UD-ABC

JURNAL UMUM
PERIODE DESEMBER 2021

Tanggal Ref Keterangan Debit

Desember 2 Pembelian 5,000,000
Utang usaha
Beban angkut pembelian 400,000
kas
6 Piutang 6,100,000
Penjualan
Kas
7 Utang Usaha 200,000
Retur pembelian
8 Utang Usaha 4,800,000
Potongan pembelian
Kas
9 Retur dan penyesuaian harga jual 500,000
Piutang
12 Kas 5,490,000
Potongan penjualan 110,000
Piutang
14 Perlengkapan toko 300,000
Kas
18 Pembelian 8,000,000
Kas
21 Beban upah karyawan toko 5,400,000
Beban upah karyawan kantor 3,240,000
Kas

TOTAL 39,540,000
Halaman: JU.1
Kredit

5,000,000

400,000

6,000,000
100,000

200,000

96,000
4,704,000

500,000

5,600,000

300,000

8,000,000

8,640,000

39,540,000
 UD-ABC
BUKU BESAR
PERIODE DESEMBER 2021
Nama Akun : Kas
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 53,558,000
2 Posting JU.1 400,000
6 Posting JU.1 100,000
8 Posting JU.1 4,704,000
12 Posting JU.1 5,490,000
14 Posting JU.1 300,000
18 Posting JU.1 8,000,000
21 Posting JU.1 8,640,000

Nama Akun : Piutang

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 51,000,000
6 Posting 6,100,000
9 Posting 500,000
12 Posting 5,600,000

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang

 Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 35,246,000
31 PENYESUAIAN JP.1 35,246,000
31 PENYESUAIAN JP.1 43,100,000

Nama Akun : Perlengkapan Toko

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 9,500,000
14 Posting JU.1 300,000
31 PENYESUAIAN JP.1 6,500,000

Nama Akun : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 7,650,000
Nama Akun : Tanah dan Gedung Kantor
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 130,000,000
5,100,000

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 9,000,000
31 PENYESUAIAN JP.1 4,500,000

Nama Akun : PERALATAN TOKO

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 70,000,000
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 44,800,000
31 PENYESUAIAN JP.1 10,080,000

Nama Akun : PERALATAN KANTOR

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 45,000,000
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 28,800,000
31 PENYESUAIAN JP.1 6,480,000

Nama Akun : UTANG

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 22,181,000
2 POSTING JU.1 5,000,000
7 Posting JU.1 200,000
8 Posting JU.1 4,800,000

Nama Akun : PENDAPATAN SEWA DITERIMA DIMUKA

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 9,000,000
31 PENYESUAIAN JP.1 6,000,000
Nama Akun : MODAL SURYA SINTA
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 178,135,000
31 PENTUTUP JT.1 82,258,000
31 PENTUTUP JT.1 11,000,000

Nama Akun : PRIVE SURYA SINTA

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 11,000,000
31 PENTUTUP JT.1 11,000,000

Nama Akun : PENJUALAN

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 574,000,000
 6 Posting JU.1 6,000,000
31 PENTUTUP JT.1 580,000,000

Nama Akun : RETUR DAN PENYESUAIAN HARGA JUAL

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 6,924,000 -
9 posting JU.1 500,000
31 PENTUTUP JT.1 7,424,000

Nama Akun : POTONGAN PENJUALAN

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 1,200,000 -
12 Posting JU.1 110,000
31 PENTUTUP JT.1 1,310,000
Nama Akun : PEMBELIAN
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 2 Posting JU.1 5,000,000
18 Posting JU.1 8,000,000
31 PENYESUAIAN JP.1 13,000,000

Nama Akun : BEBAN ANGKUT PEMBELIAN

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 2 Posting JU.1 400,000
31 PENYESUAIAN JP.1 400,000

Nama Akun : RETUR PEMBELIAN

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 7 Posting JU.1 200,000
31 PENYESUAIAN JP.1 200,000
Nama Akun : POTONGAN PEMBELIAN
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 21 Posting JU.1 96,000
31 PENYESUAIAN JP.1 96,000

Nama Akun : HARGA POKOK PENJUALAN

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 398,450,000 -
31 PENYESUAIAN JP.1 48,646,000
31 PENYESUAIAN JP.1 43,396,000
31 PENTUTUP JT.1 403,700,000

Nama Akun : BEBAN UPAH KARYAWAN TOKO

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 16,780,000 -
21 Posting JU.1 5,400,000
31 PENYESUAIAN JP.1 2,700,000
31 PENTUTUP JT.1 24,880,000
Nama Akun : BEBAN UPAH KARYAWAN KANTOR
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 14,600,000 -
21 Posting JU.1 3,240,000
31 PENYESUAIAN JP.1 1,620,000
31 PENTUTUP JT.1 19,460,000

Nama Akun : BEBAN SEWA TOKO

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 2,100,000 -
31 PENYESUAIAN JP.1 700,000
31 PENTUTUP JT.1 1,400,000

Nama Akun : BEBAN PENJUALAN LAINNYA

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 6,680,000 -
31 PENTUTUP JT.1 6,680,000
Nama Akun : BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI LAINNYA
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember SALDO AWAL 6,228,000 -
31 PENYESUAIAN JP.1 5,100,000
31 PENTUTUP JT.1 11,328,000

Nama Akun : Beban perlengkapan toko

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENYESUAIAN JP.1 6,500,000 -
31 PENTUTUP JT.1 6,500,000
Nama Akun : Beban penyusutan Gedung Kantor
Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENYESUAIAN JP.1 4,500,000
31 PENTUTUP JT.1 4,500,000

Nama Akun : Beban penyusutan peralatan toko

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENYESUAIAN JP.1 10,080,000
31 PENTUTUP JT.1 10,080,000

Nama Akun : Beban penyusutan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENYESUAIAN JP.1 6,480,000 -
31 PENTUTUP JT.1 6,480,000

Nama Akun : Utang Upah

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
 Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENYESUAIAN JP.1 4,320,000

Nama Akun : Pendapatan sewa

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENYESUAIAN JP.1 6,000,000
31 PENTUTUP JT.1 6,000,000

Nama Akun : Sewa toko dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENYESUAIAN JP.1 700,000

Nama Akun : IKHTISAR L/R

Tanggal Keterangan Reff Debit Kredit
Desember 31 PENTUTUP JT.1 - 586,000,000
31 PENTUTUP JT.1 503,742,000 -
31 PENTUTUP JT.1 82,258,000
 111
Saldo
Debit Kredit
53,558,000
53,158,000
53,058,000
48,354,000
53,844,000
53,544,000
45,544,000
36,904,000

112
Saldo
Debit Kredit
51,000,000
57,100,000
56,600,000
51,000,000

113
 Saldo
Debit Kredit
35,246,000
-
43,100,000

114
Saldo
Debit Kredit
9,500,000
9,800,000
3,300,000

115
Saldo
Debit Kredit
7,650,000
 121
Saldo
Debit Kredit
130,000,000

122
Saldo
Debit Kredit
9,000,000
13,500,000

123
Saldo
Debit Kredit
70,000,000
 124
Saldo
Debit Kredit
44,800,000
54,880,000

125
Saldo
Debit Kredit
45,000,000
 126
Saldo
Debit Kredit
28,800,000
35,280,000

211
Saldo
Debit Kredit
22,181,000
27,181,000
26,981,000
22,181,000

212
Saldo
Debit Kredit
9,000,000
3,000,000
 311
Saldo
Debit Kredit
178,135,000
260,393,000
249,393,000

312
Saldo
Debit Kredit
11,000,000 -

411
Saldo
Debit Kredit
574,000,000
 580,000,000

412
Saldo
Debit Kredit
6,924,000 -
7,424,000

413
Saldo
Debit Kredit
1,200,000 -
1,310,000
 511
Saldo
Debit Kredit
5,000,000
13,000,000
-

512
Saldo
Debit Kredit
400,000
-

513
Saldo
Debit Kredit
200,000
-
 514
Saldo
Debit Kredit
96,000
-

521
Saldo
Debit Kredit
398,450,000 -
447,096,000
403,700,000
-

611
Saldo
Debit Kredit
16,780,000 -
22,180,000
24,880,000
-
 612
Saldo
Debit Kredit
14,600,000 -
17,840,000
19,460,000
-

613
Saldo
Debit Kredit
2,100,000 -
1,400,000
-

614
Saldo
Debit Kredit
6,680,000 -
-
 615
Saldo
Debit Kredit
6,228,000 -
11,328,000
-

616
Saldo
Debit Kredit
6,500,000 -
-
 617
Saldo
Debit Kredit
4,500,000
-

618
Saldo
Debit Kredit
10,080,000
-

619
Saldo
Debit Kredit
6,480,000 -
-

213
Saldo
Debit Kredit
4,320,000

711
Saldo
Debit Kredit
6,000,000
-

116
Saldo
Debit Kredit
700,000

321
Saldo
Debit Kredit
586,000,000
82,258,000
-
 NERACA SALDO PENYESUAIAN

KODE AKUN Akun

111 KAS
112 PIUTANG
113 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
116 PERLENGKAPAN TOKO
119 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
121 TANAH DAN GEDUNG KANTOR
123 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
124 PERALATAN TOKO
125 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
126 PERALATAN KANTOR
127 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
211 UTANG
218 PENDAPATAN SEWA DITERIMA DIMUKA
311 MODAL SURYA SINTA
312 PRIVE SURYA SINTA
411 PENJUALAN
412 RETUR DAN PENYESUAIAN HARGA JUAL
413 POTONGAN PENJUALAN
511 PEMBELIAN
610 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
512 RETUR PEMBELIAN
513 POTONGAN PEMBELIAN
414 HARGA POKOK PENJUALAN
611 BEBAN UPAH KARYAWAN TOKO
612 BEBAN UPAH KARYAWAN KANTOR
613 BEBAN SEWA TOKO
614 BEBAN PENJUALAN LAINNYA
615 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI LAINNYA

TOTAL
Debit Kredit
36,904,000
51,000,000
35,246,000
9,800,000
7,650,000
130,000,000
9,000,000
70,000,000
44,800,000
45,000,000
28,800,000
22,181,000
9,000,000
178,135,000
11,000,000
580,000,000
7,424,000
1,310,000
13,000,000
400,000
200,000
96,000
398,450,000
22180000
17,840,000
2,100,000
6,680,000
6,228,000

872,212,000 872,212,000
 UD-ABC
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE DESEMBER 2020

Tanggal Keterangan Debit

DES 31 HPP 48,646,000
Persediaan barang dagang
Pembelian
Beban angkut pembelian
Retur Pembelian 200,000
Potongan Pembelian 96,000
Persediaan barang dagang 43,100,000
HPP
31 Beban perlengkapan toko 6,500,000
perlengkapan
31 Beban penyusutan Gedung Kantor 4,500,000
Akumulasi penyusutan gedung kantor
31 Beban penyusutan peralatan toko 10,080,000
Akumulasi penyusutan peralatan toko
Beban penyusutan Peralatan Kantor 6,480,000
Akumulasi penyusutan Peralatan kantor
31 Beban Upah Karyawan Toko 2,700,000
Beban Upah Karyawan Kantor 1,620,000
Utang Upah
31 Beban umum dan administrasi lainnya 5,100,000
Asuransi dibayar dimuka
31 Pendapatan Sewa diterima dimuka 6,000,000
Pendapatan sewa
31 Sewa toko dibayar dimuka 700,000
Beban sewa toko
TOTAL 135,722,000
Halaman: 1
Kredit

35,246,000
13,000,000
400,000

43,396,000

6,500,000

4,500,000

10,080,000

6,480,000

4,320,000

5,100,000

6,000,000

700,000
135,722,000
No Akun Akun
111 KAS
112 PIUTANG
113 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
114 PERLENGKAPAN TOKO
115 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
121 TANAH DAN GEDUNG KANTOR
122 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
123 PERALATAN TOKO
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
125 PERALATAN KANTOR
126 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
211 UTANG
212 PENDAPATAN SEWA DITERIMA DIMUKA
311 MODAL SURYA SINTA
312 PRIVE SURYA SINTA
411 PENJUALAN
412 RETUR DAN PENYESUAIAN HARGA JUAL
413 POTONGAN PENJUALAN
511 PEMBELIAN
512 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
513 RETUR PEMBELIAN
514 POTONGAN PEMBELIAN
521 HARGA POKOK PENJUALAN
611 BEBAN UPAH KARYAWAN TOKO
612 BEBAN UPAH KARYAWAN KANTOR
613 BEBAN SEWA TOKO
614 BEBAN PENJUALAN LAINNYA
615 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI LAINNYA

616 Beban perlengkapan toko

617 Beban penyusutan Gedung Kantor
618 Beban penyusutan peralatan toko
619 Beban penyusutan Peralatan Kantor
213 Utang Upah
711 Pendapatan sewa
116 Sewa toko dibayar dimuka
TOTAL
 UD ABC
NERACA LAJUR
Desember 2020

Neraca Saldo Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
36,904,000 0
51,000,000 0
35,246,000 0 43,100,000 35,246,000
9,800,000 0 6,500,000
7,650,000 0 5,100,000
130,000,000 0
0 9,000,000 4,500,000
70,000,000 0
0 44,800,000 10,080,000
45,000,000 0
0 28,800,000 6,480,000
0 22,181,000
0 9,000,000 6,000,000
0 178,135,000
11,000,000 0
0 580,000,000
7,424,000 0
1,310,000 0
13,000,000 0 13,000,000
400,000 0 400,000
0 200,000 200,000
0 96,000 96,000
398,450,000 0 48,646,000 43,396,000
22,180,000 0 2,700,000
17,840,000 0 1,620,000
2,100,000 0 700,000
6,680,000 0
6,228,000 0 5,100,000

6,500,000
4,500,000
10,080,000
6,480,000
0 4,320,000
0 6,000,000
700,000 0
135,722,000 135,722,000
ABC
A LAJUR
ber 2020

NS Disesuaikan Laporan L/R

Debit Kredit Debit
36,904,000
51,000,000
43,100,000
3,300,000
2,550,000
130,000,000
13,500,000
70,000,000
54,880,000
45,000,000
35,280,000
22,181,000
3,000,000
178,135,000
11,000,000
580,000,000
7,424,000 7,424,000
1,310,000 1,310,000

403,700,000 403,700,000
24,880,000 24,880,000
19,460,000 19,460,000
1,400,000 1,400,000
6,680,000 6,680,000
11,328,000 11,328,000

6,500,000 6,500,000
4,500,000 4,500,000
10,080,000 10,080,000
6,480,000 6,480,000
4,320,000
6,000,000
700,000
897,296,000 897,296,000 503,742,000
82,258,000
586,000,000
Laporan L/R Neraca
Kredit Debit Kredit
36,904,000 0
51,000,000 0
43,100,000 0
3,300,000 0
2,550,000 0
130,000,000 0
0 13,500,000
70,000,000 0
0 54,880,000
45,000,000 0
0 35,280,000
0 22,181,000
0 3,000,000
0 178,135,000
11,000,000 0
580,000,000

4,320,000
6,000,000
700,000
586,000,000 393,554,000 311,296,000
82,258,000
586,000,000 393,554,000 393,554,000
 UD ABC
Laporan Laba Rugi
Periode yang berakhir 31 Desember 2020

PENJUALAN BERSIH
Penjualan 0
Retur dan Penyesuaian Harga Jual 7,424,000
Potongan Penjualan 1,310,000

HPP
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor

Beban
Beban Uipah Karyawan Toko
Beban Upah Karyawan Kantor
Beban Sewa Toko
Beban Penjualan Lainnya
Beban Umum dan Administrasi Lainnya
Beban perlengkapan toko
Beban penyusutan Gedung Kantor
Beban penyusutan peralatan toko
Beban penyusutan Peralatan Kantor

Laba Usaha
Pendapatan di Luar Usaha
Pendapatan sewa
n Laba Rugi
khir 31 Desember 2020

580,000,000
0
0
-8,734,000
571,266,000

-403,700,000
167,566,000

24,880,000
19,460,000
1,400,000
6,680,000
11,328,000
6,500,000
4,500,000
10,080,000
6,480,000
-91,308,000
76,258,000

6,000,000
82,258,000
 UD ABC
Laporan Perubahan Modal
Periode yang berakhir 31 Desember 2020

Modal Awal 178,135,000

Laba 82,258,000
Prive -11,000,000
Penambahan Modal 71,258,000

Modal Akhir 249,393,000

 UD ABC
Neraca Saldo Setelah Disesuaikan
31 Desember 2020

AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas 36,904,000
Piutang 51,000,000
Persediaan Barang Dagang 43,100,000
Perlengkapan Toko 3,300,000
Asuransi DI Bayar di muka 2,550,000
Sewa toko dibayar dimuka 700,000

AKTIVA TETAP
Tanah da gedung kantor 130,000,000
Akumulasi penyusutan gedung kantor -13,500,000
Peralatan toko 70,000,000
Akumulasi peralatan peralatan toko -54,880,000
Peralatan kantor 45,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor -35,280,000

TOTAL AKTIVA

Pasiva
Pasiva
Utang 22,181,000
Pendapatan swa diterima di muka 3,000,000
Utang Upah 4,320,000

MODAL SURYA SINTA

TOTAL PASIVA
elah Disesuaikan

137,554,000

141,340,000
278,894,000

29,501,000
249,393,000
278,894,000
 UD-ABC
JURNAL PENUTUP
PERIODE DESEMBER 2021

Tanggal Keterangan Debit

DES 31 Penjualan 580,000,000
Pendapatan sewa 6,000,000
IKHTISAR L/R 0

IKHTISAR L/R 503,742,000

Retur dan penyesuaian harga jual
Potongan penjualan
Harga pokok penjualan
Bbeban upah karyawan toko
Bbeban upah karyawan kantor
Beban sewa toko
Beban penjualan lainnnya
Beban umum dan administrasi
Beban perlengkapan toko
Beban penyusutan Gedung Kantor
Beban penyusutan peralatan toko
Beban penyusutan Peralatan Kantor

IKHTISAR L/R 82,258,000

MODAL

MODAL 11,000,000
PRIVE
1,183,000,000
Halaman: 1
Kredit

586,000,000

7,424,000
1,310,000
403,700,000
24,880,000
19,460,000
1,400,000
6,680,000
11,328,000
6,500,000
4,500,000
10,080,000
6,480,000

82,258,000

11,000,000
1,183,000,000
 UD ABC
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
31 DESEMBER 2020

No Akun Akun
Kas
Piutang
Persediaan barang dagang
Perlengkapan toko
Asuransi dibayar di muka
Tanah dan gedung kantor
Akumulasi penyusutan gedung kantor
Peralatan toko
Akumulasi penyusutan peralatan toko
Peralatan kantor
Ajkumulasi penyusutan peralatan kantor
Utang
Pendapatan sewa di terima di muka
Modal surya sinta
Utang upah
Sewa toko dibayar dimuka

Total Saldo
H PENUTUPAN
020

Debit Kredit
36,904,000 0
51,000,000 0
43,100,000 0
3,300,000 0
2,550,000 0
130,000,000 0
0 13,500,000
70,000,000 0
0 54,880,000
45,000,000 0
0 35,280,000
0 22,181,000
0 3,000,000
0 249,393,000
0 4,320,000
700,000 0

382,554,000 382,554,000