Jurnal Umum

Tanggal Akun Keterangan No Bukti

14/01/2019 Beban Perlengkapan Membeli ATK
21/01/2019 Beban Iklan Pemasangan iklan Nusa Bali
22/01/2019 Beban listrik Beli pulsa listrik kantor
22/01/2019 Beban Telepon Pembayaran rek tlp
24/01/2019 Beban Entertaiment Entertaimen Penjualan
25/01/2019 Beban Komisi Komisi Pnejualan
27/01/2019 Beban Pemeliharaan Perbaikan peralatan kantor
31/01/2019 Beban Gaji Gaji Bag. Penjualan
31/01/2019 Beban Gaji Bag. Adm&Umum
Debit Kredit
Rp 500,000
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000
Rp 700,000
Rp 1,500,000
Rp 6,000,000
Rp 3,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000
Buku Besar

Kas
tanggal akun keterangan no bukti

1/1/2019 kas Pinjaman Bank BNI

1/1/2019 Kas Modal tn A
3/1/2019 Kas Membeli tanah
4/1/2019 Kas Membangun
4/1/2019 Kas Membangun
7/1/2019 Kas setor bank Bca
10/1/2019 Kas Membeli Meja, Kursi, Almari
12/1/2019 Kas Membeli 1 Komputer
14/01/2019 Kas Membeli ATK
16/01/2019 Kas Membeli barang A 10 unit @ 3000000
17/01/2019 Kas Membeli barang B 2 unit @ 20000000
17/01/2019 Kas Membeli barang C 20 Unit @5000000
18/01/2019 Kas Penjualan Barang A
19/01/2019 Kas Penjualan Barang B
20/01/2019 Kas Penjualan Barang C
21/01/2019 Kas Pemasangan iklan Nusa Bali
22/01/2019 Kas Beli pulsa listrik kantor
22/01/2019 Kas Pembayaran rek tlp
24/01/2019 Kas Entertaimen Penjualan
25/01/2019 Kas Komisi Pnejualan
27/01/2019 Kas Perbaikan peralatan kantor
31/01/2019 Kas Gaji Bag. Penjualan
31/01/2019 Kas Bag. Adm&Umum

Bank BCA
tanggal akun keterangan no bukti

7/1/2019 Bank BCA Setor bank Bca

Perediaan Barang A
tanggal akun keterangan no bukti

16/01/2019 Persediaan baran Membeli barang A 10 unit @ 3000000

18/01/2019 Persediaan Baran Penjualan Barang A

Persediaan Barang B
tanggal akun keterangan no bukti

17/01/2019 Persediaan baran Membeli barang B 2 unit @ 20000000

19/01/2019 Persediaan Baran Penjualan Barang B
Persediaan Barang C
tanggal akun keterangan no bukti

17/01/2019 Persediaan baran Membeli barang C 20 Unit @5000000

20/01/2019 Persediaan Baran Penjualan Barang C

Peralatan kantor
tanggal akun keterangan no bukti

10/1/2019 Peralatan Kantor Membeli Meja,Kursi, Almari

12/1/2019 Peralatan kantor Membeli 1 Komputer

Tanah
tanggal akun keterangan no bukti

3/1/2019 Tanah Membeli tanah

Banguna Kantor
tanggal akun keterangan no bukti

4/1/2019Bangunan kantor Membangun

Banggunan Gudang
tanggal akun keterangan no bukti

4/1/2019 Bangunan gudan Membangun

Utang bank BNI

tanggal akun keterangan no bukti

1/1/2019 Utang Bank BNI Pinjaman Bank BNI

Modal Tn. A
tanggal akun keterangan no bukti

1/1/2019 Modal Modal tn A

Penjualan barang A
tanggal akun keterangan no bukti

18/01/2019 Penjualan Penjualan Barang A

Penjualan barang B
tanggal akun keterangan no bukti

19/01/2019 Penjualan Penjualan Barang B

Penjualan barang C
tanggal akun keterangan no bukti

20/01/2019 Penjualan Penjualan Barang C

HPP barang A
tanggal akun keterangan no bukti

18/01/2019 HPP Barang A Penjualan Barang A

HPP Barang B
tanggal akun keterangan no bukti

19/01/2019 HPP Barang B Penjualan Barang B

HPP Barang C
tanggal akun keterangan no bukti

19/01/2019 HPP Barang B Penjualan Barang C

Beban Perlengkapan Kantor

tanggal akun keterangan no bukti

14/01/2019 Beban Perlengka Membeli ATK

Beban iklan
tanggal akun keterangan no bukti

21/01/2019 Beban Iklan Pemasangan iklan Nusa Bali

Beban listrik
tanggal akun keterangan no bukti

21/01/2019 Beban listrik Pemasangan iklan Nusa Bali

Beban telepon
tanggal akun keterangan no bukti

22/01/2019 Beban Telepon Pembayaran rek tlp

Beban Entertaiment
tanggal akun keterangan no bukti

24/01/2019 Beban Entertaim Entertaimen Penjualan

Beban komisi
 tanggal akun keterangan no bukti

25/01/2019 Beban Komisi Komisi Pnejualan

Beban pemeliharaan
tanggal akun keterangan no bukti

27/01/2019 Beban Pemelihar Perbaikan peralatan kantor

Beban Gaji Bag. Penjualan

tanggal akun keterangan no bukti

31/01/2019 Beban Gaji Gaji Bag. Penjualan

Beban Gaji Bag. Adm&umum

tanggal akun keterangan no bukti

31/01/2019 Beban Gaji Bag. Adm&Umum

 MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 800,000,000 Rp 800,000,000
Rp 600,000,000 Rp 1,400,000,000
Rp 600,000,000 Rp 800,000,000
Rp 200,000,000 Rp 600,000,000
Rp 150,000,000 Rp 450,000,000
Rp 300,000,000 Rp 150,000,000
Rp 7,000,000 Rp 143,000,000
Rp 5,000,000 Rp 138,000,000
Rp 500,000 Rp 137,500,000
Rp 30,000,000 Rp 107,500,000
Rp 4,000,000 Rp 103,500,000
Rp 100,000,000 Rp 3,500,000
Rp 35,000,000 Rp 38,500,000
Rp 8,000,000 Rp 46,500,000
Rp 133,000,000 Rp 179,500,000
Rp 10,000,000 Rp 169,500,000
Rp 1,000,000 Rp 168,500,000
Rp 700,000 Rp 167,800,000
Rp 1,500,000 Rp 166,300,000
Rp 6,000,000 Rp 160,300,000
Rp 3,000,000 Rp 157,300,000
Rp 5,000,000 Rp 152,300,000
Rp 10,000,000 Rp 142,300,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 300,000,000 Rp 300,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp 21,000,000 Rp 9,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 4,000,000 Rp -
 MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 95,000,000 Rp 5,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 7,000,000 Rp 7,000,000
Rp 5,000,000 Rp 12,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 600,000,000 Rp 600,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 200,000,000 Rp 200,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 150,000,000 Rp 150,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 800,000,000 Rp 800,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 600,000,000 Rp 600,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 35,000,000 Rp 35,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
 MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 133,000,000 Rp 133,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 21,000,000 Rp 21,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 95,000,000 Rp 95,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 500,000 Rp 500,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 700,000 Rp 700,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
 MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Penyusutan aktiva tetap

Akumulasi
Umur Tanggal Harga Perolehan
No Aktiva Qty Tarif Penyusutan
Ekonomi Pembelian Awal
Awal
I BANGUNAN
1 Bangunan Kantor 1 20 5% 4/1/2019 Rp 200,000,000
2 Bangunan Gedung 1 20 5% 4/1/2019 Rp 150,000,000

II PERALATAN KANTOR
1 Meja kursi Almari 1 4 25% 10/1/2019 Rp 7,000,000
2 Komputer 1 4 25% 12/1/2019 Rp 5,000,000
 Mutasi Harga Perolehan Nilai Dasar
Nilai Buku Awal Penyusutan Akhir
Tanggal Nilai Akhir Penyusutan Akhir

Rp 200,000,000 Rp 200,000,000 Rp 200,000,000 Rp 833,333.33

Rp 150,000,000 Rp 150,000,000 Rp 150,000,000 Rp 625,000.00

Rp 7,000,000 Rp 7,000,000 Rp 7,000,000 Rp 145,833.33

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 104,166.67
 Akumulasi
Nilai Buku Akhir
Penyusutan Akhir

Rp 833,333.33 Rp 199,166,666.67
Rp 625,000.00 Rp 149,375,000.00

Rp 145,833.33 Rp 6,854,166.67
Rp 104,166.67 Rp 4,895,833.33

Rp 250,000.00
Jurnal Penyesuaian
Tanggal Akun Keterangan No bukti Debit
1/31/2019 Beban penyusutan bangunan kantor Penyusutan aktiva tetap Rp 833,333
Akumulasi penyusutan bangunan kantor Penyusutan aktiva tetap

1/31/2019 Beban penyusutan bangunan gedung Penyusutan aktiva tetap Rp 625,000

Akumulasi Penyusutan bangunan gedung Penyusutan aktiva tetap

1/31/2019 Beban penyusutan peralatan kantor Penyusutan aktiva tetap Rp 250,000

Akumulasi penyusutan peralatan kantor Penyusutan aktiva tetap

Rp 1,708,333
 Kredit

Rp 833,333

Rp 625,000

Rp 250,000

Rp 1,708,333
 Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Mutasi
No Akun Nama Akun
Debit Kredit
Kas Rp 142,300,000
Bank BCA Rp 300,000,000
Persediaan barang A Rp 9,000,000
Persediaan Barang B Rp -
Persediaan barang C Rp 5,000,000
Peralatan kantor Rp 12,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 250,000
Tanah Rp 600,000,000
Bangunan kantor Rp 200,000,000
Akumulasi penyusutan bangunan kantor Rp 833,333
Bangunan gudang Rp 150,000,000
Akumulasi Penyusutan bangunan gedung Rp 625,000
Utang Bank BNI Rp 800,000,000
Modal Tn A Rp 600,000,000
Penjualan barang A Rp 35,000,000
Penjualan barang B Rp 8,000,000
Penjualan barang C Rp 133,000,000
HPP barang A Rp 21,000,000
HPP barang B Rp 4,000,000
HPP barang C Rp 95,000,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 500,000
Beban iklan Rp 10,000,000
Beban listrik Rp 1,000,000
Beban telepon Rp 700,000
Beban Entertaiment Rp 1,500,000
Beban komisi Rp 6,000,000
Beban pemeliharaan Rp 3,000,000
Beban Gaji Bag. Penjualan Rp 5,000,000
Beban Gaji Bag. Adm&umum Rp 10,000,000
Beban penyusutan bangunan kantor Rp 833,333
Beban penyusutan bangunan gedung Rp 625,000
Beban penyusutan peralatan kantor Rp 250,000
TOTAL Rp 1,577,708,333 Rp 1,577,708,333
 Neraca Saldo
No Akun Nama Akun
Debit
Kas Rp 142,300,000
Bank BCA Rp 300,000,000
Persediaan Barang A Rp 9,000,000
Persediaan Barang B Rp -
Persediaan Barang C Rp 5,000,000
Peralatan Kantor Rp 12,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor
Tanah Rp 600,000,000
Bangunan Kantor Rp 200,000,000
Akumulasi penyusutan bangunan kantor
Bangunan Gudang Rp 150,000,000
Akumulasi penyusutan bangunan gudang
Utang Bank BNI
Modal Tuan A
Penjualan Barang A
Penjualan Barang B
Penjualan Barang C
HPP barang A Rp 21,000,000
HPP Barang B Rp 4,000,000
HPP Barang C Rp 95,000,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 500,000
Beban Iklan Rp 10,000,000
Beban listrik Rp 1,000,000
Beban telepon Rp 700,000
Beban Entertaiment Rp 1,500,000
Beban Komisi Rp 6,000,000
Beban Pemeliharaan Rp 3,000,000
Beban Gaji Bag.Penjualan Rp 5,000,000
Beban Gaji Bag. Adm&umum Rp 10,000,000
Beban Penyusutan Bangunan kantor
Beban Penyusutan bangunan gudang
Beban penyusutan peralatan kantor

TOTAL Rp 1,576,000,000
Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo setelah peneyesuaian

Kredit Debit Kredit Debit

Rp 142,300,000
Rp 300,000,000
Rp 9,000,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp 12,000,000
Rp 250,000
Rp 600,000,000
Rp 200,000,000
Rp 833,333
Rp 150,000,000
Rp 625,000
Rp 800,000,000
Rp 600,000,000
Rp 35,000,000
Rp 8,000,000
Rp 133,000,000
Rp 21,000,000
Rp 4,000,000
Rp 95,000,000
Rp 500,000
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000
Rp 700,000
Rp 1,500,000
Rp 6,000,000
Rp 3,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000
Rp 833,333 Rp 833,333
Rp 625,000 Rp 625,000
Rp 250,000 Rp 250,000

Rp 1,576,000,000 Rp 1,708,333 Rp 1,708,333 Rp 1,577,708,333

a Saldo setelah peneyesuaian Rugi - Laba Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit

Rp 142,300,000
Rp 300,000,000
Rp 9,000,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp 12,000,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 600,000,000
Rp 200,000,000
Rp 833,333 Rp 833,333
Rp 150,000,000
Rp 625,000 Rp 625,000
Rp 800,000,000 Rp 800,000,000
Rp 600,000,000 Rp 600,000,000
Rp 35,000,000 Rp 35,000,000
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Rp 133,000,000 Rp 133,000,000
Rp 21,000,000
Rp 4,000,000
Rp 95,000,000
Rp 500,000
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000
Rp 700,000
Rp 1,500,000
Rp 6,000,000
Rp 3,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000
Rp 833,333
Rp 625,000
Rp 250,000

Rp 1,577,708,333 Rp 159,408,333 Rp 176,000,000 Rp 1,418,300,000 Rp 1,401,708,333

Rp 16,591,667 Rp 16,591,667
Rp 176,000,000 Rp 176,000,000 Rp 1,418,300,000 Rp 1,418,300,000