PT FEB YARSI

31 DESEMBER 2019

AKUN BUKU BESAR

KODE BANTU
NERACA LAJUR

JURNAL UMUM BUKU BESAR

PEMBANTU
 PT FEB YARSI
31 DESEMBER 2019

BUKU BESAR LABA RUGI

NERACA LAJUR NERACA

BUKU BESAR JURNAL

PEMBANTU PENYESUAIAN
PT FEB YARSI
DAFTAR AKUN
Per 31 Juni 2019
KODE NAMA AKUN POS SALDO
1101 Kas DEBET
1102 Piutang Dagang DEBET
1103 Asuransi Dibayar Dimuka DEBET
1104 Iklan Dibayar Dimuka DEBET
1105 Perlengkapan Kantor DEBET
1201 Tanah DEBET
1202 Gedung DEBET
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung KREDIT
2101 Utang Dagang KREDIT
2102 Utang Wesel KREDIT
2103 Utang Gaji dan Komisi KREDIT
3101 Modal Indah KREDIT
3102 Prive Indah DEBET
4101 Penjualan KREDIT
5101 Biaya Gaji dan Komisi DEBET
5102 Biaya Sewa DEBET
5103 Biaya Iklan DEBET
5104 Biaya Kendaraan DEBET
5105 Biaya Lainnya DEBET
5106 Biaya Perlengkapan Kantor DEBET
5107 Biaya Penyusutan Gedung DEBET
TOTAL
 POS LAPORAN DEBET KREDIT
NERACA Rp 100,000,000
NERACA Rp 25,000,000
NERACA Rp 10,275,000
NERACA Rp -
NERACA Rp 875,000
NERACA Rp -
NERACA Rp 22,500,000
NERACA Rp 1,250,000
NERACA Rp 9,000,000
NERACA
NERACA
NERACA Rp 54,375,000
NERACA Rp 2,500,000
LABA RUGI Rp 125,000,000
LABA RUGI Rp 25,000,000
LABA RUGI Rp 1,375,000
LABA RUGI Rp 850,000
LABA RUGI Rp 812,500
LABA RUGI Rp 437,500
LABA RUGI Rp -
LABA RUGI Rp -
Rp 189,625,000 Rp 189,625,000
 PT FEB YARSI
DAFTAR KODE BANTU
Per 31 Juni 2019

KODE NAMA STATUS SALDO AWAL

PBA01 Toko Loka Karya UTANG Rp 600,000
PBA02 Toko Sejahtera UTANG Rp 900,000
PBA03 Toko Malika UTANG Rp 750,000

PBB01 PT Sentosa Jaya UTANG Rp 3,000,000

PBB02 PT Graha Muda UTANG Rp 3,750,000

PJA01 PT Jaya Raya PIUTANG Rp 6,500,000

PJA02 PT Karya Muda PIUTANG Rp 5,500,000
PJA03 PT Seraya Makmur PIUTANG Rp 4,500,000

PJBO1 Yusuf Ananta PIUTANG Rp 3,000,000

PJB02 Genta Sanjaya PIUTANG Rp 2,250,000
PJB03 Putri Ayu PIUTANG Rp 3,250,000
 PT FEB YARSI
JURNAL UMUM
Per 31 Juni 2019

TANGGAL NO. AKUN NAMA AKUN

7/1/2019 1101 Kas
7/1/2019 1102 Piutang Dagang
7/1/2019 1103 Asuransi Dibayar Dimuka
7/1/2019 1104 Iklan Dibayar Dimuka
7/1/2019 1105 Perlengkapan Kantor
7/1/2019 1201 Tanah
7/1/2019 1202 Gedung
7/1/2019 1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
7/1/2019 2101 Utang Dagang
7/1/2019 2102 Utang Wesel
7/1/2019 2103 Utang Gaji dan Komisi
7/1/2019 3101 Modal Indah
7/1/2019 3102 Prive Indah
7/1/2019 4101 Penjualan
7/1/2019 5101 Biaya Gaji dan Komisi
7/1/2019 5102 Biaya Sewa
7/1/2019 5103 Biaya Iklan
7/1/2019 5104 Biaya Kendaraan
7/1/2019 5105 Biaya Lainnya
7/1/2019 5106 Biaya Perlengkapan Kantor
7/1/2019 5107 Biaya Penyusutan Gedung
7/1/2019 PBA01 Toko Loka Karya
7/1/2019 PBA02 Toko Sejahtera
7/1/2019 PBA03 Toko Malika
7/1/2019 PBB01 PT Sentosa Jaya
7/1/2019 PBB02 PT Graha Muda
7/1/2019 PJA01 PT Jaya Raya
7/1/2019 PJA02 PT Karya Muda
7/1/2019 PJA03 PT Seraya Makmur
7/1/2019 PJBO1 Yusuf Ananta
7/1/2019 PJB02 Genta Sanjaya
7/1/2019 PJB03 Putri Ayu
7/1/2019 5103 Biaya Iklan
7/1/2019 1101 Kas
7/2/2019 1101 Kas
7/2/2019 1102 Piutang Dagang
7/2/2019 PJB02 Genta Sanjaya
7/8/2019 1103 Asuransi Dibayar Dimuka
7/8/2019 1101 Kas
7/13/2019 1105 Perlengkapan Kantor
7/13/2019 1101 Kas
7/19/2019 2101 Utang Dagang
7/19/2019 1101 Kas
7/21/2019 1101 Kas
7/21/2019 4101 Penjualan
7/21/2019 PJA02 PT Karya Muda
7/21/2019 1101 Kas
7/21/2019 1102 Piutang Dagang
7/21/2019 PJBO1 Yusuf Ananta
7/23/2019 1102 Piutang Dagang
7/23/2019 4101 Penjualan
7/23/2019 PJA03 PT Seraya Makmur
7/24/2019 1102 Piutang Dagang
7/24/2019 4101 Penjualan
7/24/2019 PJA01 PT Jaya Raya
7/25/2019 1101 Kas
7/25/2019 1102 Piutang Dagang
7/25/2019 PJB03 Putri Ayu
7/28/2019 2101 Utang Dagang
7/28/2019 1101 Kas
7/28/2019 PBA03 Toko Malika
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
 KETERANGAN DEBET KREDIT
SALDO AWAL Rp 100,000,000
SALDO AWAL Rp 25,000,000
SALDO AWAL Rp 10,275,000
SALDO AWAL Rp -
SALDO AWAL Rp 875,000
SALDO AWAL Rp -
SALDO AWAL Rp 22,500,000
SALDO AWAL Rp 1,250,000
SALDO AWAL Rp 9,000,000
SALDO AWAL
SALDO AWAL
SALDO AWAL Rp 54,375,000
SALDO AWAL Rp 2,500,000
SALDO AWAL Rp 125,000,000
SALDO AWAL Rp 25,000,000
SALDO AWAL Rp 1,375,000
SALDO AWAL Rp 850,000
SALDO AWAL Rp 812,500
SALDO AWAL Rp 437,500
SALDO AWAL Rp -
SALDO AWAL Rp -
SALDO AWAL Rp 600,000
SALDO AWAL Rp 900,000
SALDO AWAL Rp 750,000
SALDO AWAL Rp 3,000,000
SALDO AWAL Rp 3,750,000
SALDO AWAL Rp 6,500,000
SALDO AWAL Rp 5,500,000
SALDO AWAL Rp 4,500,000
SALDO AWAL Rp 3,000,000
SALDO AWAL Rp 2,250,000
SALDO AWAL Rp 3,250,000
Pembayaran Iklan Rp 275,000
Pembayaran Iklan Rp 275,000
Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Premi Asuransi Rp 9,500,000
Premi Asuransi Rp 9,500,000
Pembelian Perlengkapan Kantor Rp 500,000
Pembelian Perlengkapan Kantor Rp 500,000
Pembayaran Utang Rp 1,500,000
Pembayaran Utang Rp 1,500,000
Penjualan Barang Rp 7,500,000
Penjualan Barang Rp 7,500,000
Penjualan Barang Rp 7,500,000
Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Penjualan Barang Rp 10,000,000
Penjualan Barang Rp 10,000,000
Penjualan Barang Rp 10,000,000
Penjualan Barang Rp 3,000,000
Penjualan Barang Rp 3,000,000
Penjualan Barang Rp 3,000,000
Penerimaan Piutang Rp 2,500,000
Penerimaan Piutang Rp 2,500,000
Penerimaan Piutang Rp 2,500,000
Pembayaran Utang Dagang Rp 250,000
Pembayaran Utang Dagang Rp 250,000
Pembayaran Utang Dagang Rp 250,000
PT FEB YARSI
BUKU BESAR
Per 31 Juni 2019

NO. AKUN 1101 DEBET

Rp100,000,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 Pembayaran Iklan Rp 275,000
SALDO AWAL Rp 100,000,000
7/2/2019 Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
7/8/2019 Premi Asuransi Rp 9,500,000
7/13/2019 Pembelian Perlengkapan Kantor Rp 500,000
7/19/2019 Pembayaran Utang Rp 1,500,000
7/21/2019 Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Penjualan Barang Rp 7,500,000
7/25/2019 Penerimaan Piutang Rp 2,500,000
7/28/2019 Pembayaran Utang Dagang Rp 250,000
Total Result Rp 113,000,000 Rp 12,025,000
NO. AKUN 1102 DEBET
Rp25,000,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 25,000,000
7/2/2019 Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
7/21/2019 Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
7/23/2019 Penjualan Barang Rp 10,000,000
7/24/2019 Penjualan Barang Rp 3,000,000
7/25/2019 Penerimaan Piutang Rp 2,500,000
Total Result Rp 38,000,000 Rp 5,500,000
NO. AKUN 1103 DEBET
Rp10,275,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 10,275,000
7/8/2019 Premi Asuransi Rp 9,500,000
Total Result Rp 19,775,000
NO. AKUN 1104 DEBET
Rp0
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp -
Total Result Rp -
NO. AKUN 1105 DEBET
Rp875,000
 Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 875,000
7/13/2019 Pembelian Perlengkapan Kantor Rp 500,000
Total Result Rp 1,375,000
PT FEB YARSI
BUKU BESAR PEMBANTU
Per 31 Juni 2019

NO. AKUN PBA03 UTANG

Rp 750,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 750,000
7/28/2019 Pembayaran Utang Daga Rp 250,000
Total Result Rp 250,000 Rp 750,000
NO. AKUN PBA01 UTANG
Rp 600,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 600,000
Total Result Rp 600,000
NO. AKUN PJA02 PIUTANG
Rp 5,500,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 5,500,000
7/21/2019 Penjualan Barang Rp 7,500,000
Total Result Rp 5,500,000 Rp 7,500,000
NO. AKUN PJA03 PIUTANG
Rp 4,500,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 4,500,000
7/23/2019 Penjualan Barang Rp 10,000,000
Total Result Rp 14,500,000
NO. AKUN PJBO1 PIUTANG
Rp 3,000,000
Data
TANGGAL KETERANGAN Sum of DEBET Sum of KREDIT
7/1/2019 SALDO AWAL Rp 3,000,000
7/21/2019 Penerimaan Piutang Rp 1,500,000
Total Result Rp 3,000,000 Rp 1,500,000
PT FEB YARSI
NERACA SALDO
Per 31 Juni 2019
SALDO
KODE AKUN NAMA AKUN DEBET
1101 Kas Rp 100,000,000
1102 Piutang Dagang Rp 25,000,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 10,275,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka Rp -
1105 Perlengkapan Kantor Rp 875,000
1201 Tanah Rp -
1202 Gedung Rp 22,500,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
2101 Utang Dagang
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Indah
3102 Prive Indah Rp 2,500,000
4101 Penjualan
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 25,000,000
5102 Biaya Sewa Rp 1,375,000
5103 Biaya Iklan Rp 850,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 812,500
5105 Biaya Lainnya Rp 437,500
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp -
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp -
TOTAL Rp 189,625,000
 SALDO
KREDIT

Rp 1,250,000
Rp 9,000,000

Rp 54,375,000

Rp 125,000,000

Rp 189,625,000
PT FEB YARSI
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2020
KODE NERACA SALDO
AKUN NAMA AKUN POS SALDO DEBIT
1101 Kas DEBET Rp 100,975,000
1102 Piutang Dagang DEBET Rp 32,500,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka DEBET Rp 19,775,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka DEBET Rp -
1105 Perlengkapan Kantor DEBET Rp 1,375,000
1201 Tanah DEBET Rp -
1202 Gedung DEBET Rp 22,500,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung KREDIT Rp -
2101 Utang Dagang KREDIT Rp -
2102 Utang Wesel KREDIT Rp -
2103 Utang Gaji dan Komisi KREDIT Rp -
3101 Modal Indah KREDIT Rp -
3102 Prive Indah DEBET Rp 2,500,000
4101 Penjualan KREDIT Rp -
5101 Biaya Gaji dan Komisi DEBET Rp 25,000,000
5102 Biaya Sewa DEBET Rp 1,375,000
5103 Biaya Iklan DEBET Rp 1,125,000
5104 Biaya Kendaraan DEBET Rp 812,500
5105 Biaya Lainnya DEBET Rp 437,500
5106 Biaya Perlengkapan Kantor DEBET Rp -
5107 Biaya Penyusutan Gedung DEBET Rp -
TOTAL Rp 208,375,000
NERACA SALDO LABA RUGI NERACA
POS LAPORAN
KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp 100,975,000
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp 32,500,000
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp 19,775,000
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp -
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp 1,375,000
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp -
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp 22,500,000
Rp 1,250,000 NERACA Rp - Rp - Rp -
Rp 7,250,000 NERACA Rp - Rp - Rp -
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp -
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp -
Rp 54,375,000 NERACA Rp - Rp - Rp -
Rp - NERACA Rp - Rp - Rp 2,500,000
Rp 145,500,000 LABA RUGI Rp - Rp 145,500,000 Rp -
Rp - LABA RUGI Rp 25,000,000 Rp - Rp -
Rp - LABA RUGI Rp 1,375,000 Rp - Rp -
Rp - LABA RUGI Rp 1,125,000 Rp - Rp -
Rp - LABA RUGI Rp 812,500 Rp - Rp -
Rp - LABA RUGI Rp 437,500 Rp - Rp -
Rp - LABA RUGI Rp - Rp - Rp -
Rp - LABA RUGI Rp - Rp - Rp -
Rp 208,375,000 Rp 28,750,000 Rp 145,500,000 Rp 179,625,000
Rp 116,750,000
Rp 145,500,000 Rp 145,500,000 Rp 179,625,000
NERACA
KREDIT
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,250,000
Rp 7,250,000
Rp -
Rp -
Rp 54,375,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 62,875,000
Rp 116,750,000
Rp 179,625,000
PT FEB YARSI
LABA RUGI
Per 31 Juni 2019

KODE AKUN NAMA AKUN JUMLAH TOTAL

PENDAPATAN
4101 Penjualan Rp 145,500,000
JUMLAH PENDAPATAN Rp 145,500,000

BIAYA OPERASIONAL
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 25,000,000
5102 Biaya Sewa Rp 1,375,000
5103 Biaya Iklan Rp 1,125,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 812,500
5105 Biaya Lainnya Rp 437,500
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp -
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp -
JUMLAH BIAYA Rp 28,750,000

LABA RUGI Rp 116,750,000

PT FEB YARSI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Per 31 Juni 2019

KODE AKUN NAMA AKUN JUMLAH TOTAL

EKUITAS
3101 Modal Indah Rp 54,375,000
Laba Rugi Rp 116,750,000
TOTAL Rp 171,125,000
 PT FEB YARSI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2020

KODE AKUN NAMA AKUN JUMLAH TOTAL

ASET
ASET LANCAR
1101 Kas Rp 100,975,000
1102 Piutang Dagang Rp 32,500,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 19,775,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka Rp -
JUMLAH ASET LANCAR Rp 153,250,000

ASET TETAP Rp -
1105 Perlengkapan Kantor Rp 1,375,000
1201 Tanah Rp -
1202 Gedung Rp 22,500,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung -Rp 1,250,000
JUMLAH ASET TETAP Rp 22,625,000
JUMLAH AKTIVA Rp 175,875,000

KEWAJIBAN(LIABILITAS)
2101 Utang Dagang Rp 7,250,000
2102 Utang Wesel Rp -
2103 Utang Gaji dan Komisi Rp -
JUMLAH KEWAJIBAN Rp 7,250,000

EKUITAS
3101 Modal Indah Rp 171,125,000
3102 Prive Indah Rp 2,500,000
JUMLAH EKUITAS Rp 168,625,000
JUMLAH PASSIVA Rp 175,875,000