Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • KERTAS KERJA SKPD DINAS KESEHATAN.02.PrisiiaHeriyanto

    Diunggah oleh

    Prisilia Heriyanto
    56 tayangan27 halaman
    Dokumen tersebut menjelaskan proses akuntansi SKPD Dinas Kesehatan, meliputi jurnal anggaran dan saldo awal, jurnal umum, serta buku besar untuk mencatat transaksi keuangan berkaitan dengan kas, piutang, persediaan, aset tetap, dan lain-lain.

    Deskripsi Asli:

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini
    Dokumen tersebut menjelaskan proses akuntansi SKPD Dinas Kesehatan, meliputi jurnal anggaran dan saldo awal, jurnal umum, serta buku besar untuk mencatat transaksi keuangan berkaitan dengan kas, piutang, persediaan, aset tetap, dan lain-lain.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    56 tayangan27 halaman

    KERTAS KERJA SKPD DINAS KESEHATAN.02.PrisiiaHeriyanto

    Diunggah oleh

    Prisilia Heriyanto
    Dokumen tersebut menjelaskan proses akuntansi SKPD Dinas Kesehatan, meliputi jurnal anggaran dan saldo awal, jurnal umum, serta buku besar untuk mencatat transaksi keuangan berkaitan dengan kas, piutang, persediaan, aset tetap, dan lain-lain.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 27

    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    KERTAS KERJA SKPD DINAS KESEHATAN

    1. Jurnal Anggaran dan Saldo Awal

    Jurnal Anggaran
    Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
    1 januari 2019 Estimasi pendapatan 200.000.000
    Estimasi pendapatan SAL 225.000.000
    Apropriasi belanja 425.000.000

    Jurnal Saldo Awal


    Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
    1 januari 2019 Kas dibendahara pengeluaran 250.000

    Persediaan obat obatan 1.250.000

    Tanah 150.000.000

    Peralatan mesin 50.000.000

    Akum.peny aseet tetap (19.300.000)

    Utang perhitungan pihak 250.000


    ketiga (PFK) pasal 21

    Ekuitas 181.950.000
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD
    2. Jurnal Umum

    DINAS KESEHATAN
    JURNAL UMUM
    DESEMBER 2019
    Hal: JU-1
    Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
    April 2 Belanja persediaan obat-obatan 30.000.000
    Kas dibendahara pengeluaran 30.000.000
    Mei 11 Uang muka 45.000.000
    Kas dibendahara pengeluaran 45.000.0000
    Juni 5 Kas dibendahara penerimaan 150.000.000
    Pendapatan retribusi 150.000.000
    Juli 5 Belanja modal penggadain gedung dan 45.000.000
    B.kantor
    Kas dibendahara pengeluaran 45.000.000
    Agustus 3 Kas dibendahara penerimaaan 200.000.000
    Pendapatan retribusi 200.000.000
    Oktober 10 Belanja persediaa obat obatan 30.000.000
    Kas dibendahara pengeluaran 30.000.000
    November 7 Belanja modal pengadaain gedung dan 25.000.000
    B,kantor
    Kas dibendahra pengeluaran 25.000.000
    10 Belanja modal pegadain alat kantor 4.200.000
    Kas dibendahara pengeluaran 4.200.000
    28 Belanja jasa listrik 20.000.000
    Kas dibendahara pengeluaran 20.000.000
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    JURNAL UMUM
    DESEMBER 2019
    Hal: JU-2
    Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    JURNAL UMUM
    DESEMBER 2019
    Hal: JU-3
    Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit

    3. Buku Besar
    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Kas di Bendahara
    Pengeluaran Kode Akun : 1.1.1.03.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    1 jan 19 Saldo awal 250.000

    2 jan 19 Jurnal umum 250.000


    9 jan 19 Jurnal umum 45.000.000 45.000.000
    7 feb 19 Jurnal umum 200.000.000 155.000.000
    23 feb 19 Jurnal umum 15.000.000 170.000.000
    12 mar 19 Jurnal umum 180.000.000 350.000.000
    2 apri 19 Jurnal umum 30.000.000 380.000.000
    11 mei 19 Jurnal umum 45.000.000 425.000.000
    5 jui 19 Jurnal umum 45.000.000 470.000.000
    10 okt 19 Jurnal umum 30.000.000 500.000.000
    7 nov 19 Jurnal umum 25.000.000 525.000.000
    10 nov 19 Jurnal umum 4.200.000 529.000.000
    28 nov 19 Jurnal umum 20.000.000 549.000.000
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Kas di Bendahara
    Penerimaan Kode Akun : 1.1.1.02.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    3 juni 19 Jurnal umum 150.000.000 150.000.000
    3 agustus 19 Jurnal umum 200.000.000 200.000.000

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan
    Kode Akun : 1.1.3.02.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    7 feb 19 Jurnal umum 200.000.000 200.000.000

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Penyisihan Piutang Retribusi Kesehatan
    Kode Akun : 1.1.5.01.02
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    1 jan 19 Saldo awal 1.250.000 1.250.000

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas
    Nama Akun Kesehatan
    : Persediaan Obat-
    Kode Akun Obatan
    : 1.1.7.02.04
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Tanah
    Kode Akun : 1.3.1.11.04
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    1 jan 19 Saldo awal 150.000.000 150.000.000

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Gedung dan Bangunan-Bangunan Kantor
    Kode Akun : 1.3.3.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung dan
    Bangunan Kode Akun : 1.3.7.02.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    Nama Akun : Peralatan dan Mesin – Alat


    Laboratorium Kode Akun : 1.3.2.13.04
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin – Alat
    Laboratorium Kode Akun : 1.3.7.01.23
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Aset Lain-Lain
    Kode Akun : 1.5.4.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Uang Muka
    Pembangunan Kode Akun : 1.1.4.05.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    11 mei 19 Jurnal umum 45.000.000 45.000.000
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Konstruksi dalam Pengerjaan
    Kode Akun : 1.3.6.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Utang PFK PPh Pasal 21
    Kode Akun : 2.1.1.03.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    13 han 19 Saldo awal 250.000 250.000

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Utang PFK PPh Pasal
    22 Kode Akun : 2.1.1.03.02
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Utang PFK PPN
    Kode Akun : 2.1.1.04.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Utang Belanja Modal Peralatan dan
    Mesin Kode Akun : 2.1.5.03.02
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Utang Belanja Modal Gedung dan
    Bangunan Kode Akun : 2.1.5.03.03
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : RK PPKD
    Kode Akun : 3.1.3.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    9 jan Jurnal umum 45.000.000 45.000.000

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Ekuitas
    Kode Akun : 3.1.1.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    1 jan 19 Saldo awal 181.950.000 181.950.000

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Estimasi Perubahan
    SAL Kode Akun : 3.1.2.05.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Pendapatan Retribusi Kesehatan RSUD--
    LRA Kode Akun : 4.1.2.01.05
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Belanja Gaji dan
    Tunjangan Kode Akun : 5.1.1.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Belanja Persediaan Obat-Obatan
    Kode Akun : 5.1.2.02.04
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Belanja Perjalanan Dinas Dalam
    Daerah Kode Akun : 5.1.2.15.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Belanja Jasa Listrik
    Kode Akun : 5.1.2.03.03
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin—Alat
    Kantor Kode Akun : 5.2.2.14.05
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Belanja Modal Pengadaan Bangunan Gedung
    Kantor Kode Akun : 5.2.3.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Pendapatan Retribusi Kesehatan--LO
    Kode Akun : 8.1.2.01.05
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Gaji Pokok
    Kode Akun : 9.1.1.01.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Tunjangan
    Jabatan Kode Akun : 9.1.1.01.03
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Jasa Listrik
    Kode Akun : 9.1.2.03.03
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Perjalanan Dinas Dalam
    Daerah Kode Akun : 9.1.2.15.01
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Persediaan Obat--Obatan
    Kode Akun : 9.1.2.02.04
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Penyisihan Piutang Retribusi
    Kode Akun : 9.1.8.01.02
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Penyusutan
    Gedung Kode Akun : 9.1.7.01.23
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    BUKU BESAR
    SKPD : Dinas Kesehatan
    Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan dan
    Mesin Kode Akun : 9.1.7.01.23
    Pagu Anggaran
    Tanggal No. Uraian Ref. Jumlah Saldo
    Bukti Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    1. Neraca Saldo
    DINAS KESEHATAN
    NERACA SALDO
    31 DESEMBER 2019
    No. Akun Nama Akun Debit Kredit

    DINAS KESEHATAN
    NERACA SALDO
    31 DESEMBER 2019
    No. Akun Nama Akun Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    2. Jurnal Penyesuaian
    DINAS KESEHATAN
    JURNAL PENYESUAIAN
    31 DESEMBER 2019
    Tanggal Uraian Ref. Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    3. Neraca Saldo Disesuaikan


    DINAS KESEHATAN
    NERACA SALDO DISESUAIKAN
    31 DESEMBER 2019
    No. Akun Nama Akun Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    NERACA SALDO DISESUAIKAN
    31 DESEMBER 2019
    No. Akun Nama Akun Debit Kredit
    Akun setelah realisasi Operasional
    disesuikan anggaran
    Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    5. Laporan Keuangan
    DINAS KESEHATAN
    LAPORAN REALISASI ANGGARAN
    Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2019
    Keterangan Anggaran Realisasi %
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    JURNAL PENUTUP LRA
    31 Desember 2019
    Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    LAPORAN OPERASIONAL
    Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2019
    Keterangan Realisasi
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    JURNAL PENUTUP
    LO
    31 Desember 2019
    Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
    Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2019
    Menyusun Proses Akuntansi SKPD

    DINAS KESEHATAN
    NERACA
    31 Desember 2019

    Anda mungkin juga menyukai