JURNAL UMUM
JUNI 2020
NO TANGGAL URAIAN REF POST
6/1/2020 KAS 1101
KENDARAAN(MOBIL) 1201
MODAL BENY 3101
KAS 1101
MODAL GUNAWAN 3201
6/2/2020 SEWA DIBAYAR DIMUKA 1105
KAS 1101
6/4/2020 BEBAN PERIJINAN 5101
BEBAN TELPON 5109
BEBAN REKLAME 5114
KAS 1101
6/4/2020 non jurnal
6/5/2020 PERALATAN 1201
UTANG 2101
6/6/2020 BEBAN KOPSURAT 5103
KAS 1101
6/6/2020 PERLENGKAPAN 1103
KAS 1101
6/8/2020 KAS 1101
PIUTANG USAHA 1102
PENDAPATAN JASA 4101
6/9/2020 PERALATAN 1201
KAS 1101
6/10/2020 BEBAN LAIN-LAIN 5300
KAS 1101
6/11/2020 BEBAN LAIN-LAIN 5300
KAS 1101
6/12/2020 UTANG 2101
KAS 1101
6/13/2020 PERLENGKAPAN 1103
KAS 1101
6/15/2020 KAS 1101
PENDAPATAN JASA 4101
6/16/2020 BEBAN IKLAN 5102
KAS 1101
6/17/2020 KAS 1101
PENDAPATAN JASA 4101
6/18/2020 KAS 1101
PIUTANG USAHA 1102
6/19/2020 UTANG USAHA 2101
KAS 1101
6/20/2020 PRIVE 3102
KAS 1101
6/22/2020 BEBAN LISTRIK 5108
KAS 1101
6/22/2020 BEBAN TELEPON 5109
KAS 1101
6/23/2020 KAS 1101
PENDAPATAN JASA 4101
6/24/2020 KAS 1101
PIUTANG USAHA 1102
PENDAPATAN JASA 4101
6/26/2020 UTANG 2101
KAS 1101
6/27/2020 BEBAN GAJI 5106
KAS 1101
6/29/2020 BEBAN PAJAK 5107
KAS 1101
6/30/2020 BEBAN PAJAK 5105
KAS 1101
6/30/2020 KAS 1101
PIUTANG USAHA 1102
TOTAL
KAP"B&G"
JURNAL UMUM
JUNI 2020
DEBIT KREDIT
Rp 200,000,000
Rp 175,000,000
Rp 375,000,000
Rp 300,000,000
Rp 300,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 2,500,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp 3,750,000
Rp 28,500,000
Rp 28,500,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 2,400,000
Rp 5,600,000
Rp 8,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 750,000
Rp 750,000
Rp 50,000
Rp 50,000
Rp 5,700,000
Rp 5,700,000
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 1,200,000
Rp 1,200,000
Rp 750,000
Rp 750,000
Rp 5,600,000
Rp 5,600,000
Rp 5,700,000
Rp 5,700,000
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 600,000
Rp 600,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 4,500,000
Rp 4,500,000
Rp 6,000,000
Rp 4,000,000
Rp 10,000,000
Rp 5,700,000
Rp 5,700,000
Rp 2,400,000
Rp 2,400,000
Rp 97,000
Rp 97,000
Rp 125,000
Rp 125,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 786,522,000 Rp 786,522,000
KAP"B&G"
BUKU BESAR
JUNI 2020
Kas
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun 1 JU-1 Rp 200,000,000
1 JU-1 Rp 300,000,000
2 JU-1
4 JU-1
6 JU-1
6 JU-1
8 JU-1 Rp 2,400,000
9 JU-1
10 JU-1
11 JU-1
12 JU-1
13 JU-1
15 JU-1 Rp 4,000,000
16 JU-1
17 JU-1 Rp 750,000
Piutang Usaha
Tanggal Mutasi
2020 Keterangan Ref Debit
8 Jun-20 JU-1 5,600,000
18 JUN JU-1
24 JU-1 4,000,000
30 JU-1
Perlengkapan Kantor
Tanggal Mutasi
2020 Keterangan Ref Debit
Jun 6 JU-1 1,500,000
13 JU-1 500,000
30 JP-1
Iklan Dibayar Dimuka
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun 30 JP-1 Rp 400,000
Sewa Dibayar Dimuka
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
2 JU-1 15,000,000
30 JP-1
Peralatan
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
4 JU-1 28,500,000
9 JU-1 2,000,000
Kendaraan
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
1 JU-1 Rp 175,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun 30 JP-1
Utang Usaha
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
5 JU-1
12 JU-1 5,700,000
19 ju-1 5,700,000
26 JU-1 5,700,000
Utang Gaji
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun 30 JP-1
Beban yang Masih Harus Dibayar
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
Ikhtisar L/R
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun J-PENUTUP
J-PENUTUP Rp 15,444,917
J-PENUTUP Rp 686,473,083
Modal Beny
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
1 JU-1
Prive Beny
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun 20 JU-1 500,000
J-PENUTUP
Modal Gunawan
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
1 JU-1
Prive Gunawan
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun
Pendapatan Jasa
Mutasi
Tanggal Keterangan Reff
Debit
2020
Jun 8 JU-1
15 JU-1
17 JU-1
23 JU-1
24 JU-1
J-PENUTUP Rp 27,250,000
2020 30 JP-1
Jun J-PENUTUP Rp 168,000
2020
Jun 4 JU-1 2,500,000
J-PENUTUP
2020
Jun 6 JU-1 300,000
J-PENUTUP
2020
Jun
Mutasi
Keterangan Reff
Tanggal Debit
2020
Jun
1101 Kas
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit Tanggal Keterangan
2020
Rp 200,000,000 Jun 18
Rp 500,000,000 19
Rp 15,000,000 Rp 485,000,000 20
Rp 3,750,000 Rp 481,250,000 22
Rp 300,000 Rp 480,950,000 22
Rp 1,500,000 Rp 479,450,000 23
Rp 481,850,000 24
Rp 2,000,000 Rp 479,850,000 26
Rp 750,000 Rp 479,100,000 27
Rp 50,000 Rp 479,050,000 29
Rp 5,700,000 Rp 473,350,000 30
Rp 500,000 Rp 472,850,000 30
Rp 476,850,000 30
Rp 1,200,000 Rp 475,650,000 30
Rp 476,400,000
1102
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
5,600,000
5,600,000 0
4,000,000
4,000,000 0
1103
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
1,500,000
2,000,000
Rp 1,300,000 Rp 700,000
1104
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 400,000
1105
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
15,000,000
Rp 1,250,000 Rp 13,750,000
1201
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
28,500,000
30,500,000
1202
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 635,417 Rp 635,417
1301
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 175,000,000
1302
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 2,812,500 Rp 2,812,500
2101
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
28,500,000 28,500,000
22,800,000
17,100,000
11,400,000
2102
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
2103
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 200,000 Rp 200,000
2104
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
3000
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 27,418,000 Rp 27,418,000
Rp 11,973,083
-Rp 674,500,000
3101
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
375,000,000 375,000,000
3102
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
500,000
Rp 500,000 Rp -
3201
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
300,000,000 300,000,000
3202
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
4101
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
8,000,000 8,000,000
4,000,000 12,000,000
750,000 12,750,000
4,500,000 17,250,000
10,000,000 27,250,000
Rp -
4201
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 168,000 Rp 168,000
Rp -
5101
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
2,500,000
Rp 2,500,000 Rp -
5102
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
1,200,000
Rp 400,000 Rp 800,000
Rp 800,000 Rp -
5103
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
300,000
Rp 300,000 Rp -
5104
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 1,300,000
Rp 1,300,000 Rp -
5105
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
750,000
Rp 750,000 Rp -
5106
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
2,400,000
Rp 2,600,000
Rp 2,600,000 Rp -
5107
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
97,000
Rp 222,000
Rp 222,000 Rp -
5108
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
600,000
Rp 600,000 Rp -
5109
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
500,000
800,000
Rp 800,000 Rp -
5111
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 2,812,500
Rp 2,812,500 Rp -
5112
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 1,250,000
Rp 1,250,000 Rp -
5113
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 75,000
Rp 75,000 Rp -
5300
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
750,000
800,000
Rp 800,000 Rp -
5114
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
5110
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
Rp 635,417
Rp 635,417 Rp -
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
1101
Mutasi Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit
Kredit
Rp 11,400,000
Rp 375,000,000
Rp 300,000,000
Rp 27,250,000
Rp 713,650,000
KAP"B&G"
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
JUNI 2020
Rp 1,250,000
Rp 200,000
Rp 168,000
1.200.000*1/3
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 2,000,000
Rp 8,765,917
KAP"B&G"
WORKSHEET
JUNI 2020
Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian
No. Akun NAMA AKUN
debit credit
1101 Kas Rp 481,078,000 Rp -
1102 Piutang Usaha Rp - Rp -
1103 Perlengkapan Kantor Rp 2,000,000 Rp -
1104 Iklan Dibayar Dimuka
Rp - Rp -
Rp 400,000 Rp 400,000 Rp -
Rp 1,250,000 Rp 13,750,000
Rp 30,500,000
Rp 635,417 Rp 635,417
Rp 175,000,000
Rp 2,812,500 Rp 2,812,500
Rp 11,400,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 200,000 Rp 200,000
Rp 375,000,000
Rp 500,000
Rp 300,000,000
Rp 27,250,000
Rp 168,000 Rp 168,000
Rp 2,500,000
Rp 400,000 Rp 800,000
Rp 300,000
Rp -
Rp 750,000
Rp 200,000 Rp 2,600,000
Rp 222,000
Rp 600,000
Rp 800,000
Rp 635,417 Rp 635,417
Rp 2,812,500 Rp 2,812,500
Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
Rp 75,000 Rp 75,000
Rp 800,000
Rp 8,765,917 Rp 8,765,917 Rp 719,465,917 Rp 719,465,917
Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
debit credit debit credit
Rp 483,171,000
Rp 700,000
Rp 400,000
Rp 13,750,000
Rp 30,500,000
Rp 635,417
Rp 175,000,000 Rp -
Rp 2,812,500
Rp - Rp 11,400,000
Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp 200,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 375,000,000
Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp 300,000,000
Rp - Rp -
Rp 27,250,000 Rp -
Rp 168,000 Rp -
Rp 2,500,000 Rp -
Rp 800,000 Rp -
Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 750,000 Rp -
Rp 2,600,000 Rp -
Rp 222,000 Rp -
Rp 600,000 Rp -
Rp 800,000 Rp -
Rp 635,417 Rp -
Rp 2,812,500 Rp -
Rp 1,250,000 Rp -
Rp 1,300,000 Rp -
Rp 75,000 Rp -
Rp 800,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 15,444,917 Rp 27,418,000 Rp 704,021,000 Rp 692,047,917
Laba Bersih Rp 11,973,083 Rp 11,973,083
KAP"B&G"
LAPORAN LABA RUGI
JUNI 2020
KETERANGAN DEBIT KREDIT
Pendapatan Jasa Rp 27,250,000
Pendapatan Bunga Bank Rp 168,000
Beban Perijinan Rp 2,500,000
Beban Iklan Rp 800,000
Beban Kertas KopSurat Rp 300,000
Beban Reklame Rp 750,000
Beban Gaji Rp 2,600,000
Beban Pajak Rp 222,000
Beban Listrik dan Air Rp 600,000
Beban Telepon Rp 800,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 635,417
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 2,812,500
Beban Sewa Rp 1,250,000
Beban Perlengkapan Rp 1,300,000
Beban Administrasi Bank Rp 75,000
Beban Lain-lain Rp 800,000
TOTAL Rp 15,444,917 Rp 27,418,000
Laba Rp 11,973,083
KAP"B&G"
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
JUNI 2020
Modal Beny Modal Gunawan
MODAL AWAL, 1 JUNI 2020
SETORAN MODAL Rp 375,000,000 Rp 300,000,000
LABA Rp 11,973,083
PRIVE Rp 500,000
PENAMBAHAN MODAL
MODAL AKHIR, 30 JUNI
Total Ekuitas
Rp 675,000,000
Rp 11,473,083
Rp 686,473,083
KAP"B&G"
LAPORAN POSISI KEUANGAN
JUNI 2020
ASET DEBIT KREDIT
Kas Rp 483,171,000
Piutang Usaha Rp -
Perlengkapan Kantor Rp 700,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 400,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 13,750,000
Peralatan Rp 30,500,000
akumulasi penyusutan peralatan Rp - Rp 635,417
Kendaraan Rp 175,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 2,812,500
EKUITAS
Modal Akhir, 30 Juni Rp 686,473,083
TOTAL Rp 686,473,083
2. Menutup Beban-Beban
Ikhtisar L/R Rp 15,444,917
Beban Perijinan Rp 2,500,000
Beban Iklan Rp 800,000
Beban Kertas KopSurat Rp 300,000
Beban Reklame Rp 750,000
Beban Gaji Rp 2,600,000
Beban Pajak Rp 222,000
Beban Listrik dan Air Rp 600,000
Beban Telepon Rp 800,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 635,417
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 2,812,500
Beban Sewa Rp 1,250,000
Beban Perlengkapan Rp 1,300,000
Beban Administrasi Bank Rp 75,000
Beban Lain-lain Rp 800,000
4. Menutup Prive
Modal Beny&Gunawan Rp 500,000
Prive Rp 500,000
TOTAL Rp 729,836,000 Rp 729,836,000
KAP"B&G"
NSD SETELAH PENUTUP
JUNI 2020
NAMA AKUN REF DEBIT KREDIT
Kas Rp 483,171,000
Piutang Usaha Rp -
Perlengkapan Kantor Rp 700,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 400,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 13,750,000
Peralatan Rp 30,500,000
akumulasi penyusutan peralatan Rp - Rp 635,417
Kendaraan Rp 175,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 2,812,500
Utang Usaha Rp 11,400,000
Pendapatan Diterima Dimuka Rp 2,000,000
Utang Gaji Rp 200,000
Modal Akhir, 30 Juni Rp 686,473,083
TOTAL Rp 703,521,000 Rp 703,521,000