BADAN USAHA MILIK DESA (BUMDESA)

………………………………….
DESA ………………………… KECAMATAN STM.HILIR
KABUPATEN DELI SERDANG

BUKU KAS HARIAN

BULAN : DESEMBER
PENERIMAAN PENGELUARAN
TGL URAIAN NO. BUKTI SALDO
(DEBET) (KREDIT)
Saldo bulan lalu 0
12/31/2018 Hasil Penarikan Bank KM/01 150,000,000 150,000,000
Dibayar………. KK/01 50,000,000 100,000,000
Dibeli………… KK/02 50,000,000 50,000,000
Diserahkan Pinjaman……. KK/03 25,000,000 25,000,000
12/31/2018 Dibayarkan KK/04 24,972,500 27,500

Pada hari ini ................ tanggal 31 Bulan Desember Tahun 2018 KM : kas masuk
Buku Kas ini ditutup dengan keadaan sebagai berikut : KK : kas keluar

Saldo Kas Tunai Rp 27,500

Rp 27,500
…………….., ……….....……….…. 2018
DIKETAHUI DISETUJUI DIREKTUR DIBUAT OLEH
KOMISARIS PENGAWAS BENDAHARA

…………………….. …………………..
………………….. ……………………….

Catatan : Saldo yang dipindahkan ke Saldo Bulan Berikutnya pada Buku Kas Harian
adalah Saldo Tunai yang Ditangan Bendahara.
 BADAN USAHA MILIK DESA (BUMDESA)
………………………………….
DESA ………………………… KECAMATAN STM.HILIR
KABUPATEN DELI SERDANG

BUKU BANK
BULAN : DESEMBER
PENGELUARAN
TGL URAIAN PENERIMAAN (DEBET) (KREDIT)
Saldo bulan lalu
Diterima penyertaan modal Desa 200,000,000
Adm.Bank 100,000
Pajak Bank 100,000
Bunga Bank 200,000
12/31/2018 Ditarik uang 150,000,000

Pada hari ini ................ tanggal 31 Bulan Desember Tahun 2018

Buku Bank ini ditutup dengan kedaan sebagai berikut :
Saldo Bank Rp 50,000,000
Jumlah Rp 50,000,000

…………….., ……….....……….…. 2018

DIKETAHUI DISETUJUI DIREKTUR DIBUAT OLEH
KOMISARIS PENGAWAS BENDAHARA

…………………….. ………………….. ………………….. ……………………….

Catatan : Saldo yang dipindahkan ke Saldo Bulan Berikutnya pada Buku Bank adalah Saldo Akhir yang di Buku
Bank
SA)

ILIR

SALDO
0
200,000,000
199,900,000
199,800,000
200,000,000
50,000,000

…….., ……….....……….…. 2018

DIBUAT OLEH
BENDAHARA

……………………….

adalah Saldo Akhir yang di Buku

CONTOH LAPORAN KEUANGAN LABA RUGI DIBIDANG JASA

BADAN USAHA MILIK DESA (BUMDESA)

…………………………………………….
DESA …………………………….. KECAMATAN STM HILIR
KABUPATEN DELI SERDANG

LAPORAN LABA/RUGI
PER 31 DESEMBER 20…….

1. PENDAPATAN (jasa : tanpa modal)

JUMLAH HASIL PENDAPATAN : Rp 10,000,000
DENDA :
PENDAPATAN BUNGA BANK : Rp 198,500 (+)

JUMLAH PENDAPATAN : Rp 10,198,500

2. BIAYA - BIAYA
BIAYA ADMINISTRASI BANK : Rp 60,000
BIAYA OPERASIONAL :
- ATK : Rp 10,000
- RAPAT : Rp 50,000.00
- TRANSPORT : Rp 40,000.00
DLL : Rp -
BIAYA PAJAK : Rp 11,000 (+)
JUMLAH BIAYA : Rp 171,000 (-)
LABA BERSIH (JUMLAH HASIL PENDAPATAN - BIAYA- BIAYA BEBAN) : Rp 10,027,500

DESA ............, ............................ 2018

DIBUAT OLEH
DIREKTUR BENDAHARA

………………….. …………………..

DIKETAHUI DISETUJUI
KOMISARIS PENGAWAS

…………………….. …………………..
8
CONTOH LAPORAN KEUANGAN LABA RUGI UNTUK USAHA DAGANG

BADAN USAHA MILIK DESA (BUMDESA)

…………………………………………….
DESA …………………………….. KECAMATAN …………………………………….
KABUPATEN DELI SERDANG

LAPORAN LABA/RUGI
PER 31 DESEMBER 20…….

1. PENJUALAN Rp 10,000,000.00
PEMBELIAN BARANG : Rp 5,000,000
PERSEDIAAN BARANG (sisa brg) : Rp 1,000,000 (-)
Rp 4,000,000
HARGA POKOK TERJUAL : Rp 4,000,000 (-)
LABA KOTOR : Rp 6,000,000
PENDAPATAN BUNGA BANK SETAHUN : Rp - (+)
JUMLAH PENDAPATAN : Rp 6,000,000
2. BIAYA - BIAYA
BIAYA ANGKUT : Rp 100,000
BIAYA UPAH : Rp 50,000
BIAYA PAJAK : Rp 70,000
ADM. BANK : Rp 60,000
BIAYA SEWA YG TLH DIJALANI : Rp 1,000,000
BIAYA PENYUSUTAN : Rp -
JUMLAH BIAYA -BIAYA : Rp 1,280,000 (-)
BIAYA LABA BERSIH : Rp 4,720,000

DESA ............, ............................ 2018

DIBUAT OLEH
DIREKTUR BENDAHARA

………………….. …………………..

DIKETAHUI DISETUJUI
KOMISARIS PENGAWAS

…………………….. …………………..
…….
 BADAN USAHA MILIK DESA (BUMDESA)
………………………………….
DESA ………………………… KECAMATAN ……………………………………
KABUPATEN DELI SERDANG

NERACA SALDO, per 31 Desember 20…

No. Rek. Nama Rekening Jumlah No. Rek. Nama Rekening

AKTIVA LANCAR HUTANG LANCAR (setiap kewajiban)

111 Kas (akhir Desember pd Buku harian) Rp 27,500 118 Hutang Bank
112 Bank (akhir Des di Bank/Tabungan) Rp 50,000,000 119 Hutang Non Bank (tabungan nasabah)
113 Persediaan 120 Hutang Jangka Panjang
114 Piutang (uang di tangan nasabah) Rp 2,000,000

AKTIVA TETAP MODAL

115 Sewa bayar dimuka Rp 150,000,000 121 Penyertaan dari APBDesa
116 Laptop Rp 6,000,000 122 Laba yang belum dibagi
117 Meja dan kursi
Rp 2,000,000
Jumlah Rp 210,027,500 Jumlah
sewa 3 tahun, per 31 Des sisa 2 tahun menjadi harta

…………….., ……….....……….…. 20
DIKETAHUI DISETUJUI DIREKTUR DIBUAT OLEH
KOMISARIS PENGAWAS BENDAHARA

…………………….. ………………….. ………………….. ……………………….

 Jumlah

Rp -
Rp -
Rp -

Rp 200,000,000
Rp 10,027,500

Rp 210,027,500

….....……….…. 2018
AT OLEH
DAHARA

…………….
 BUKU KAS UMUM

PENERIMAAN PENGELUARAN
NO TANGGAL URAIAN POKOK BUNGA SIMPANAN HONOR BELANJA SALDO
BUNGA BANK PAJAK BANK
PINJAMAN PINJAMAN WAJIB PENGURUS ATK

JUMLAH
 BUKU KAS UMUM

BULAN :
PENERIMAAN PENGELUARAN
NO TANGGAL URAIAN SALDO

JUMLAH

NB : DIDALAM KOLOM PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DISESUAIKAN DENGAN KEBUTUHAN BUMDESA