BADAN USAHA MILIK DESA ……………………

DAFTAR INVENTARIS BUMDES

Lap bulan Juli 2019

Tgl/bln/thn Harga Umur

No Jenis Barang
pembelian perolehan Ekonomis
1 2 3 4 5

1 Bangunan Kantor

2 Kendaraan (Mobil)
ILIK DESA ……………………
ENTARIS BUMDES

By penyusutan/ Umur pakai Akumulasi

Nilai buku Ket
bulan (bulan ke) penyusutan
6 (4/5) 7 8 (6x7) 9 (4 - 8) 10
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU KAS UMUM
Per Oktober 2018
Desa :
Kecamatan :
Kabupaten :
Provinsi :
Uraian Debet Kredit
Tgl/bln/ Setor ke Santunan Saldo
Tarik dari Terima dari Opr &
thn rekening Sosial
No rekening Unit Lain-lain Unit A Unit B Unit C PADes Honorarium Lain-lain
(Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)

Total Dana bulan ini 220,000,000 - - - 210,000,000 - - 10,000,000

Total Dana s/d bulan ini 220,000,000 - - - 210,000,000 - - 10,000,000

…………………., 30 Oktober 2018

Disetujui oleh Dibuat oleh
 ( Ketua ) ( Bendahara )

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU KAS UMUM
Per November 2018
Desa :
Kecamatan :
Kabupaten :
Provinsi :
Uraian Debet Kredit
Tgl/bln/ Setor ke Santunan Saldo
Tarik dari Terima dari
thn rekening Sosial
No rekening Unit Lain-lain Unit A Unit B Unit C PADes Operasional Lain-lain
(Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)
Pindahan 220,000,000 - - - 210,000,000 - - 10,000,000
Tarik dana dari rekening 200,000,000 - 210,000,000
Pemindahbukuan ke Unit B 202,000,000 8,000,000

…………………., 30 November 2018

Disetujui oleh Dibuat oleh
 ( Ketua ) ( Bendahara )

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU KAS UMUM
Per Desember 2018
Desa :
Kecamatan :
Kabupaten :
Provinsi :
Uraian Debet Kredit
Tgl/bln/ Setor ke Santunan Saldo
Tarik dari Terima dari
No thn rekening Unit A Unit B Unit C PADes Operasional Sosial Lain-lain
rekening Unit Lain-lain
(Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)

…………………., 31 Desember 2018

Disetujui oleh Dibuat oleh
 ( Ketua ) ( Bendahara )

18 Des 17 Di 365,000.00 - 365,000.00

18 Des 17 di - 50,000.00 315,000.00
25 Des 17 Pe - 700,000.00 ###

Total 365,000.00 750,000.00 75,000.00 825,000.00

Membangun, 31 Desember 2017

Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU KAS UMUM
Tgl/ Uraian Debet Kredit Saldo
bln/
thn (Rp.) (Rp.) (Rp.)
 Total

…………. Tgl/bln/thn
Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU KAS UMUM
Tgl/ Uraian Debet Kredit Saldo
bln/
thn (Rp.) (Rp.) (Rp.)
 Total - -

…………. Tgl/bln/thn
Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU KAS UMUM
Tgl/ Uraian Debet Kredit Saldo
bln/
thn (Rp.) (Rp.) (Rp.)
 Total - -

…………. Tgl/bln/thn
Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU KAS UMUM
Tgl/ Uraian Debet Kredit Saldo
bln/
thn (Rp.) (Rp.) (Rp.)
 Total - -

…………. Tgl/bln/thn
Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )
 BUMDES "SEJAHTERA"
JURNAL UMUM
Tahun 2018
Halaman 1
Jumlah
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Rp. Rp.
-
 DAFTAR HADIR PESERTA PELATIHAN BUMDES
KECAMATAN …………………………………..
Tgl ………………………………………………………

No. Nama Jabatan No. HP/E-mail Nama BUMDes Unit Usaha yg dikelola Desa Tanda Tangan

1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
21 21
22 22
23 23
24 24
25 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
34 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
43 43
44 44
45
46
Faktur ( invoice )

BUMDES ……………………….
Alamat ………………….

Tanggal : …………………………………….
Nomor Faktur : …………………………………….
Dijual Kepada : …………………………. Syarat Pengiriman : …………………………………….
Syarat Pembayaran : …………………………………….

Harga satuan Jumlah harga

No Keterangan Banyaknya Rp. Rp.

(Jenis barang yang dibeli)

Total
Perusahaan ……………………………
Terbilang
……………………………………………….

…………………………………….
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
KAS
Tahun 2017 No. Akun 101
Saldo
Tanggal/bulan Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
MODAL
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

Oct-18 2 Terima modal dari Desa 250,000,000

 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN (COKLAT)
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN (BERAS)
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
PENJUALAN COKLAT
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
PENJUALAN BERAS
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
HARGA POKOK PENJUALAN COKLAT
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
HARGA POKOK PENJUALAN BERAS
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
HUTANG
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 Debet Kredit

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
PIUTANG
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
BIAYA GAJI
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
KENDARAAN
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
MODAL
Bulan/thn No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
PERLENGKAPAN
Bulan/thn No. Akun :
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
PENDAPATAN
Bulan/thn No. Akun :
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA"
BUKU BESAR
BIAYA
Bulan/thn No. Akun :
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 BUMDES "SEJAHTERA" (UNIT A)
BUKU KAS BANTU
Per September 2017

Uraian Debet Kredit

Terima dari Setor ke Bendahara
Saldo
Tgl/bln/thn Pendapatan Biaya operasional
Bendahara Umum Umum
(Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)

total dana bulan ini

total dana s/d bulan ini

………………………. , 30 September 2017

Disetujui oleh Dibuat oleh
 ( Ketua ) ( Bendahara )

BUMDES "SEJAHTERA" (UNIT B)

BUKU KAS BANTU
Per Oktober 2018

Uraian Debet Kredit Saldo

Tgl/bln/thn
(Rp.) (Rp.) (Rp.)
4/10/2018 Pemindahbukuan dari BKU 210,000,000 - 210,000,000
4-Oct-18 Membeli coklat dari petani 7 ton @30.000,- - 210,000,000 -
8-Oct-18 Menjual coklat sebanyak 7 ton @35.000,- 245,000,000 245,000,000
Dibayar gaji buruh pengepakan 1,000,000 244,000,000
Biaya angkutan 1,000,000 243,000,000
11-Oct-18 Membeli beras sebanyak 10 ton @8.000,- - 50,000,000 193,000,000
15-Oct-18 Menjualan beras sebanyak 10 ton @15.000,- 150,000,000 - 343,000,000
Dibayar gaji buruh pengepakan - 20,000,000 323,000,000
Dibayar gaji buruh angkutan 1,000,000 322,000,000
16/10/2018 Membayar hutang tertanggal 11/10/2018 - 30,000,000 292,000,000
20/10/2018 Membayar uang muka kendaraan (mobil) - 30,000,000 262,000,000
27/10/2018 Dibayar gaji Karyawan :
a.Menejer - 5,000,000 257,000,000
b.Staf Keuangan - 3,500,000 253,500,000
c.Staf Pemasaran - 4,000,000 249,500,000
 Total Dana bulan ini 605,000,000 355,500,000 249,500,000
Total dana s/d bulan ini 605,000,000 355,500,000

………………….. , 30 Oktober 2017

Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )

BUMDES "SEJAHTERA" (UNIT A)

BUKU KAS BANTU
Per November 2017

Uraian Debet Kredit Saldo

Tgl/bln/thn
(Rp.) (Rp.) (Rp.)
1/11/2018 Pindahan 605,000,000 355,500,000 249,500,000
 ………………………. , 30 November 2017
Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )

BUMDES "SEJAHTERA" (UNIT A)

BUKU KAS BANTU
Per Desember 2017

Uraian Debet Kredit Saldo

Tgl/bln/thn
(Rp.) (Rp.) (Rp.)
Pindahan 1,332,000,000 855,460,000 476,540,000
 ……………………. , 31 Desember 2017
Disetujui oleh Dibuat oleh

( Ketua ) ( Bendahara )
605,000,000
-
 BUMDES "SEJAHTERA"
NERACA SALDO
Per Desember 20…….

Nama Akun Debet Kredit

1 Kas
2 Piutang
3 Kendaraan
3 Persediaan barang dagangan
a. Coklat
b. Beras
4 Penjualan :
a. Coklat
b. Beras
5 Harga Pokok Penjualan (HPP) :
a. Coklat
b. Beras
6 Modal
7 Hutang
8 Gaji Karyawan

- -

Desa ……..., 31 Desember 2017

Diketahui oleh Dibuat oleh

( …………………………………. ) ( ……………………………. )
Ketua Bendahara
 BUMDES "SEJAHTERA"
NERACA SALDO
Per April 20…….

Nama Akun Debet Kredit

- -

………………….. Tgl/bln/thn
Diketahui oleh Dibuat oleh

( …………………………………. ) ( ……………………………. )
Ketua Bendahara
-
 BUMDES "SEJAHTERA"
NERACA
Per 31 Desember 2018

Aktifa (Harta) Passiva (Hutang dan Modal)

Aktifa Lancar : Utang Lancar :

− Bank Rp. - − Utang Kendaraan
− Kas Rp. − Utang ……………
− Piutang Rp.
Persediaan barang
− dagangan Rp.

Aktifa Tetap Modal …….

− Gedung kantor Rp.
Penyusutan Rp.
− Kendaraan Rp.
Penyusutan Rp.
− Nilai buku Rp.

Total Aktifa Rp. - Total Utang + Modal Rp. -

Desa …….. , 31 Desember 2018

Diketahui oleh Dibuat oleh

( …………………………… ) ( ……………………………… )
Ketua Bendahara
-
 BADAN USAHA MILIK DESA "SEJAHTERA"
BUKU BANK ……………

Desa :
Kecamatan : Bulan : Oktober
Kabupaten : Bank :
Propinsi : No. Rek :

Bukti Pemasukan Pengeluaran

No Tgl Uraian Saldo
Transxi Setoran Bunga Penarikan Pajak Biaya adm

1 2-Oct-18 Terima Modal dari Desa 250,000,000 - - - ### - 250,000,000

4/10/2018 Tarik Dana dari rekening - - 220,000,000 - - 30,000,000

Total Dana bulan ini 250,000,000 - 220,000,000 - - 30,000,000

Total Dana s/d bulan ini 250,000,000 - 220,000,000 - -

………………….., 30 Oktober 2018

Diverifikasi oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :

( …………………………………. ) ( ……………………………….. ) ( …………………………………. )

Ketua Bendahara
 BADAN USAHA MILIK DESA "SEJAHTERA"
BUKU BANK ……………

Desa :
Kecamatan : Bulan : November
Kabupaten : Bank :
Propinsi : No. Rek :

Bukti Pemasukan Pengeluaran

No Tgl Uraian Saldo
Transxi Setoran Bunga Penarikan Pajak Biaya adm
1/11/2018 Pindahan 250,000,000 220,000,000 30,000,000
4-Nov-18 Terima bantuan dari PT Segar Alam 200,000,000 - - - - 230,000,000
9/11/2018 Penarikan Dana - - 200,000,000 - ### - 30,000,000

Total dana bulan ini 200,000,000 - 200,000,000 - - 30,000,000

Total dana s/d bulan ini 450,000,000 - 420,000,000 - -

……………………………… , 30 November 2018

Diverifikasi oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :

( …………………………………. ) ( ……………………………….. ) ( …………………………………. )

Ketua Bendahara
 BADAN USAHA MILIK DESA " SEJAHTERA"
BUKU BANK ……………

Desa :
Kecamatan : Bulan : Desember
Kabupaten : Bank :
Propinsi : No. Rek :

Bukti Pemasukan Pengeluaran

No Tgl Uraian Saldo
Transxi Setoran Bunga Penarikan Pajak Biaya adm
1/12/2018 Pindahan 450,000,000 420,000,000 30,000,000

Total dana bulan ini - - - - -

Total dana s/d bulan ini 450,000,000 420,000,000 30,000,000

…………………………… , 31 Desember 2018

Diverifikasi oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :

( …………………………………. ) ( ……………………………….. ) ( …………………………………. )

 Ketua Bendahara

BADAN USAHA MILIK DESA "SEJAHTERA"

BUKU BANK ……………

Desa :
Kecamatan : Bulan : September
Kabupaten : Bank :
Propinsi : No. Rek :

Bukti Pemasukan Pengeluaran

No Tgl Uraian Saldo
Transxi Setoran Bunga Penarikan Pajak Biaya adm

Total transaksi bulan ini

Total transaksi s/d bulan ini

………………… tgl/bln/thn
Diverifikasi oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :
 ( …………………………………. ) ( ……………………………….. ) ( …………………………………. )
Ketua Bendahara

BADAN USAHA MILIK DESA "SEJAHTERA"

BUKU BANK ……………

Desa :
Kecamatan : Bulan : Oktober
Kabupaten : Bank :
Propinsi : No. Rek :

Bukti Pemasukan Pengeluaran

No Tgl Uraian Saldo
Transxi Setoran Bunga Penarikan Pajak Biaya adm

Total transaksi bulan ini

Total transaksi s/d bulan ini

………………… tgl/bln/thn
Diverifikasi oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :
 ( …………………………………. ) ( ……………………………….. ) ( …………………………………. )
Ketua Bendahara

BADAN USAHA MILIK DESA "SEJAHTERA"

BUKU BANK ……………

Desa :
Kecamatan : Bulan : November
Kabupaten : Bank :
Propinsi : No. Rek :

Bukti Pemasukan Pengeluaran

No Tgl Uraian Saldo
Transxi Setoran Bunga Penarikan Pajak Biaya adm

Total transaksi bulan ini

Total transaksi s/d bulan ini

………………… tgl/bln/thn
Diverifikasi oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :
 ( …………………………………. ) ( ……………………………….. ) ( …………………………………. )
Ketua Bendahara

BADAN USAHA MILIK DESA " SEJAHTERA"

BUKU BANK ……………

Desa :
Kecamatan : Bulan : Desember
Kabupaten : Bank :
Propinsi : No. Rek :

Bukti Pemasukan Pengeluaran

No Tgl Uraian Saldo
Transxi Setoran Bunga Penarikan Pajak Biaya adm

Total transaksi bulan ini

Total transaksi s/d bulan ini

………………… tgl/bln/thn
Diverifikasi oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :
( …………………………………. ) ( ……………………………….. ) ( …………………………………. )
Ketua Bendahara
 BUMDES "SEJAHTERA"
LAPORAN LABA / RUGI
Periode 31 Desember 2017

Penghasilan :
Penjualan :
a. Coklat Rp.
HPP Rp.
Penjualan bersih Rp. -
b. Beras Rp.
HPP Rp.
Penjualan Bersih Rp. -

Total Pendapatan Rp. -

Biaya :
Gaji Karyawan Rp

Total Biaya

Beban penyusutan Gedung Rp.

Beban penyusutan kendaraan Rp.
Total beban penyusutan Rp.

Laba Bersih -

Desa ………. , 31 Desember 2018

Diketahui oleh Dibuat oleh

( ……………………………… ) ( …………………………….. )
Bendahara Bendahara
 BUMDES "SEJAHTERA"
LAPORAN LABA RUGI
Periode 31 Desember 2017

Penghasilan :
Pendapatan Rp.
Pendapatan diluar Usaha Rp.
Total Pendapatan Rp.

Biaya :
Biaya Usaha Rp.
Biaya diluar Usaha Rp.
Total Biaya Rp.

Laba bersih Rp.

…………………….. Tgl/bln/thn
Diketahui oleh Dibuat oleh

( ……………………………… ) ( …………………………….. )
Bendahara Bendahara
 BUMDES "SEJAHTERA"
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Desember 2017

Modal awal Rp.

Laba Rp.

Kenaikan Modal Rp.

Modal akhir Periode Rp. -

Desa ………. , 31 Desember 2018

Diketahui oleh Dibuat oleh

( ……………………….. ) ( ………………………………… )
Ketua Bendahara
 BUMDES "SEJAHTERA"
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Desember 2017

Modal awal Rp.

Laba Rp.

Kenaikan Modal Rp.

Modal akhir Periode Rp.

…………………………, tgl/bln/thn
Diketahui oleh Dibuat oleh

( ……………………….. ) ( ………………………………… )
Ketua Bendahara
 SIKLUS PENCATATAN DANA ANTARA BKU DAN BUKU KAS BANTU

BUKU KAS UMUM BUKU KAS UNIT A

:
Uraian Debet Kredit Debet Kredit

Saldo Terima
dari Peminda Belanja
Tarik dari Terima Setor ke Operasiona Bendahar Pendapat hbukuan Bahan/Al Biaya-
rekening dari Unit rekening Unit A Unit B Unit C l Uraian a umum an ke BKU at biaya Lain-lain
(Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)
Pemindahbukuan dari xxxxxx
Pemindahbukuan ke Unit A xxxxxx Pemindahbukuan ke BKU xxxxx
Pemindahbukuan ke Unit B xxxxxx
Pemindahbukuan ke Unit C xxxxxx

BUKU KAS UNIT B

Debet Kredit

Terima
dari Peminda Belanja
Bendahar Pendapat hbukuan Bahan/Al Biaya-
Uraian a umum an ke BKU at biaya Lain-lain
(Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)
Pemindahbukuan dari xxxxxx
Pemindahbukuan ke BKU xxxxxx
Fungsi BKU : 1. Untuk mencatat dana yang ditarik dari rekening
2. Untuk membagi dana ke Unit-unit Usaha dan Operasional
3. Untuk mencatat dana setoran dari unit-unit usaha yang akan disetor ke rekening
BUKU KAS UNIT C
Fungsi BK Bantu :1. Mencatat dana dari BKU
2. Mencatat rincian pembelanjaan/ biaya-biaya yang dikeluarkan oleh unit Usaha Debet Kredit

Terima
dari Peminda Belanja
Bendahar Pendapat hbukuan Bahan/Al Biaya-
3. Mencatat pendapatan Uraian a umum an ke BKU at biaya Lain-lain
4. Mencatat dana yang disetor ke BKU (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)
Pemindahbukuan dari xxxxxx
Pemindahbukuan ke BKU xxxxxx
Saldo

(Rp.)

Saldo

(Rp.)

Saldo

(Rp.)
 NOMOR AKUN BUMDES

1 Asset
10 Asset Lancar
1001 Kas dan Setara Kas
100101 Kas
10010101 Kas Kecil Kantor
10010102 Kas Kecil Divisi Usaha A
10010103 Kas Kecil Divisi Usaha B
10010104 Kas Kecil Divisi Usaha C
10010105 Kas Kecil Divisi Usaha D
10010106 Selisih kas (jika ada)

100102 Bank
10010201 Bank AA
10010202 Bank BB (Setoran Unit Usaha Berbadan Hukum Privat (PT)
10010203 Bank CC (Pelaksanaan Kegiatan Pemerintah atau pihak ketiga)
10010204 Bank D
10010205 Bank E

100103 Deposito
10010301 Deposito A
10010301 Deposito B

1002 Persediaan
100201 Persediaan Barang
100202 Persediaan Barang Warung Desa
100203 Persediaan Barang B
100204 Persediaan Barang C

1003 Piutang
100301 Piutang
10030101 Piutang BUMDes bersama
10030102 Piutang A
10030103 Piutang B

10030201 Piutang Karyawan A

10030202 Piutang Karyawan B

100303 Kegiatan Piutang

10030301 Kegiatan Piutang tak Tertagih

1004 Biaya dibayar dimuka

100401 Biaya dibayar dimuka iklan
10040101 Iklan A
10040102 Iklan B
10040103 Iklan C

100402 Biaya dibayar dimuka Sewa

10040201 Sewa A
10040202 Sewa B
10040203 Sewa C
10040204 Sewa D

100403 Pajak
10040301 Pajak Pertambahan Nilai (PPn)
10040302 PPh pasal 25 (Angsuran PPh Badan)

100499 Lain
10049901 Program A
10049902 Program B

10099 Asset Lancar Lainnya

11 Investasi
1101 Investasi Jangka Pendek
110101 Investasi Jangka Pendek pada perusahaan A
110102 Investasi Jangka Pendek pada perusahaan B

1102 Investasi Jangka Panjang

110201 Investasi Jangka Panjang pada perusahaan A
110201 Investasi Jangka Panjang pada perusahaan B

12 Asset tidak lancar

1201 Asset tetap
120101 Tanah A
120102 Tanah B

120103 Kendaraan
12010301 Kendaraan A
12010302 Kendaraan B

120104 Inventaris Kantor

12010401 Inventaris Kantor A
12010402 Inventaris Kantor B

1202 Akumulasi penyusutan

120201 Akumulasi penyusutan Bangunan
12020101 Akumulasi penyusutan Bangunan A
12020102 Akumulasi penyusutan Bangunan B
120202 Akumulasi penyusutan Kendaraan
12020201 Akumulasi penyusutan Kendaraan A
12020202 Akumulasi penyusutan Kendaraan B

120203 Akumulasi penyusutan Inventaris Kantor

12020301 Akumulasi penyusutan Inventaris Kantor A
12020302 Akumulasi penyusutan Inventaris Kantor B

1298 Asset tidak lancar lainnya

129801 Biaya pra Operasional
12980101 Biaya pra Operasional A
12980102 Biaya pra Operasional B

129802 Program Aplikasi

12980201 Program Aplikasi A
12980202 Program Aplikasi B

1299 Amortisasi
129901 Biaya pra Operasional
12990101 Biaya pra Operasional A
12990102 Biaya pra Operasional B

129902 Program Aplikasi

12990201 Program Aplikasi A
12990202 Program Aplikasi B

2 Kewajiban
20 Kewajiban Lancar
2001 Utang
200101 Utang Usaha
20010101 Utang Usaha A
20010102 Utang Usaha B
20010103 Pendapatan Asli Desa
20010104 Pelaksanaan Kegiatan Bantuan Pemerintah atau pihak ke 3

2002 Utang pajak

200201 Utang pajak dalam negri
20020101 Utang PPh pasal 21
20020102 Utang PPh pasal 23
20020103 Utang PPh pasal 4 ayat 2 (PPh final)
20020104 Utang PPh pasal 29 (PPh badan)
20020105 Pajak pertambahan Nilai (PPn)

2003 Biaya yang masih harus dibayar

200301 Biaya Program
20030101 Biaya Program A Yang Masih Harus dibayar
20030102 Biaya Program B Yang Masih Harus dibayar

200302 Utang Sewa

20030201 Utang sewa Gedung
2003020101 Utang sewa Gedung A
2003020102 Utang sewa Gedung B

200403 Utang Gaji

20040301 Dana titipan A

2004 Utang Deviden

200401 Dividen pada A
200402 Dividen pada B

2005 Pendapatan dibayar dimuka

200401 Pendapatan Usaha
200402 Pendapatan Lain

21 Kewajiban Jangka Panjang

2101 Utang pihak ketiga
2102 Utang antar program
2103 Utang perbankan
210301 Bank A
21030101 Rekening A

2199 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya

3 Ekuitas
30 Modal
3001 Penyertaan Modal
300101 Penyertaan Modal Dari Desa
30010101 Penyertaan Modal Dari Desa
30010107 Penyertaan Modal Dari Warga Desa
30010108 Penyertaan Modal Dari Desa A thn anggaran 2019
Dst………

300102 Laba ditahan

31010101 Pengembangan Usaha (Laba ditahan)
31010102 Bagi hasil pada warga Desa yang tdk dibagikan
31010103 Laba ditahan dari Unit Usaha (berbadan hukum prifat PT)

4 Pendapatan
40 Pendapatan
4001 Pendapatan Usaha
400101 Pendapatan dari divisi usaha pengelolaan sampah
400102 Pendapatan dari divisi usaha pengelolaan beras
400103 Pendapatan dari divisi usaha Dana Bergulir
400104 Pendapatan dari divisi usaha BUMDes Bersama berbadab hukum Prifat ( PT )
400105 Pendapatan dari divisi usaha Pengelolaan Air Bersih

4002 Pengurang hasil Usaha

400201 Potongan Harga
400202 Kerjasama
400203 Bagi Hasil Usaha Pihak ketiga

5 Beban
50 Beban
5001 Beban Usaha
500101 Beban Operasional
50010101 Beban Gaji dan Upah
50010102 Beban Perbaikan Asset Tetap
50010103 Beban Penyusutan Asset
50010104 Beban Pelatihan Karyawan

500102 Beban Administrasi dan Umum

50010201 Beban Gaji bagian administrasi
50010202 Beban Asuransi
50010203 Beban Perjalanan Dinas
50010204 Beban Perlengkapan dan Peralatan
50010205 Beban Penyusutan Inventaris Kantor
50010206 Beban Rapat
50010207 Beban Kantor (Listrik, Air, Wifi, Surat kabar dll)
50010208 Beban Sewa
50010209 Pemeliharaan Kantor
50010210 Beban Konsultasi dan Pemeriksaan

500103 Beban Pemasaran

50010301 Beban Gaji Karyawan Pemasaran
50010302 Beban Iklan dan Promosi
50010303 Beban Transportasi Pemasaran
50010304 Beban Pemeliharaan Kendaraan
50010305 Beban Penyusutan Kendaraan Pemasaran

6 Pendapatan dan Biaya diluar Usaha dan L/R

60 Pendapatan diluar Usaha
6001 Pendapatan Bunga
6002 Pendapatan Jasa Giro
6003 Pendapatan Penjualan Asset Tetap
6004 Pendapatan Dividen
6099 Pendapatan Lain

61 Beban diluar Usaha

6101 Beban bunga pinjaman
6102 Beban administrasi dan pajak Bank
610101 Beban administrasi Bank
610102 Beban pajak Bank

6102 Beban jasa Giro

6103 Beban Rugi penjualan Asset Tetap
6199 Beban lain

62 Laba / Rugi
6201 Hasil Usaha