BADAN USAHA MILIK DESA

BUKU BANK

Bulan : Desember 2021

Pemasukan Pengeluaran
No Tanggal Transaksi Uraian Transaksi Bukti Transaksi Biaya Saldo
Setoran Dari Pendapatan Penarikan Ke Biaya Pajak
Administrasi
Kas Harian Bunga Bank Kas Harian Bank
Bank
A B C D E F G H I J
Saldo Awal/ Transaksi Setelah Tutup Buku 0
Total Transaksi s/d Bulan Lalu ( Tahun Berjalan ) 0 0 0 0 0 0
1 27 Desember 2021 Terima setoran dari buku kas harian BB/M/01/XII/2021 300,000,000 0 0 0 0 300,000,000
2 31 Desember 2021 Pendapatan bunga bank 0 1,000,000 0 0 0 301,000,000
3 31 Desember 2021 Biaya pajak bank 0 0 0 200,000 0 300,800,000
4 31 Desember 2021 Biaya administrasi bank 0 0 0 0 5,000 300,795,000
Total Transaksi Bulan Ini 300,000,000 1,000,000 0 200,000 5,000
Total Transaksi s/d Bulan Ini ( Tahun Berjalan ) 300,000,000 1,000,000 0 200,000 5,000 300,795,000

Wonosobo, 31 Desember 2021

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

( Direktur BUMDes ) ( Bendahara BUMDes )

 BADAN USAHA MILIK DESA
BUKU KAS HARIAN
Bulan : Desember 2021

Pemasukan Pengeluaran
Penjualan Pembelian Biaya Operasional
No Tanggal Transaksi Uraian Transaksi Bukti Transaksi Modal Pembelian Setor Ke
Tarik Dari Pendapatan Setor Ke Peralatan, Membayar
Pemerintah Penjualan Pendapatan (Harga Administrasi Pemerintah
Bank Lain-lain Bank Mesin dan Honor Transport Lain-lain Pajak
Desa (Harga Pokok) Penjualan Pokok) dan umum Desa
Kendaraan
K L M N O P Q R S T U V W X Y Z AA AB
Saldo Awal/ Total Transaksi Setelah Tutup Buku
Total Transaksi s/d Bulan Lalu ( Tahun Berjalan ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 12 Desember 2021 Menerima modal dari Pemerintah Desa BK/M/01/XII/2021 500,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 15 Desember 2021 Membeli beras 15.000 kg @ Rp. 10.000,- BK/K/01/XII/2021 0 0 0 0 0 0 150,000,000 0 0 0 0 0 0 0
3 15 Desember 2021 Membayar transport pembelian beras BK/K/02/XII/2021 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000 0 0 0
4 26 Desember 2021 Membeli sepeda motor roda tiga Tossa BK/K/03/XII/2021 0 0 0 0 0 0 0 30,000,000 0 0 0 0 0 0
5 27 Desember 2021 Setor ke rekening Bank BK/K/04/XII/2021 0 0 0 0 0 300,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0
6 28 Desember 2021 Penjualan beras 5.000 kg @ Rp. 10.500,- BK/M/02/XII/2021 0 0 50,000,000 2,500,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 29 Desember 2021 Membayar honor pengurus BUMDes BK/K/05/XII/2021 0 0 0 0 0 0 0 0 2,000,000 0 0 0 0 0
Total Transaksi Bulan Ini 500,000,000 0 50,000,000 2,500,000 0 300,000,000 150,000,000 30,000,000 2,000,000 0 50,000 0 0 0
Total Transaksi s/d Bulan Ini ( Tahun Berjalan ) 500,000,000 0 50,000,000 2,500,000 0 300,000,000 150,000,000 30,000,000 2,000,000 0 50,000 0 0 0

Wonosobo, 31 Desember 2021

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

(Direktur BUMDes) ( Bendahara BUMDes )

AHA MILIK DESA
KAS HARIAN
: Desember 2021

Saldo

AC
0
0
500,000,000
350,000,000
349,950,000
319,950,000
19,950,000
72,450,000
70,450,000

70,450,000

Wonosobo, 31 Desember 2021

Dibuat Oleh

( Bendahara BUMDes )
 BADAN USAHA MILIK DESA
DAFTAR PERSEDIAAN
Bulan : Desember 2021

Saldo Awal Persediaan Pembelian Penjualan Saldo Akhir Persediaan

No Uraian Persediaan Tanggal
Jumlah Harga Satuan Harga Jumlah Harga Satuan Harga Jumlah Harga Satuan Harga Jumlah Harga Satuan Harga
1 2 3 4 5 6=4X5 7 8 9=7X8 10 11 12 = 10 X 11 13 14 15 = 13 X 14
1 Saldo awal persediaan beras 01 Desember 2021 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Pembelian beras 15 Desember 2021 0 0 0 15,000 10,000 150,000,000 0 0 0 15,000 10,000 150,000,000
3 Penjualan beras 28 Desember 2021 0 0 0 0 0 0 5,000 10,000 50,000,000 10,000 10,000 100,000,000
Jumlah 0 0 0 15,000 10,000 150,000,000 5,000 10,000 50,000,000 10,000 10,000 100,000,000

Wonosobo, 31 Desember 2021

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

(Direktur BUMDes) (Sekretaris BUMDes)

 BADAN USAHA MILIK DESA
DAFTAR PERALATAN, MESIN DAN KENDARAAN
Bulan : Desember 2021

Tanggal Harga Umur

Uraian Peralatan, Mesin dan Bukti Pembelian/ Penyusutan Umur Pakai Akumulasi
No Pembelian/ Unit Harga Satuan Pembelian/ Ekonomis Nilai Buku
Kendaraan Perolehan per-Bulan (Bulan) Penyusutan
Perolehan Perolehan (Bulan)
1 2 3 4 5 6 7=5*6 8 9 10 11=9*10 12=7-11
1 Sepeda motor roda tiga "Tossa" 26 Desember 2021 BK/K/03/XII/2021 1 30,000,000 30,000,000 60 450,000 1 450,000 29,550,000
Total 30,000,000 450,000 450,000 29,550,000

Wonosobo, 31 Desember 2021

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

(Direktur BUMDes) (Sekretaris BUMDes)

 NERACA
BADAN USAHA MILIK DESA
Per : 31 Desember 2021

Harta Hutang dan Modal

1 Harta 2 Hutang
1.1 Kas 70,450,000 2.1 Hutang 0
1.2 Bank 300,795,000 Hutang Pemerintah Desa 0
1.3 Saldo Akhir Persediaan 100,000,000 2.2 Modal 500,000,000
1.4 Peralatan, Mesin, Kendaraan 30,000,000 Modal Pemerintah Desa 500,000,000
Akumulasi Penyusutan 450,000 Laba/ Rugi Ditahan 0
Nilai Buku 29,550,000 2.3 Laba/ Rugi 795,000
Total Aktiva 500,795,000 Total Passiva 500,795,000

Wonosobo, 31 Desember 2021

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

( Direktur BUMDes ) ( Bendahara BUMDes )

Catatan :
Kas = 70.450.000 = Buku Kas Harian Kolom AC
Bank = 300.795.000 = Buku Bank Kolom J
Saldo Akhir Persediaan = 100.000.000 = Buku Kas Harian Kolom U dikurangi Buku Kas Harian Kolom Q
Peralatan, Mesin, Kendaraan = 30.000.000 = Buku Kas Harian Kolom V
Akumulasi Penyusutan = 450.000 = Daftar Peralatan, Mesin dan Kendaraan Kolom 11
Nilai Buku = 29.550.000 = Daftar Peralatan, Mesin dan Kendaraan Kolom 12
Modal Pemerintah Desa = 500.000.000 = Buku Kas Harian Kolom O
Laba/ Rugi Berjalan = Laba/ Rugi Berjalan di Laporan Laba/ Rugi
 BADAN USAHA MILIK DESA
LAPORAN LABA RUGI
Periode : 01 Desember 2021 s/d 31 Desember 2021

4 Pendapatan
4.1 Pendapatan operasional 2,500,000
4.1.1 Pendapatan Penjualan 2,500,000
4.2 Pendapatan non operasional 1,000,000
4.2.1 Pendapatan Bunga Bank 1,000,000
4.3 Pendapatan Lain-lain 0
Total Pendapatan 3,500,000

5 Biaya
5.1 Biaya operasional 2,500,000
5.1.1 Honor 2,000,000
5.1.2 Administrasi dan umum 0
5.1.3 Transport 50,000
5.1.4 Lain-lain 0
5.1.5 Akumulasi Penyusutan 450,000
5.2 Biaya non operasional 205,000
5.2.1 Biaya Pajak Bank 200,000
5.2.2 Biaya Administrasi Bank 5,000
Total Biaya 2,705,000

Laba / Rugi Sebelum Pajak 795,000

Pajak 0
Laba/ Rugi 795,000

Wonosobo, 31 Desember 2021

Disetujui Oleh Dibuat Oleh

(Direktur BUMDes) ( Bendahara BUMDes)

Catatan :
Pendapatan Penjualan = 2.500.000 = Buku Kas Harian Kolom R
Pendapatan Bunga Bank = 1.000.000 = Buku Bank Kolom F
Pendapatan Lain-lain = 0 = Buku Kas Harian Kolom S
Honor = 2.000.000 = Buku Kas Harian Kolom W
Administrasi dan Umum = 0 = Buku Kas Harian Kolom X
Transport = 50.000 = Buku Kas Harian Kolom Y
Lain-lain = 0 = Buku Kas Harian Kolom Z
Akumulasi Penyusutan = 450.000 = Daftar Peralatan, Mesin dan Kendaraan Kolom 12
Biaya Pajak Bank = Buku Bank Kolom H
Biaya Administrasi Bank = Buku Bank Kolom I
Pajak = 0 = Buku Kas Harian Kolom AC