PT.

PAS UNTUNG
JURNAL UMUM
Per November 2019

Tanggal Akun Keterangan No Bukti

11/1/2019 Kas Modal Mrs Arisa
11/1/2019 Bank BNI Modal Mrs Arisa
11/1/2019 Modal Modal Mrs Arisa

11/1/2019 Sewa Dibayar Dimuka Pembayaran sewa kantor

11/1/2019 Bank BNI Pembayaran sewa kantor

11/2/2019 Kendaraan Setoran Motor scoopy

11/8/2019 Peralatan Kantor Membeli peralatan kantor AC
11/2/2019 Modal modal kendaraan dan peralatan

11/5/2019 Perlengkapan Kantor Membeli Perlengkapan Kantor

11/5/2019 Kas Membeli Perlengkapan Kantor

11/2/2019 Peralatan Kantor Peralatan kantor komputer

11/8/2019 Kas Membeli peralatan kantor AC
11/8/2019 Utang usaha Membeli peralatan kantor AC

11/17/2019 Beban Sewa Beban sewa kendaraan

11/17/2019 Kas Beban sewa kendaraan

11/20/2019 Bank BNI Pendapatan jasa angkut

11/20/2019 Pendapatan Pendapatan jasa angkut

11/22/2019 Prive Prive Mrs Arisa

11/22/2019 Kas Prive Mrs Arisa

11/25/2019 Piutang usaha Pendapatan secara kredit

11/25/2019 Pendapatan Pendapatan secara kredit

11/27/2019 Beban Iklan Beban Iklan

11/27/2019 Kas Beban Iklan

11/29/2019 Bank BNI

11/29/2019 Potongan Pendapatan
11/29/2019 Piutang Usaha

TOTAL
9

Debit Kredit
Rp 20,800,000
Rp 15,000,000
Rp 35,800,000

Rp 6,000,000
Rp 6,000,000

Rp 15,000,000
Rp 1,250,000
Rp 16,250,000

Rp 1,325,000
Rp 1,325,000

Rp 5,000,000
Rp 750,000
Rp 500,000

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 10,500,000
Rp 10,500,000

Rp 600,000
Rp 600,000

Rp 7,500,000
Rp 7,500,000

Rp 950,000
Rp 950,000

Rp 7,350,000
Rp 150,000
Rp 7,500,000

Rp 92,925,000 Rp 89,175,000
 PT. PAS UNTUNG
BUKU BESAR
Per November 2019

KAS
tanggal akun keterangan no bukti
11/1/2019 Kas Modal Mrs Arisa pendanaan
11/5/2019 Kas Membeli Perlengkapan Kantor operasional
11/8/2019 Kas Membeli peralatan kantor AC investasi
11/17/2019 Kas Beban sewa kendaraan operasional
11/22/2019 Kas Prive Mrs Arisa pendanaan
11/27/2019 Kas Beban Iklan operasional

BANK BNI
tanggal akun keterangan no bukti

11/1/2019 Bank BNI Modal Mrs Arisa

11/1/2019 Bank BNI Pembayaran sewa kantor
11/20/2019 Bank BNI Pendapatan jasa angkut
11/29/2019 Bank BNI

PIUTANG USAHA
tanggal akun keterangan no bukti

11/25/2019 Piutang usaha Pendapatan secara kredit

11/29/2019 Piutang Usaha

PERLENGKAPAN
tanggal akun keterangan no bukti

11/5/2019 Perlengkapan Kantor Membeli Perlengkapan Kantor

SEWA DI BAYAR DIMUKA

tanggal akun keterangan no bukti

11/1/2019 Sewa Dibayar Dimuka Pembayaran sewa kantor

PERALATAN KOMPUTER
tanggal akun keterangan no bukti

11/2/2019 Peralatan Kantor Peralatan kantor komputer

11/8/2019 Peralatan Kantor Membeli peralatan kantor AC

KENDARAAN
tanggal akun keterangan no bukti
 11/2/2019 Kendaraan Setoran Motor scoopy

UTANG USAHA
tanggal akun keterangan no bukti

11/8/2019 Utang usaha Membeli peralatan kantor AC

MODAL
tanggal akun keterangan no bukti

11/1/2019 Modal Modal Mrs Arisa

11/2/2019 Modal modal kendaraan dan peralatan

PRIVE
tanggal akun keterangan no bukti

11/22/2019 Prive Prive Mrs Arisa

PENDAPATAN JASA
tanggal akun keterangan no bukti

11/20/2019 Pendapatan Pendapatan jasa angkut

11/25/2019 Pendapatan Pendapatan secara kredit

POTONGAN PENDAPATAN
tanggal akun keterangan no bukti
11/29/2019 Potongan Pendapatan

BEBAN SEWA
tanggal akun keterangan no bukti

11/17/2019 Beban Sewa Beban sewa kendaraan

BEBAN IKLAN
tanggal akun keterangan no bukti

11/27/2019 Beban Iklan Beban Iklan

UNTUNG
BESAR
mber 2019

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 20,800,000 Rp 20,800,000
Rp 1,325,000 Rp 19,475,000
Rp 750,000 Rp 18,725,000
Rp 1,500,000 Rp 17,225,000
Rp 600,000 Rp 16,625,000
Rp 950,000 Rp 15,675,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 6,000,000 Rp 9,000,000
Rp 10,500,000 Rp 19,500,000
Rp 7,350,000 Rp 26,850,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 7,500,000 Rp -

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 1,325,000 Rp 1,325,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 1,250,000 Rp 6,250,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 500,000 Rp 500,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 35,800,000 Rp 35,800,000
Rp 20,000,000 Rp 55,800,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 600,000 Rp 600,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 10,500,000 Rp 10,500,000
Rp 7,500,000 Rp 18,000,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 150,000 Rp 150,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

MUTASI SALDO
debit kredit debit kredit
Rp 950,000 Rp 950,000
 PT. PAS UNTUNG
NERACA SALDDO SEBELUM PENYESUAIAN
Per November 2019

Mutasi
No Akun Nama Akun
Debit Kredit
KAS Rp 15,675,000
BANK BNI Rp 26,850,000
PIUTANG USAHA Rp -
PERLENGKAPAN Rp 1,325,000
SEWA DI BAYAR DIMUKA Rp 6,000,000
PERALATAN Rp 6,250,000
KENDARAAN Rp 15,000,000
UTANG USAHA Rp 500,000
MODAL Rp 55,800,000
PRIVE Rp 600,000
PENDAPATAN JASA Rp 18,000,000
POTONGAN PENDAPATAN Rp 150,000
BEBAN SEWA Rp 1,500,000
BEBAN IKLAN Rp 950,000

TOTAL Rp 74,300,000 Rp 74,300,000

 PT. PA
Penyusut
Per No

Tanggal Harga Perolehan

No Aktiva Qty Umur Ekonomi Tarif
Pembelian Awal
1 Peralatan kantor
komputer 1 4 25% 11/2/2019 Rp 5,000,000
AC 1 8 13% 11/8/2019 Rp 1,250,000

1 Kendaraan
Motor Scoopy 1 4 25% 11/2/2019 Rp 15,000,000
 PT. PAS UNTUNG
Penyusutan Aktiva Tetap
Per November 2019

Akumulasi Mutasi Harga Perolehan Nilai Dasar

Nilai Buku Awal
Penyusutan Awal Tanggal Nilai Akhir Penyusutan Akhir

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Rp 1,250,000 Rp 1,250,000 Rp 1,250,000

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

 Akumulasi
Penyusutan
Penyusutan Nilai Buku Akhir
Akhir
Akhir

Rp 104,167 Rp 104,167 Rp 4,895,833

Rp 13,021 Rp 13,021 Rp 1,236,979

Rp 312,500 Rp 312,500 Rp 14,687,500

 PT. PAS UNTUNG
Jurnal Penyesuaian
Per November 2019

Tanggal Akun Keterangan No bukti Debit

11/30/2019 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 117,188
Akumulasi penyusutan peralatan kantor

11/30/2019 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 312,500

Akumulasi Penyusutan Kendaraan

11/30/2019 Beban Perlengkapan Rp 1,175,000

Perlengkapan

11/30/2019 Beban Gaji Rp 4,325,000

Utang Gaji

11/30/2019 Beban Sewa KANTOR Rp 500,000

Sewa Dibayar dimuka

11/30/2019 Beban listrik&telepon Rp 750,000

Utang Listrik & telepon

TOTAL Rp 7,179,688
 Kredit

Rp 117,188

Rp 312,500

Rp 1,175,000

Rp 4,325,000

Rp 500,000

Rp 750,000

Rp 7,179,688
 PT.
N
Per N

Neraca Saldo Penyesuaian

Nama Akun
Debit Kredit Debit
KAS Rp 15,675,000
BANK BNI Rp 26,850,000
PIUTANG USAHA Rp -
PERLENGKAPAN Rp 1,325,000
SEWA DI BAYAR DIMUKA Rp 6,000,000
PERALATAN Rp 6,250,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor
KENDARAAN Rp 15,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
UTANG USAHA Rp 500,000
Utang Gaji
Utang Listrik & telepon
MODAL Rp 55,800,000
PRIVE Rp 600,000
PENDAPATAN JASA Rp 18,000,000
POTONGAN PENDAPATAN Rp 150,000
BEBAN SEWA Rp 1,500,000
BEBAN IKLAN Rp 950,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 117,188
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 312,500
Beban Perlengkapan Rp 1,175,000
Beban Gaji Rp 4,325,000
Beban Sewa kantor Rp 500,000
Beban listrik&telepon Rp 750,000

TOTAL Rp 74,300,000 Rp 74,300,000 Rp 7,179,688

 PT. PAS UNTUNG
Neraca Lajur
Per November 2019

Penyesuaian Neraca Saldo setelah peneyesuaian Rugi - Laba

Kredit Debit Kredit Debit Kredit

Rp 15,675,000
Rp 26,850,000
Rp -
Rp 1,175,000 Rp 150,000
Rp 500,000 Rp 5,500,000
Rp 6,250,000
Rp 117,188 Rp 117,188
Rp 15,000,000
Rp 312,500 Rp 312,500
Rp 500,000
Rp 4,325,000 Rp 4,325,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 55,800,000
Rp 600,000
Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
Rp 150,000 Rp 150,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 950,000 Rp 950,000
Rp 117,188 Rp 117,188
Rp 312,500 Rp 312,500
Rp 1,175,000 Rp 1,175,000
Rp 4,325,000 Rp 4,325,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 750,000 Rp 750,000

Rp 7,179,688 Rp 79,804,688 Rp 79,804,688 Rp 9,779,688 Rp 18,000,000

Rp 8,220,313
Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
 Neraca

Debit Kredit
Rp 15,675,000
Rp 26,850,000
Rp -
Rp 150,000
Rp 5,500,000
Rp 6,250,000
Rp 117,188
Rp 15,000,000
Rp 312,500
Rp 500,000
Rp 4,325,000
Rp 750,000
Rp 55,800,000
Rp 600,000

Rp 70,025,000 Rp 61,804,688
Rp 8,220,313
Rp 70,025,000 Rp 70,025,000
 PT. PAS UNTUNG
Laporan Laba Rugi
Per November 2019

PENDAPATAN
Pendapatan jasa Rp 18,000,000
Potongan pendapatan -Rp 150,000
TOTAL PENDAPATAN Rp 17,850,000

BEBAN
BEBAN SEWA Rp 1,500,000
BEBAN IKLAN Rp 950,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 117,188
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 312,500
Beban Perlengkapan Rp 1,175,000
Beban Gaji Rp 4,325,000
Beban Sewa Rp 500,000
Beban listrik&telepon Rp 750,000
TOTAL BEBAN Rp 9,629,688

LABA/RUGI TAHUN BERJALAN Rp 8,220,313

 PT. PAS UNTUNG
Laporan Perubahan Modal
Per November 2019

MODAL 1 NOV 2019 Rp 55,800,000

Laba/rugi tahun berjalan Rp 8,220,313

Prive -Rp 600,000
Rp 7,620,313

Total Modal Rp 63,420,313

PT. PAS UNTUNG

Laporan Neraca
Per November 2019

AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar Utang Jangka Pendek
KAS Rp 15,675,000 UTANG USAHA
BANK BNI Rp 26,850,000 Utang Gaji
PIUTANG USAHA Rp - Utang Listrik & telepon
PERLENGKAPAN Rp 150,000 Total Utang
SEWA DI BAYAR DIMUKA Rp 5,500,000
Total Aktiva Lancar Rp 48,175,000 MODAL 1 NOV 2019
Laba/rugi tahun berjalan
Aktiva Tetap Prive
PERALATAN Rp 6,250,000 Total Modal
Akumulasi penyusutan peralatan kantor -Rp 117,188
KENDARAAN Rp 15,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -Rp 312,500
Total Aktiva Tetap Rp 20,820,313

TOTAL AKVITA Rp 68,995,313 TOTAL PASIVA

 PASIVA

Rp 500,000
Rp 4,325,000
Rp 750,000
Rp 5,575,000

Rp 55,800,000
Rp 8,220,313
-Rp 600,000
Rp 63,420,313

Rp 68,995,313
 PT. PAS UNTUNG
Laporan Arus Kas
Per November 2019

Kegiatan Operasional
Membeli Perlengkapan Kantor -Rp 1,325,000
Beban sewa kendaraan -Rp 1,500,000
Beban Iklan -Rp 950,000
TOTAL KEGIATAN OPERASIONAL -Rp 3,775,000

KEGIATAN INVESTASI
Membeli peralatan kantor AC -Rp 750,000
TOTAL KEGIATAN INVESTASI -Rp 750,000

KEGIATAN PENDANAAN
Modal Mrs Arisa Rp 20,800,000
Prive Mrs Arisa -Rp 600,000
TOTAL KEGIATAN PENDANAAN Rp 20,200,000

TOTAL ARUS KAS Rp 15,675,000