KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
UPTD PUSKESMAS SAWAH PULO

A. PENDAHULUAN
Seiring dengan berkembangnya ilmu pengetahuan dan tegnologi,
sekarang ini puskesmas mengalami kemajuan yang ditandai dengan adanya
sarana prasarana yang memadai, seperti peralatan medis yang menggunakan
tegnologi yang canggih dan jumlah tenaga kesehatan yang cukup memadai,
selain itu puskesmas memiliki tenaga professional yang telah mengenyam
pendidikan formal yang mampu bekerja sesuai dengan kemampuan di
bidangnya masing-masing, begitupun dengan tenaga non professional terlatih
yang bekerja sesuai dengan kapasitas keahlian yang dimilikinya.
Sebagai lembaga yang bergerak dibidang pelayanan kesehatan,
Puskesmas harus memiliki manajemen yang efisien. Selain itu, Puskesmas juga
berhubungan dengan manusia sebagai pemakai jasanya, kesalahan dalam
manajemen tidak hanya berakibat kerugian material saja tetapi juga dapat
mengakibatkan hilangnya nyawa seseorang.
Alat manajemen yang digunakan untuk dapat mengendalikan fungsi-
fungsi penting dalam organisasi adalah Audit Internal. Auditor internal membantu
manajemen agar organisasi dapat mencapai tujuannya yaitu memberikan mutu
pelayanan kesehatan yang memuaskan pada setiap pasiennya dengan
memaksimalkan tenaga professional serta fasilatas puskesmas yang memadai.
Selain itu juga Audit Internal membantu manajemen dalam meningkatkan
dan memperbaiki kinerja juga memberi nilai tambah bagi kegiatan puskesmas.
Apabila tercipta kepuasan antara pihak puskesmas dan pasien, maka citra baik
dan kepercayaan akan selalu dimiliki Puskesmas.

B. LATAR BELAKANG
Puskesmas mempunyai kewenangan untuk melakukan pengolahan
program kegiatannya,untuk itu perlu didukung kemampuan manajemen yang
baik,manajemen PKM merupakan suatu rangkaian kegiatan yang bekerja secara
sinergik yang meliputi perencanaan,pengawasan dan penilaian.
Penerapan manajemen tersebut salah satunya dalam bentuk audit
internal,dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan
kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan
pelayanan kesehatan di UPTD puskesmas Sawah Pulo yang meliputi
Admen,UKM dan UKP.
 C. TUJUAN
1. Tujuan Umum
Untuk meningkatkan mutu pelayanan puskesmas sehingga tercapainya
visi,misi,dan tujuan puskesmas

2. Tujuan Khusus
Untuk mendapatkan data dan informasi factual dan signifikan berupa
data,hasil analisa,penilaian,rekomendasi auditor sebagai dasar
pengambilan keputusan,pengendalian manajemen,perbaikan dan atau
perubahan.

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan
1. Penyusunan Menetapkan Tujuan audit
rencana audit Menetapkan lingkup audit
Menentukan objek audit
Menentukan Alokasi waktu
Menentukan metoda audit
Persiapan audit
2. Pengumpulan data Dengan menggunakan metoda :
Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
Meminta penjelasan kepada auditee
Meminta peragaan oleh auditee
Memeriksa dan menelaah dokumen
Memeriksa dengan menggunakan instrument daftar
Mencari
tilik bukti-bukti
Melakukan pemeriksaan silang
Mewancarai auditee
Mencari informasi dari sumber luar
Menganalasis data dan informasi
Menarik kesimpulan
3 Analisa Data Analisa data dilakukan dengan cara
membandingkan fakta yang di peroleh pada waktu
proses pengumpulan data dengan kriteria audit
yang telah ditetapkan. Bila ditemukan kesenjangan
antara fakta dengan kriteria audit, maka auditor
bersama auditte melakukan analisis lebih lanjut
untuk mengenal penyebab timbulnya kesenjangan
4 Pelaporan dan Hasil audit internal harus dilaporkan kepada Kepala
Diseminasi Puskesmas dan kepada unit yang diaudit. Hasil
audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan
manajemen untuk melaporkan hasil audit, tindak
 lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam
perbaikan sehingga dapat memperoleh dukungan
manajemen dalam upaya perbaikan sehingga dapat
memperoleh dukungan manajemen dalam upaya
perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem
manajemen/pelayanan.

E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

a. Persiapan Audit :
1) Kepala Puskesmas menunjuk Koordinator Audit Internal
2) Koordinator Audit Internal menetapkan tim auditor, yang utamanya sesuai
dengan kompetensi yang telah ditetapkan
3) Koordinator Audit Internal menyusun jadwal audit internal
4) Koordinator Audit Internal memberikan pengarahan kepada tim auditor
sebelum audit dilaksanakan
5) Auditor membuat checklist audit/daftar tilik sebagai instrument audit internal
6) Auditor menyerahkan checklist audit kepada ketua Tim Audit Internal
b. Proses Audit
1) Koordinator Audit Internal koordinasi dengan Tim Audit tentang rencana
Audit
2) Auditor mencatat hasil temuan audit ke dalam checklist/daftar tilik dan
melaporkan kepada Koordinator Audit Internal
3) Auditor menghitung dan merekap hasil audit dengan rumus compliance rate
4) Auditor memberikan rekomendasi berupa tindakan perbaikan kepada
auditee
5) Koordinator Audit Internal mempresentasikan hasil audit kepada Kepala
Puskesmas dan seluruh staff Puskesmas pada saat rapat tinjauan
manajemen
c. Tindakan Perbaikan
1) Auditee menindaklanjuti hasil audit dengan tindakan perbaikan sesuai
dengan rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama
2) Auditee merencanakan tindakan preventif untuk mencegah terjadinya
ketidaksesuaian
3) Auditor dan auditee mendokumentasikan hasil audit serta tindakan
perbaikan yang diperlukan
d. Tindakan Verifikasi
1) Auditor memverifikasi hasil tindakan korektif dan preventif yang dilakukan
oleh auditee
2) Auditor dan auditee melaporkan hasil tindakan perbaikan dan tindakan
preventif yang telah dilakukan oleh auditee kepada Koordinator Audit
Internal
 Koordinator Audit Internal melaporkan hasil pelaksanaan audit internal dan
tindakan korektif-preventif yang dilakukan oleh auditee

F. SASARAN
Seluruh Unit terkait Puskesmas Sawah Pulo

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

Identifikasi kebutuhan 2018

dan Harapan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Masyarakat
Penyusunan rencana
audit
Pengumpulan data
Analisa Data
Pelaporan

H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

Evaluasi
1. Evaluasi dokumen
Tidak tersedianya kelengkapan dokumen dalam pelaksanaan
kegiatan,merupakan acuan/pedoman dalam pelaksanaan suatu kegiatan
Kelengkapan dokumen tersebut sebagai input dalam instrument pelaksanaan
audit internal
2. Evaluasi proses pelaksanaan kegiatan
Kesuaian dalam pelaksanaan kegiatan diharapkan tepat waktu/sesuai jadwal
sehingga rencana tindak lanjut bisa segera dilaksanakan
3. Evaluasi kesesuaian SOP dengan menggunakan daftar tilik
Petugas dinilai berdasarkan kesesuaian/ketetapan dalam melaksanakan suatu
kegiatan sudah memenuhi standard SOP/bulan
4. Evaluasi dengan cara wawancara
Wawancara dilaksanakan dengan menggunakan instrument yang sudah
disusun oleh auditor,auditte diharapkan bisa menjelaskan sesuai dengan SOP
Pelaporan
Pelaporan menggunakan format sesuai dengan Panduan Audit Internal
Lampiran : Terlampir

I. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Pencatatan dan Pelaporan

- Pencatatan selama kegiatan berlangsung meliputi :
 Mencatat hasil temuan audit ke dalam checklist / daftar tilik, auditor
menghitung dan merekap hasil audit dengan rumus compliance rate.
- Pelaporan dibuat berdasarkan hasil evaluasi dan disampaikan pada saat
rapat tinjauan manajemen .
Evaluasi kegiatan
Evaluasi hasil audit disampaikan kepada auditte dan diberikan waktu untuk
melakukan tindakan perbaikan dan tindakan preventif

Mengetahui, Surabaya, 9 Januari 2023

Plt. Kepala UPTD Penanggung Jawab
Puskesmas Sawah Pulo Audit Internal

dr. Gerryd Dina Soepardi (dr. Farid Iswanto)

Penata Tk I/IIId
NIP. 19730122 201412 2
002