KERANGKA ACUAN

AUDIT INTERNAL PUSKESMAS ABCD TH 2023

A. PENDAHULUAN
Pelayanan Kesehatan perlu dikelola dengan baik berdasarkan
konsep manajemen. Dalam perkembangan manajemen pelayanan
kesehatan, berkembang penerapan konsep manajemen mutu yang
bertujuan untuk memastikan institusi pelayanan kesehatan dapat
memberikan pelayanan kesehatan yang bermutu.
Mutu pelayanan kesehatan adalah kinerja yang menunjuk pada
tingkat kesempurnaan pelayanan kesehatan, yang disatu pihak
dapat menimbulkan kepuasan pada setiap pasien, serta dipihak lain
tata cara penyelenggaraannya sesuai dengan standar dan kode etik
profesi yang telah ditetapkan. Beberapa fakta menunjukkan adanya
masalah yang perlu ditindaklanjuti dalam upaya peningkatan mutu
pelayanan kesehatan di FKTP. Untuk itu perlu adanya upaya
pengendalian mutu yang diterapkan, diwujudkan dalam kegiatan
monitoring dan penilaian kinerja, salah satunya dalam bentuk audit
internal .
B. LATAR BELAKANG
Monitoring dan penilaian kinerja dilakukan sebagai wujud
akuntabiltas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan
baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini
bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan
penilaian kinerja tahunan. Audit internal merupakan salah satu
mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh
tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas
berdasarkan standar/kriteria/ target yang ditetapkan.
Puskesmas ABCD adalah Puskesmas yang menyelenggarakan
Upaya Kesehatan Masyarakat dan Upaya Kesehatan perorangan
dimana dalam menjalankan kinerjanya membutuhkan pencapaian
target-target yang ditentukan. Untuk kepentingan tersebut, sangat di
butuhkan kegiatan audit internal ini.
C. TUJUAN
Tujuan dilakukan audit internal adalah untuk Mendapatkan data
dan informasi faktual dan signifikan berupa data , hasil analisa,
penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan
keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan peningkatan
mutu pelayanan di Puskesmas.

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Rincian Kegiatan

Pokok
A Rencana Menentukan tujuan
audit Menentukan objek/unit yang akan diaudit
Membuat jadual audit
Menentukan metode audit
Menyiapkan kriteria dan instrument audit
Membuat jadual audit disusun 1 tahun secara
periodic (termasuk audit ulang)
B Pengumpul Menggunakan instrument audit yang disusun
an Data dengan standar tertentu.
(SPM, standar akreditasi, SOP, dll)
Pengumpulan data bisa dengan cara :
 Mewawancara auditee
 Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
 Meminta penjelasan kepada auditee
 Meminta peragaan
 Memeriksa/telaah dokumen
 Memeriksa dengan daftar tilik
 Mencari Bukti-bukti
 Melakukan pemeriksaan ulang
 Mencari info dari sumber luar
 Menganalisa data dan informasi
 Menarik kesimpulan
C Analisis Data terkumpul dilakukan analisis
Data, Membandingkan standar/kritera audit dengan
perumusan data terkumpul
masalah Merumuskan temuan ketidak sesuaian
dan Auditor dan auditee membahas untuk
prioritas menentukan penyebab masalah dengan pohon
 masalah masalah atau diagram tulang ikan.

Menentukan prioritas masalah yang perlu di

tindaklanjuti oleh auditee dengan kegiatan dan
batas waktu penyelesaian yang disepakati.
D Pelaporan Keseluruhan hasil audit harus dilaporkan
dan kepada FKTP, disampaikan kepada unit yang
diseminasi diaudit
hasil

E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

1. Metode
Kegiatan audit internal dilakukan dengan cara:
 Telaah dokumen
 Observasi
 Wawancara
 Meminta peragaan
 Pemeriksaan fisik dan fasilitas
 Angket

2. Teknologi
Microsoft Office dan Excel dalam dokumentasi kegiatan audit
internal

F. SASARAN
Semua Unit/Upaya yang ada di Puskesmas.

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

Kegiatan 2023
N
Kegiatan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
o

1 Menetapkan V
Tim audit

2 Menyusun V
SOP
3 Membuat V
rencana audit

4 Mengikuti V
Workshop
Audit Internal

5 Melaksanakan V V V
audit di KMP

6 Melaksanakan V V
audit
Di unit UKM

7 Melaksanakan V V V V
audit di unit
UKP
8 Menganalisis V V V V V V
data dan
menyusun
RTL,
rekomendasi
9 Membuat V V V V V V
Laporan hasil
Audit
Dan
diseminasi
hasil Audit
kepada
pimpinan dan
auditee
1 Melaporkan V V
0 dalam rapat
tinjauan
manajemen

I. SUMBER BIAYA :

J. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

. Evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan yang dilakukan
dilakukan setelah pelaksanaan audit sesuai dengan jadual. Pelaporan
pelaporan hasil-hasil yang dicapai.
K. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN
Pencatatan hasil Audit Internal dilakukan sesuai dengan format
yang berlaku.
Hasil audit internal dilaporkan kepada Kepala Puskesmas/Klinik
dan kepada unit yang diaudit. Hasil audit juga dilaporkan pada
saat rapat tinjauan manajemen untuk melaporkan hasil audit,
tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam perbaikan
sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam upaya
perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem manajemen dan
pelayanan.
Evaluasi kegiatan audit internal dilakukan oleh Kepala Puskesmas
dan Ketua Tim Mutu pada setiap semester.