PEMERINTAH KOTA BANJARBARU

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS GUNTUNG MANGGIS
Jl.Guntung Paring Komp. Agis Resident RT 44 RW. 07 Kel. Guntung Manggis
Kecamatan Landasan Ulin Banjarbaru

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
PUSKESMAS GUNTUNG MANGGIS TAHUN 2023

I. Pendahuluan

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud

akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui
supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini
triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan

efisien, maka disusun rencana program audit.

II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan

efisien, maka disusun rencana program audit.
III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses

pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan mutu dan kinerja

Tujuan Khusus:

1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan

capaian kinerja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan Pencegahan
Penyakit
2. Melakukan audit pelayanan UKP : gawat darurat, rawat jalan,
laboratorium, dan farmasi
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas:
kearsipan, kepegawaian, dan logistik.

IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

a. Lingkup audit:

1. Pelayanan UKM:

- KIA
- Promkes
- Gizi
- Pencegahan Penyakit
- Kesehatan Lingkungan

2. Pelayanan UKP:

- Gawat Darurat

- Rawat jalan

- Ruang persalinan
 - Laboratorium

- Farmasi

3. Administrasi manajemen:

- Administrasi kepegawaian

- Administrasi surat menyurat

- Pemeliharaan sarana dan prasarana

- Pemeliharaan alat

- Keuangan

b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:

1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan
diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya
V. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan

(bisa diisi
dengan
referensi
yang
digunakan)

UKM

1 KIA Capaian KIA Standar

cakupan KIA

Pelaksanaan Standar ANC

10 T 10 T

2 Promkes Capaian Standar

PHBS cakupan
PHBS

Pelaksanaan
PHBS

UKP Rawat Jalan Pelaksanaan SOP

pendaftaran Pendaftaran

Gawat Pelaksanaan SOP Triase

Darurat triase

Laboratorium Pelaksanaan SOP

penyerahan Penyerahan
hasil Hasil
 laboratorium Laboratorium

Farmasi Pelaksanaan SOP

pelayanan Pelayanan
kefarmasian Farmasi

Administrasi Administrasi Pelaksanaan SOP

pendelegasian Pendelegasia
wewenang n Wewenang

Pelaksanaan SOP
pengelolaan Pencatatan
sistem SOP
informasi Pengumpulan
puskesmas
SOP
Penyimpanan
Data

SOP Analisa
Data

SOP
Pelaporan
Distribusi
Informasi

Pelaksanaan SOP
pengelolaan Pengelolaan
limbah B3 Limbah B3

b. Metoda audit:
Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi, wawancara,
dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.
 c. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:

a. Kuesioner untuk wawancara

b. Panduan observasi

c. Check list

d. ……………………………

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan

kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan.

VI. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan UKM:

Contoh:

- KIA : capaian kinerja KIA dan pelaksanaan 10 T

- Promkes : capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS
- Gizi : Pelaksanaan screening gizi ibu hamil
- P2 : pelaksanaan screening dibetes mellitus
- Kesling : capaian kinerja pemeriksaan TTU dan
pelaksanaan pemeriksaan TTU

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

Contoh:

- Gawat Darurat : pelaksanaan triase

- Rawat jalan : kelengkapan SOAP pada rekam medis rawat

jalan

- Laboratorium : capaian kinerja waktu tunggu lab dan

 pelaksanaan pemeriksaan kimia darah

- Farmasi : pelayanan resep rawat jalan

Terlaksananya audit Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian : kelengkapan file kepegawaian

- administrasi surat menyurat : proses pengelolaan surat masuk

dan keluar.

- pemeliharaan sarana dan prasarana: perencanaan dan pelaksanaan

pemeliharaan

- pemelihataan alat : perencanaan dan pelaksanaan

pemeliharaan

- keuangan : ketepatan dan kelengkapan pelaporan

Keuangan

VII. Jadwal dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah

pelaksanaan audit sesuai dengan jadwal yang sudah disusun setiap tiga bulan
sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit
dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit
internal.

IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses

kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan
rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan
 kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan dalam melaksanakan audit.

Lampiran - lampiran:

Lampiran 1. Jadwal kegiatan audit internal

JADWAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

TAHUN 2023
Kegiatan UNIT KERJA JAN PEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
YANG
DIAUDIT
1. Penyusunan
rencana X
program audit

2. Penyusunan
Kerangka X X X X
Acuan

3.
Pemberitahunan
kepada unit X X X X
yang akan
diaudit

4. Pelaksanaan UKM
Audit
KIA X

GIZI X

KESLING X

UKP

RAWAT X
 JALAN

IGD X

LABORATOR X
IUM
X
FARMASI

ADMINITRAS X
I

Tim Audit Tim 1 Dst

(sebut
kan
nama)

Tim 2
(sebut
kan
nama)

5. Analisis hasil X X X X X X X X X X X
audit

6. Tindak lanjut X X X X X X X X X X X
hasil audit

7. Monitoring X X X X X X X X X X X
pelaksanaan
tindak lanjut
audit

8. Menyusun X X
laporan audit

Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.

Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume & anga
Wakt
yang n n
(Kegiata u Wa
menjadi audit
n/ ktu
acuan Audit
Proses i Aud
yang it ii
diaudit)

KIA Menilai Perencan (sebut Instrume Wawa Chec 5 Juli 5–

proses aan kan nt ncara, k list, sd 7 7
perenca program nama) akreditasi periksa Pand Juli Des
naan KIA perencan dokum uan 2016 201
KIA aan en wawa 6
program perenc ncara
(Bab anaan,
IV.1,2.3 periksa
…) rekam
kegiata
n
lokmin
perenc
anaan

Menilai Cakupan (sebut Indikator Periks Chec 10 10 –

capaian program kan dan a k list Juli 12
kinerja KIA nama) target lapora indica sd 12 Des
KIA program n tor Juli 201
KIA: K1, bulan dan 2016 6
K4, dst KIA target
kinerj
Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume & anga
Wakt
yang n n
(Kegiata u Wa
menjadi audit
n/ ktu
acuan Audit
Proses i Aud
yang it ii
diaudit)

Dst

...................., ……………20.....

Mengetahui,

Ketua tim audit Anggota Tim Audit:

Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume & anga
Wakt
yang n n
(Kegiata u Wa
menjadi audit
n/ ktu
acuan Audit
Proses i Aud
yang it ii
diaudit)