TUGAS PERTEMUAN 10

Nama : Agung Dewantara

NIM : 19200138
Kelas : 19.3A.02
Matkul: Akuntansi Dasar

Neraca saldo yang disusun berdasarkan data buku besar PD HAMKA pada tanggal 31
Desember 2013 sebagai berikut:

Neraca Saldo
No akun Akun
DEBIT KREDIT

1101 Kas 125.500.000

1102 Piutang Dagang 55.300.000
1103 Pesediaan Barang dagangan 76.300.000
1104 Perlengkapan 2.300.000
1105 Sewa dibayar dimuka 24.000.000
1106 Angsuran PPh 6.500.000
1201 Aktiva Tetap 140.000.000
1202 Akum penyusutan aktiva tetap 50.000.000
2101 Utang dagang 83.000.000
2102 Utang bank 77.000.000
2103 Utang beban
3101 Modal ASKA 150.000.000
3102 Prive ASKA 20.000.000
4101 Penjualan 676.500.000
4102 Retur penjualan 3.800.000
4103 Potongan penjualan 4.300.000
5101 Pembelian 487.500.000
5102 Biaya angkut pembelian 9.500.000
5103 Retur pembelian 2.400.000
5104 Potongan pembelian 4.500.000
5201 Beban gaji 67.500.000
5202 Beban sewa
5203 Beban listrik & telp 6.100.000
5204 Beban perlengkapan 5.400.000
5205 Beban penyusutan aktiva tetap
5206 Beban lain-lain 4.600.000
5207 Beban bunga 4.800.000
JUMLAH 1.043.400.000 1.043.400.000
Data Penyesuaian :

1. Nilai persediaan barang dagang per tanggal 31 Desember 2013 sebesar Rp. 78.500.000,-
2. Perlengkapan yang terpakai Rp. 1.600.000,-
3. Beban sewa untuk tahun 2013 sebesar Rp. 16.000.000,-
4. Penyusutan aktiva tetap yang menjadi beban perusahaan tahun 2013 Rp. 10.000.000,-
5. Bugan pinjaman dari bank yang harus dibayar Rp. 1.600.000,- masih harus dicatat.
6. Gaji karyawan bulan Desember yang belum dibayar Rp. 7.500.000,- masih harus dicatat
7. Rekening listrik dan telepon untuk bulan Desember 2013, ditaksir sebesar Rp. 750.000,-.

Berdasarkan informasi tersebut buatlah :

● Jurnal penyesuaian yang dibutuhkan
● Neraca Lajur Metode Ikhtisar R&L dan HPP

Jurnal Penyesuaian :
1. Metode Ikhtisar R/L
Ikhtisar R/L 76.300.000
PBD (awal) 76.300.000
PBD (akhir) 78.500.000
Ikhtisar R/L 78.500.000

Metode HPP
HPP 573.300.000
Pembelian 487.500.000
Biaya Angkut Pembelian 9.500.000
PBD (awal) 76.300.000
Retur Pembelian 2.400.000
Potongan Pembelian 4.500.000
PBD (akhir) 78.500.000
HPP 85.400.000

2. Biaya Pemakaian Perlengkapan 1.600.000

Perlengkapan 1.600.000

3. Biaya Sewa 16.000.000

Sewa dibayar di muka 16.000.000

4. Biaya Penyusutan aktiva tetap 10.000.000

Ak Peny aktiva tetap 10.000.000

5. Biaya Bunga 1.600.000

Utang Bunga 1.600.000
6. Biaya Gaji 7.500.000
Utang Gaji 7.500.000

7. Biaya Listrik dan Telepon 750.000

Utang Biaya Listrik dan Telepon 750.000
 Neraca Lajur Metode Ikhtisar R/L
PD.HAMKA
Per 31 Desember 2013

Neraca Saldo AJP NSD R/L Neraca

No Nama Perkiraan Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1101 Kas 125500000 125500000 125500000
1102 Piutang Dagang 55300000 55300000 55300000
1103 Persediaan Barang Dagangan 76300000 78500000 76300000 78500000 78500000
1104 Perlengkapan 2300000 1600000 700000 700000
1105 Sewa dibayar dimuka 24000000 16000000 8000000 8000000
1106 Angsuran PPh 6500000 6500000 6500000
1201 Aktiva Tetap 140000000 140000000 140000000
1202 Ak Peny Aktiva Tetap 50000000 10000000 60000000 60000000
2101 Utang Dagang 83000000 83000000 83000000
2102 Utang Bank 77000000 77000000 77000000
2103 Utang Beban
3101 Modal ASKA 150000000 150000000 150000000
3102 Prive ASKA 20000000 20000000 20000000
4101 Penjualan 676500000 676500000 676500000
4102 Retur Penjualan 3800000 3800000 3800000
4103 Potongan Penjualan 4300000 4300000 4300000
5101 Pembelian 487500000 487500000 487500000
5102 Biaya Angkut pembelian 9500000 9500000 9500000
5103 Retur Pembelian 2400000 2400000 2400000
5104 Potongan Pembelian 4500000 4500000 4500000
5201 Beban Gaji 67500000 7500000 75000000 75000000
5202 Beban Sewa 16000000 16000000 16000000
5203 Beban Listrik & Telp 6100000 750000 6850000 6850000
5204 Beban Perlengkapan 5400000 5400000 5400000
5205 Beban Peny Aktiva tetap 10000000 10000000 10000000
5206 Beban Lain-lain 4600000 4600000 4600000
5207 Beban Bunga 4800000 1600000 6400000 6400000
JUMLAH 1043400000 1043400000
6101 Ikhtisar R/L 76300000 78500000 76300000 78500000 76300000 78500000
5208 Biaya Pemakaian Perleng 1600000 1600000 1600000
2104 Utang Bunga 1600000 1600000 1600000
2105 Utang Gaji 7500000 7500000 7500000
2106 Utang Biaya Listrik & Tlp 750000 750000 750000
JUMLAH 192250000 192250000 1141750000 1141750000 707250000 761900000 434500000 379850000
LABA 54650000 54650000
761900000 761900000 434500000 434500000
 Neraca Lajur Metode HPP
PD.HAMKA
Per 31 Desember 2013
Neraca Saldo AJP NSD R/L Neraca
No Nama Perkiraan Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1101 Kas 125500000 125500000 125500000
1102 Piutang Dagang 55300000 55300000 55300000
1103 Persediaan Barang Dagangan 76300000 78500000 76300000 78500000 78500000
1104 Perlengkapan 2300000 1600000 700000 700000
1105 Sewa dibayar dimuka 24000000 16000000 8000000 8000000
1106 Angsuran PPh 6500000 6500000 6500000
1201 Aktiva Tetap 140000000 140000000 140000000
1202 Ak Peny Aktiva Tetap 50000000 10000000 60000000 60000000
2101 Utang Dagang 83000000 83000000 83000000
2102 Utang Bank 77000000 77000000 77000000
2103 Utang Beban
3101 Modal ASKA 150000000 150000000 150000000
3102 Prive ASKA 20000000 20000000 20000000
4101 Penjualan 676500000 676500000 676500000
4102 Retur Penjualan 3800000 3800000 3800000
4103 Potongan Penjualan 4300000 4300000 4300000
5101 Pembelian 487500000 487500000 0 0
5102 Biaya Angkut pembelian 9500000 9500000 0 0
5103 Retur Pembelian 2400000 2400000 0 0
5104 Potongan Pembelian 4500000 4500000 0 0
5201 Beban Gaji 67500000 7500000 75000000 75000000
5202 Beban Sewa 16000000 16000000 16000000
5203 Beban Listrik & Telp 6100000 750000 6850000 6850000
5204 Beban Perlengkapan 5400000 5400000 5400000
5205 Beban Peny Aktiva tetap 10000000 10000000 10000000
5206 Beban Lain-lain 4600000 4600000 4600000
5207 Beban Bunga 4800000 1600000 6400000 6400000
JUMLAH 1043400000 1043400000
6101 HPP 573300000 85400000 573300000 85400000 573300000 85400000
5208 Biaya Pemakaian Perleng 1600000 1600000 1600000
2104 Utang Bunga 1600000 1600000 1600000
2105 Utang Gaji 7500000 7500000 7500000
2106 Utang Biaya Listrik & Tlp 750000 750000 750000
JUMLAH 696150000 696150000 1141750000 1141750000 707250000 771750000 434500000 370000000
LABA 64500000 64500000
771750000 771750000 434500000 434500000