Neraca Saldo
Per 31 Oktober 2022
Debit
Tanggal Keterangan Termin Seba Sebi
Pembelian
Nama Akun Jumlah
2022
N 7 PT Combiphar 2/10; n/30 12,500,000
O 8 PT Kimia Farma 3/15; n/60 7,650,000
P 19 PT Dankos Farma 3/10; n/30 4,320,000
JUMLAH 24,470,000 - -
24,470,000
Kredit
Utang Dagang
12,500,000
7,650,000
4,320,000
24,470,000
Apotek "Sehat Berkah"
Jurnal Penjualan
Periode: Nopember 2022
Debit
Tanggal Keterangan Termin Serba Serbi
Piutang Dagang
Nama Akun Jumlah
2022
N 5 dr. Musa 2/10; n/30 25,750,000
o 26 Klinik Harapan Bunda n/10 5,000,000
p
30,750,000 - -
Kredit
Penjualan Pendapatan Jasa
25,750,000
5,000,000
25,750,000 5,000,000
Apotek "Sehat Berkah"
Jurnal Penerimaan Kas
Periode: Nopember 2022
Debit
Tanggal Keterangan Faktur Potongan Serba Serbi
Kas
Penjualan Nama Akun
2022
N 1 Nn. Zayla 10,000,000
O 3 Bank "Unisnu Artha" 49,500,000 B. Adm Bank
P 8 PT Kalbe farma 250,000
10 dr Fairuz 17,450,000
15 dr. Musa 24,843,000 507,000
16 Klinik Masithoh 750,000
Kredit
Serba Serbi Serba Serbi
Piutang Dagang
Jumlah Nama Akun Jumlah
Modal 10,000,000
500,000 Utang Bank 50,000,000
Retur Pembelian 250,000
Penjualan 17,450,000
25,350,000
Pendapatan Jasa 750,000
Debit
Tanggal Keterangan Termin Serba Serbi
Utang Dagang Pembelian
Nama Akun
2022
N 4 PT Kalbe Farma 15,500,000
O 6 Toko Barokah Peralatan
P 9 Sewa Biaya Sewa
12 Kop Mitra Usaha Persediaan Perlengkapan
16 PT Combiphar 12,500,000
17 Biaya Telpon
Biaya Air
Biaya Listrik
20 PT Kimia Farma 7,650,000
25 Karyawan Biaya Gaji
29 Zayla Prive
30 PT Dankos Farma 4,320,000
Kredit
Serba Serbi Serba Serbi
Kas
Jumlah Nama Akun Jumlah
15,500,000
5,000,000 1,000,000 Utang Dagang 4,000,000
12,000,000 12,000,000
500,000 500,000
12,250,000 Pot Pembelian 250,000
250,000 510,000
150,000
110,000
7,420,500 Pot Pembelian 229,500
1,000,000 1,000,000
2,000,000 2,000,000
4,320,000
30 Modal Rp 2,000,000
Prive Rp 2,000,000
Penjualan Bersih
Penjualan Rp 43,200,000
Potongan Penjualan Rp (507,000)
Retur Penjualan Rp (400,000)
Penjualan Bersih Rp 42,293,000
HPP Rp (42,240,500)
Laba Kotor Usaha Dagang Rp 52,500
Pendapatan Jasa Rp 5,750,000
Laba Kotor Usaha Rp 5,802,500
Biaya Operasional:
Biaya Adm Bank Rp 500,000
Biaya Gaji Rp 1,500,000
Biaya Sewa Rp 1,000,000
Biaya Telpon Rp 250,000
Biaya Air Rp 150,000
Biaya Listrik Rp 110,000
Biaya Perlengkapan Rp 350,000
Biaya Penyusutan Peralatan Rp 250,000
Biaya Bunga Bank Rp 250,000
Total Biaya Operasional Rp 4,360,000
Laba Bersih Usaha Rp 1,442,500
Apotek "Sehat Berkah"
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE Nopember 2022
ASSET
ASSET LANCAR
Kas Rp 66,292,500
Piutang Dagang Rp 20,000,000
Sewa dibayar dimuka Rp 11,000,000
Persediaan Perlengkapan Rp 250,000
Persediaan B.D Rp 12,500,000
Total Asset Lancar Rp 110,042,500
ASSET TETAP
Peralatan Rp 30,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp (250,000)
Nilai Buku Peralatan Rp 29,750,000
Total Asset Tetap Rp 29,750,000
Total Asset Rp 139,792,500
KEGIATAN OPERASIONAL
Retur pembelian 250,000
Penjualan Tunai 17,450,000
Pelunasan Piutang Dagang 24,843,000
Pendapatan jasa tunai 750,000
Membeli B.D. Tunai (15,500,000)
Membayar Sewa (12,000,000)
Membeli perlengkapan Tunai (500,000)
Membayar Utang D (12,250,000)
Membayar Telpon (250,000)
Membayar Air (150,000)
Membayar Listrik (110,000)
Membayar Utang D (7,420,500)
Membayar Gaji (1,000,000)
Membayar Utang D (4,320,000)
Total Kegiatan Operasional (10,207,500)
KEGIATAN PENDANAAN
Penanaman Modal dari pemilik 10,000,000
Pinjaman bank 49,500,000
Pengambilan Pemilik (2,000,000)
Total Kegiatan Pendanaan 57,500,000
KEGIATAN INVESTASI
Membeli peralatan (1,000,000)
Total Kegiatan Pendanaan (1,000,000)
TOTAK KEGIATAN 1, 2 DAN 3 46,292,500
SALDO KAS 1 NOP 2022 Rp 20,000,000
SALDO KAS 30 NOP 2023 66,292,500
Apotek "Sehat Berkah"
Neraca Saldo Setelah Tutup Buku
Periode Nopember 2022
Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun D K
111 Kas Rp 66,292,500 Rp -
112 Piutang Dagang Rp 20,000,000 Rp -
113 Persediaan Perlengkapan Rp 250,000 Rp -
Sewa Dibayar Dimuka Rp 11,000,000 Rp -
114 Persediaan B.D Rp 12,500,000 Rp -
121 Peralatan Rp 30,000,000 Rp -
Akumulasi Penyusutan Peralatan - Rp 250,000
211 Utang Dagang Rp - Rp 16,500,000
Utang Bank Rp - Rp 50,000,000
Utang Gaji Rp - Rp 500,000
Utang Bunga Bank Rp - Rp 250,000
311 Modal Rp - Rp 72,542,500
TOTAL Rp 140,042,500 Rp 140,042,500