pdam dan Listrik 312,000 -
5-109 Biaya Pos, giro dan materai 500,000 -
5-110 Biaya Kemanan san kebersihan 100,000 -
5-111 Biaya Perawatan Kendaraan 312,000 -
5-112 Biaya Makan dan Minum 150,000 -
5-113 Biaya Percetakan dan jilid 50,000 -
5-114 Biaya Alat Tulis Kantor 1,420,000 -
5-115 Biaya Bunga dan bank 30,000 -
5-116 Biaya Perawatan peralatan 220,000 -
520,889,386 520,889,386
Tabel. III.20 Neraca Saldo
41
Laba Rugi Neraca
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
- -
- -
11,920,000 -
19,795,836 -
213,803,550 -
200,000 -
31-Mar-22
31-Mar-22
31-Mar-22
31-Mar-22
31-Mar-22
31-Mar-22
- -
18,250,000 -
Tanggal COA
100,000,000 -
85,000,000 -
- 3,459,896
- 5,055,556
- 4,500,000
10) JURNAL LAJUR

- -
- -
- 122,450,000
- 77,700,058
- -

- 204,290,911
- - - -
- 105,588,000
B. Penyusutan Peralatan
B. Penyusutan Bangunan
- -
B. Penyusutan Kendaraan
9) AYAT JURNAL PENYESUAIAN
62,368,000 -
Description
42
600,000 -
3,402,000 -
250,000 -
Maret 2022
Akm. Penyusutan Peralatan

Akm. Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
316,000 -
PT. Tri Wisesa Abadi
250,000 -
Ayat Jurnal Penyesuaian
312,000 -
D
500,000 -
100,000 -
312,000 -
Tabel. III.21 Ayat Jurnal Penyesuaian
150,000 -
50,000 -
1,420,000 -
30,000 -
220,000 -
266,146
388,889
1,500,000
- -
K
266,146 -
388,889 -
1,500,000 -
72,435,035 105,588,000 448,969,386 417,456,421

33,152,965 31,512,965
105,588,000 105,588,000 448,969,386 448,969,386
266,146
388,889
1,500,000
Neraca Saldo AJP Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
1-000 Aktiva - - - - - -
1-100 Aktiva Lancar - - - - - -
1-101 Kas 11,920,000 - - - 11,920,000 -
1-102 Bank BCA 19,795,836 - - - 19,795,836 -
1-103 Piutang Usaha 213,803,550 - - - 213,803,550 -
1-104 Piutang Karyawan 200,000 - - - 200,000 -
1-200 Aktiva Tetap - - - - - -
1-201 Peralatan 18,250,000 - - - 18,250,000 -
1-202 Bangunan 100,000,000 - - - 100,000,000 -
1-203 Kendaraan 85,000,000 - - - 85,000,000 -
1-204 Akm. Penyusutan Peralatan - 3,193,750 - 266,146 - 3,459,896
1-205 Akm. Penyusutan Bangunan - 4,666,667 - 388,889 - 5,055,556
1-206 Akm, Penyusutan Kendaraan - 3,000,000 - 1,500,000 - 4,500,000
2-000 Kewajiban - - - - - -
2-100 Kewajiban Lancar - - - - - -
2-101 Hutang Usaha - 122,450,000 - - - 122,450,000
2-102 Hutang Bank - 77,700,058 - - - 77,700,058
11) LAPORAN LABA RUGI

3-000 Modal - - - - - -
3-100 Modal usaha - 204,290,911 - - - 204,290,911
4-000 Pendapatan - - - - - -
4-100 Pendapatan Usaha - 105,588,000 - - - 105,588,000
5-000 Biaya Operational - - - - - -
5-101 Biaya Gaji dan Upah 62,368,000 - - - 62,368,000 -
Sumber : PT. TRI WISESA ABADI
43
5-102 Biaya Transportasi 600,000 - - - 600,000 -
5-103 Biaya Pembelian Material 1,640,000
5-104 Biaya BPJS 3,402,000 - - - 3,402,000 -
5-105 Biaya Komunikasi 250,000 - - - 250,000 -
5-106 Biaya Telfon dan internet kantor 316,000 - - - 316,000 -
5-107 Biaya Listrik 250,000 - - - 250,000 -
5-108 Biaya Pdam dan Listrik 312,000 - - - 312,000 -
5-109 Biaya Pos, giro dan materai 500,000 - - - 500,000 -
Tabel III.22 Neraca Lajur

5-110 Biaya Kemanan san kebersihan 100,000 - - - 100,000 -
5-111 Biaya Perawatan Kendaraan 312,000 - - - 312,000 -
5-112 Biaya Makan dan Minum 150,000 - - - 150,000 -
5-113 Biaya Percetakan dan jilid 50,000 - - - 50,000 -
5-114 Biaya Alat Tulis Kantor 1,420,000 - - - 1,420,000 -
5-115 Biaya Bunga dan bank 30,000 - - - 30,000 -
5-116 Biaya Perawatan peralatan 220,000 - - - 220,000 -
Penyusutan Kendaraan - - - - - -
Penyusutan Peralatan - - 266,146 - 266,146 -
Penyusutan Bangunan - - 388,889 - 388,889 -
Penyusutan Kendaraan - - 1,500,000 - 1,500,000 -
Jumlah 520,889,386 520,889,386 2,155,035 2,155,035 521,404,421 523,044,421

Jumlah
Laba
L/R
LAPORAN LABA RUGI
MARET 2022
PENDAPATAN
Pendapatan Usaha 105,588,000.00
105,588,000.00
BIAYA OPERATIONAL
Biaya Gaji dan Upah 62,368,000
Biaya Transportasi 600,000
Biaya Pembelian Material 1,640,000
Biaya BPJS 3,402,000
Biaya Komunikasi 250,000
Biaya Telfon dan internet kantor 316,000
Biaya Listrik 250,000
Biaya Pdam dan Listrik 312,000
Biaya Pos, giro dan materai 500,000
Biaya Kemanan san kebersihan 100,000
Biaya Perawatan Kendaraan 312,000
Biaya Makan dan Minum 150,000
Biaya Percetakan dan jilid 50,000
Biaya Alat Tulis Kantor 1,420,000
Biaya Bunga dan bank 30,000
Biaya Perawatan peralatan 220,000
71,920,000
Total Biaya Operational 71,920,000

Laba Rugi Bersih 33,668,000.00
Tabel III.23 Laporan Laba Rugi
12) LAPORAN PERUBAHAN MODAL
44
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
MARET 2022
Modal Awal 184,290,911

Laba Bersih 33,668,000
Modal Akhir 150,622,911
Tabel III.24 Laporan Perubahan Modal
45
J. LAPORAN NERACA
LAPORAN NERACA
PT TRI WISESA ABADI
MARET 2022
Aktiva - -
Aktiva Lancar - -
Kas 11,920,000 -
Bank BCA 19,795,836 -
Piutang Usaha 213,803,550 -
Piutang Karyawan 200,000 -
Aktiva Tetap - -
Peralatan 18,250,000 -
Bangunan 100,000,000 -
Kendaraan 85,000,000 -
Akm. Penyusutan Peralatan - 3,193,750
Akm. Penyusutan Bangunan - 4,666,667
Akm, Penyusutan Kendaraan - 3,000,000
Kewajiban - -
Kewajiban Lancar - -
Hutang Usaha - 122,450,000
Hutang Bank - 77,700,058
Modal - -
Modal usaha - 204,290,911
Laba - 33,668,000
448,969,386 448,969,386
Tabel III.25. Laporan Neraca.
46
3.4 PENCATATAN DENGAN TOOL APLIKASI.
3.4.1 Installasi Software
Tahap pertama dalam menggunakan Software Zahir Accounting V.6 ialah
menginstall software pada komputer minimal berbasis windows. Installer zahir
tersedia dalam bentuk CD atau mendownload versi demonya di
www.zahiraccounting.com .
Installasi dari CD :
1. Tutup semua program yang terbuka.
2. Masukan CD installer ker Drive CD.
3. Selanjut nya akan di tampilkan form instalasi dan jalankan Setup.exe.
4. Ikuti petunjuk yang ada di form instalasi, klik tombol next untuk melanjutkan,
dan istilah nama user dan nama perusahaan pilih opdi typical, selanjutnya klik
next hingga tombol finish tampil.
3.4.2 Setup Awal.
Untuk membuat data baru, Langkah nya adalah sebagai berikut :
1. Klik membuat data baru pada tampilan menu utama.
47
Sumber : Software Aplikasi Zahir Accounting V.6
Gambar 1 Menu data Awal.
2. Isikan informasi data perusahaan sebagai berikut :
a. Nama Perusahaan : PT. TRI WISESA ABADI.
b. Alamat Perusahaan : Perumahan Permata Cikarang Selatan ( PCS ), Blok
A1 No,
05 Rt. 001/ Rw. 015, Sukadami, Cikarang Selatan.
c. Kota : Bekasi.
d. Negara : Indonesia.
e. Kode POS : 17530.
f. Kota : Bekasi.
g. No. telfon : 021-89925184
h. Email : triwa_18@yahoo.com
Gambar 3.2 Input data baru.
48
3. Klik tombol lanjutan dan pilih periode akutansi di bulan januari dan tutup buku di
bulan desember 2022, kemudian klik lanjutan.
Gambar 3.3 Input periode akutansi.
4. Kemudian akan muncul jendela konfirmasi data lalu klirk proses untuk transaksi
berikut nya.
49
Gambar 3.4 Tampilan Konfirmasi akhir
5. Kemudian akan muncul jendela untuk menentukan jenis usaha, lalu klik
lanjutkan dan pilih yes. Karena perusahaan ini bergerak di bidang jasa kontraktor
maka pilih jasa kontraktor.
6. Berikut nya pilih mata uang yang akan di gunakan yaitu rupiah. Klik lanjutkan.
Gambar 3. 5 Tampilan Pemilihan Mata Uang.
7. Klik selesai untuk mengakhiri setup data perusahaan
50
Gambar 3. 6 Tampilan penyelesaian setup data perusahaan.
8. Apabila telah selesai melakukan pembuatan data baru perusahaan dengan bernar,
akan muncul menu dashboard.
Gambar 3. 7 Menu dashboard.
51
9. Klik Menu Setting, pilih saldo awal, dan klik saldo awal akun, maka akan
muncul tampilan seperti pada gambar di bawah ini :
Gambar 3. 8 Tampilan Saldo akun.
10. Selanjut nya input saldo sesuai dengan nama akun. Jika semua sudah terimput
pastikan nilai historical balancing Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka penginputan saldo
awal akun masih ada kesalahan dan silakan di koreksi Kembali. Jika sudah
selesai klik rekam.
11. Selanjutnya input saldo awal piutang usaha, klik modul data – data, pilih nama
alamat lalu klik , sehingga systems menampilkan form data nama dan alamat.lalu
input id, dan nam perusahaan sesuai dengan data lalu klik rekam.
52
Gambar 3. 9 Pengisaian Data Konsumen.
12. Selanjut nya prngisian saldo piutang usaha, klik menu setting , pilih menu saldo
awal, lalu klik saldo awal piutang usaha, sehingga system menampilkan form
mengisi saldo awal piutang usaha. Klik baru dan lanjutkan memilih nama
pelanggan sesuaikan tanggal , input no. invoice nilai piutang dan data lain nya
sampai klik rekam.
53
Gambar 3.10 Pengisaian Data Piutang Usaha.
13. Selanjutnya pengisian hutang usaha, klik menu setting pilih saldo awal hutang
usaha, sehingga system menampilkan form mengisi saldo awal utang usaha. Klik
baru dan lanjutkan
Gambar 3. 11 Pengisaian Data Utang Usaha.
54
3.4.2 PENCATATAN TRANSAKSI.
a. No. Bukti Kas-001 Membayar Perawatan kendaraan sebesar Rp. 312.000 melalui
dana kas.
b. No. Bukti Kas-002 Membayar biaya transportasi untuk keperluan pekerjaan
Pencatatan transaksi biaya operational di gunakan modul kas dan bank
dengan prosedur sebagai berikut :
1) Klik modul Kas dan Bank.
2) Tentukan akun kas yang digunakan.
3) Sesuaikan tanggal transaksi.
4) Tentukan kode akun.
5) Input nilai pengeluaran.
6) Jika sudah klik rekam.
Sumber : Software Zahir Accounting V.6
Gambar 3.12 Transaksi 1
55
a. No. Bukti Bank-001 Pembayaran hutang usaha kepada Tunggal Mandiri No.
Invoice 51567 sebesar Rp. 22.500.000 melalui dana Bank BCA.
Langkah – Langkah pembayaran hutang usaha sebagai berikut :
1) Klik modul Pembelian.
2) lalu pilih sub menu Pembayaran Hutang usaha.
3) Klik Baru
4) Isi Informasi data transakasi dari akun kas, nama penerima, no.bukti
transaksi, tanggal transaksi, dan isi alokasi dana yang akan otomatis mengisi
form nominal/ sebesar, dan isi memo.
5) Jika selesai mengisi klik rekam.
56
Gambar 3. 14 Transaksi 3
a. No. Bukti Bank-002 Pembayaran hutang usaha kepada Mutiara AC No. Invoice
118 sebesar Rp. 3.500.000 melalui dana Bank BCA.
3) Klik Baru
57
b. No. Bukti Kas-003 Pembayaran Piutang Karyawan sebesar Rp. 200.000 melalui
dana Kas .
58
a. No. Bukti Bank-003 Pembayaran biaya BPJS sebesar Rp. 3.402.000 melalui dana
Bank BCA.
Pencatatan transaksi biaya operational di gunakan modul kas dan bank dengan
59
Gambar 3. 17 Transaksi 6.
a.No. Bukti Bank-004 Setoran Modal pemilik ke rekening Bank BCA sebesar Rp.
20.000.000.
Langkah – Langkah mencatat transaksi setoran modal, sebagai berikut :
1) Klik Modul Kas dan Bank.
2) Lalu pilih Sub menu Kas Masuk.
3) Pilih Baru.
4) Isi data transaksi akun kas, tanggal transaksi, no. bukti transaksi, nama
pemberi, alokasi dana, dan memo.
5) Setelah selesai klik rekam.
60
Gambar 3.18 Transaksi 7.
b. Mernerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Etika
Manufacturing dengan No. Faktur / Invoice 055/INV/TWA/III/2022 sebesar Rp.
12.500.000
Langkah – Langka untuk peneriamaan pendapatan usaha sebagai berikut :
1) Klik modul Penjualan.
2) Lalu pilih sub menu invoice penjualan.
3) Klik baru.
4) Isi data penjualan seperti nama customer, no. faktur, tanggal faktur deskripsi
pekerjaan.
5) Jika telah selesai klik rekam.
61
024/INV/TWA/I/2022 , tanggal piutang 26/01/2022 sebesar Rp. 8.074.080 oleh PT.
DMC Technology Indonesia.
Langkah – Langkah pembayaran piutang usaha, sebagai berikut :
1) Klik modul Penjualan
2) lalu pilih sub menu Pembayaran piutang usaha.
3) Klik Baru
5) Setelah selesai klik rekam
62
b. No. Bukti Kas-004 Pembayaran biaya akomodasi makan dan minum karyawan
untuk keperluan pekerjaan sebesar Rp. 150.000 melalui dana kas.
63
a. No. Bukti Kas-005 Pembayaran alat tulis kantor sebesar Rp. 500.000 melalui dana
kas.
b. No. Bukyi Kas -006 Pembayaran untuk bahan material sebesar Rp. 750.000
melalui dana kas.
64
65
Tokai Texprint.
3) Klik Baru
b. No. Bukti Bank – 007, Pembayaran bahan material sebesar Rp. 890.000 melalui
dana Bank BCA.
66
a. No. Bukti Kas -007 Pembayaran listrik , Air sebesar Rp. 562.000 dan Wifi – Telp
67
b. No. Bukti Bank – 008 Pembayaran Upah Buruh sebesar Rp. 12.368.000 melalui
dana bank BCA.
68
c. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Techno Ryowa
Engineering dengan No. Faktur / Invoice 056/INV/TWA/III/2022 sebesar Rp.
35.500.000
3) Klik baru.
pekerjaan.
69
a. No. Bukti Bank-009 Pembayaran angsuran kendaraan sebesar Rp. 3.010.000
melalui dana bank bca
70
a. No. Bukti Kas-008 Pembayaran Biaya service atau perawatan printer sebesar
Rp.220.000 melalui dana kas
71
MSMOLD Indonesia.
3) Klik Baru
72
b. No. Bukti Kas-009 Pembayaran alat tulis kantor sebesar Rp. 920.000 melalui dana
kas.
73
c. . Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Sliontech
1.230.000
3) Klik baru.
pekerjaan.
74
a. No. bukti Bank – 011 Pembayaran Transportasi untuk keperluan pekerjaan sebesar
Rp. 350.000 melalui dana Bank BCA.
75
Gambar 3.34 Transaksi 2.3.
a. Transfer dana dari bank ke kas sebesar Rp. 1.500.000
Langkah – Langkah mengisi Transfer dana , sebagai berikut :
1) Klik Modul Kas dan Bank
2) Lalu memilih sub menu Transfer Kas
3) Lalu isi data, asal dana, tujuan dana, tanggal dan nilai
4) Lalu setelah sudah klik rekam.
76
a. No. bukti Kas - 010 Pembayaran Biaya komunkasi untuk keperluan kantor sebesar
Rp. 250.000
77
Hanei Indonesia
3) Klik Baru
78
Gambar 3.37 Transaksi 2.6.
a. No. Bukti Bank – 013Pembayaran Gaji Karyawan periode bulan maret 2022
sebesar 50.000.000 melalui dana bank.
79
Gambar3. 38 Transaksi 27.
b. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. Schutz Container
18.500.000
3) Klik baru.
pekerjaan.
6)
80
a. No. Bukti Kas -010 Pembayaran biaya jilid dokumen sebesar Rp. 50.000 melalui
kas.
b. No. Bukti Bank – 014 Membeli Materai 10.000 sebayak 50 lembar sebesar Rp.
500.000 melalui bank BCA.
81
82
a. No. Bukti Kas-012 Pembayaran iuran keamana dan kebersihan sebesar Rp.
100.000 melalui dana kas.
a. No. Bukti Bank-015 Pembayaran hutang usaha kepada CV. Mutiara Teknik No.
Invoice 0018/INV/MT/II/2022 sebesar Rp. 16.000.000 melalui dana Bank BCA.
83
b. No. Bukti Bank-016 Pembayaran hutang usaha kepada Mutiara AC No.Invoice
121 sebesar Rp1.950.000. melalui dana Bank BCA.
3) Klik Baru
20. Tanggal : 26 Maret
84
a. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. ndojapan stel
3) Klik baru.
pekerjaan.
Jika telah selesai klik rekam.
Gambar 3.44Transaksi 30.
a. Menerima pendapatan usaha yang belum di bayarkan oleh PT. TPR INDONESIA
85
3) Klik baru.
pekerjaan.
b. Pencatatan transaksi biaya operational di gunakan modul kas dan bank dengan
86
22. Transaksi Jurnal Umum.
Tampilan Jurnal Umum.
3.4.3 LAPORAN
87
Berikut Laporan – Laporan yang dihasilkan selama periode maret 2022 :
1. Buku Besar.
88
89
90
91
92
93
2. Laporan Laba Rugi
94
3. Neraca.
95
96
4. Neraca Saldo
97
98
99
100

Bab III

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Bab III

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

BAB III

3.1 Tinjauan Perusahaan

3.1.1 Sejarah Perusahaan

bergerakdalam bidang Cleaning, Service HVAC dan Maintenance AC namun seiring

dengan perkembangan dan kebutuhan para pelanggan/customer PT. Tri Wisesa

dengan nomor induk berusaha ( NIB ) nomor surat : 9120114121199. Bersama

pajak ( NPWP) : 84.381.611.7-409.000 atas nama PT. Tri Wisesa Abadi.

di kenal integritas tinggi, selalu berinovasi dan memusatkan pelayanan pada

di bidang jasa kontraktor dan pengadaan barang dengan memperhatikan yang

Ketika sekelompok orang mendirikan sebuah organisasi untuk tujuan kolektif,

Adapun struktur organisasi yang ada di PT TRI WISESA ABADI ,

Divisi Pelayanan M&E keuangan

Tata Udara (AC) Mechanical Pabrikasi Electrical G&A dan Gudang

Sumber : PT. Tri Wisesa Abadi.

Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT Tri Wisesa Abadi.

Tugas dan tanggung jawab nya adalah sebagai berikut :

a. Menyusun strategi bisnis

b. Mengevaluasi kinerja pegawai .

c. Menetapkan target pendapatan per tahun.

d. Memiliki wewenang dalam mengatasi masalah keuangan perusahaan,

mencari dan mengatur pendanaan agar operasi perusahaan berjalan dengan

Tugas dan tanggung jawab nya adalah, sebagai berikut :

a. Melakukan transaksi keuangan perusahaan.

b. Membuat laporan keuangan.

c. Membuat rencana keuangan perusahaan.

d. Mendata dan membayarkan hutang perusahaan.

e. Mendata pengeluaran pekerjaan.

Tugas dan tanggung jawab nya adalah, sebagai berikut :

a. Menata barang dan peralatan

b. Mendata keluar masuk barang dan peralatan.

c. Mempersiapkan kebutuhan lapangan pekerjaan.

d. Membuat laporan Gudang.

Mencatat transaksi bertujuan untuk mengetahui kondisi perusahaan laba atau

keuangan dan pada PT TRI WISESA ABADI masih menggunakan pencatatan

manual, yang tidak efektif hasil nya.

untuk membuat laporan keuangan maret 2022.

Sumber : PT. Tri Wisesa Abadi

Tabel III.1 Saldo Awal.

ABADI periode febuari 2022.

TANGGALNo. INV CUSTOMER NILAI INVOICE

Sumber : PT TRI WISESA ABADI

Tabel III.2 Saldo Piutang.

kode TANGGAL No. INV SUPPLIER NILAI INVOICE

Sumber : PT TRI WISESA ABADI

Tabel III.3 Saldo Hutang

Data Awal Supplier

Kode Nama Suplier Alamat

Sumber : PT. Tri Wisesa Abadi.

Tabel III.4 Data Awal Suplier.

4) Data Awal Customer

Data Awal Konsumen

Kode Nama Pelanggan Alamat

Sumber : PT. Tri Wisesa Abadi.

Tabel III.7 Data Customer .

ABADI selama periode maret 2022.

1. Tanggal : 1 Maret 2022

b. No. Bukti Kas-002 Membayar biaya transportasi untuk keperluan pekerjaan

sebesar Rp. 250.000 melalui dana kas.

2. Tanggal : 2 Maret 2022.

Invoice 51567 sebesar Rp. 22.500.000 melalui dana Bank BCA.

3. Tanggal : 3 Maret 2022

118 sebesar Rp. 3.500.000 melalui dana Bank BCA.

4. Tanggal : 4 Maret 2022