DATA LAPORAN
Kredit
Rp 27,950,000
Rp 22,500,000
Rp 37,645,000
Rp 200,000,000
Rp 680,240,000
Rp 968,335,000
KANTOR AKUNTAN PUBLIK MASAR & REKAN
JURNAL UMUM
DESEMBER 2019
Debet Kredit
Rp 6,500,000
Rp 1,500,000
Rp 8,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 3,800,000
Rp 3,800,000
Rp 3,550,000
Rp 3,550,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 1,625,000
Rp 1,625,000
Rp 1,750,000
Rp 1,750,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 2,400,000
Rp 2,400,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 6,700,000
Rp 6,700,000
Rp 15,500,000
Rp 15,500,000
Rp 3,750,000
Rp 3,750,000
Rp 21,250,000
Rp 21,250,000
Rp 42,500,000
Rp 350,000
Rp 350,000
Rp 3,250,000
Rp 3,250,000
Rp 183,175,000 Rp 183,175,000
KANTOR AKUNTAN PUBLIK MASAR & REKAN
JURNAL UMUM
DESEMBER 2019
Debet Kredit
Rp 350,000
KANTOR AKUNTAN PUBLIK MASAR & REK
BUKU BESAR
31 DESEMBER 2019
111 Kas
Saldo Awal
12/30/1899 Kas 111
12/4/2019 Kas 111
12/4/2019 Kas 111
12/4/2019 Kas 111
12/4/2019 Kas 111
12/4/2019 Kas 111
12/15/2019 Kas 111
12/15/2019 Kas 111
12/18/2019 Kas 111
12/18/2019 Kas 111
12/18/2019 Kas 111
12/18/2019 Kas 111
12/28/2019 Kas 111
12/28/2019 Kas 111
12/28/2019 Kas 111
Saldo Awal
12/8/2019 Piutang Usaha 113
12/8/2019 Piutang Usaha 113
12/8/2019 Piutang Usaha 113
Saldo Awal
12/7/2019 Perlengkapan Kantor 114
Saldo Awal
12/5/2019 Premi Asuransi 115
Saldo Awal
Saldo Awal
12/16/2019 Sewa dibayar di muka 117
120 Kendaraan
Saldo Awal
Saldo Awal
122 Peralatan
Saldo Awal
Saldo Awal
211 Hutang Usaha
Saldo Awal
12/22/2019 Hutang Usaha 211
Saldo Awal
12/2/2019 Hutang Bank 212
Saldo Awal
(dalam rupiah)
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 27,800,000.00 Rp -
Rp 8,000,000.00 Rp 19,800,000.00 Rp -
Rp 15,000,000.00 Rp 34,800,000.00 Rp -
Rp 3,800,000.00 Rp 31,000,000.00 Rp -
Rp 3,550,000.00 Rp 27,450,000.00 Rp -
Rp 1,625,000.00 Rp 25,825,000.00 Rp -
Rp 1,750,000.00 Rp 24,075,000.00 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 49,075,000.00 Rp -
Rp 2,400,000.00 Rp 46,675,000.00 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 71,675,000.00 Rp -
Rp 6,700,000.00 Rp 64,975,000.00 Rp -
Rp 15,500,000.00 Rp 49,475,000.00 Rp -
Rp 3,750,000.00 Rp 45,725,000.00 Rp -
Rp 21,250,000.00 Rp 66,975,000.00 Rp -
Rp 350,000.00 Rp 66,625,000.00 Rp -
Rp 3,250,000.00 Rp 63,375,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 385,435,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 317,000,000.00 Rp -
Rp 25,000,000 Rp 342,000,000.00 Rp -
Rp 25,000,000 Rp 317,000,000.00 Rp -
Rp 21,250,000 Rp 338,250,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 21,500,000.00 Rp -
Rp 3,550,000 Rp 25,050,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 9,600,000.00 Rp -
Rp 3,800,000 Rp 13,400,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 6,000,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp 2,400,000 Rp 7,400,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 137,500,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 27,950,000.00
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 58,500,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 22,500,000.00
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 37,645,000.00
Rp 6,700,000 Rp - Rp 30,945,000.00
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 200,000,000.00
Rp 6,500,000 Rp - Rp 193,500,000.00
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp 680,240,000.00
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 15,000,000 Rp - Rp 15,000,000.00
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 25,000,000 Rp - Rp 25,000,000.00
Rp 25,000,000 Rp - Rp 50,000,000.00
Rp 42,500,000 Rp - Rp 92,500,000.00
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 15,500,000 Rp 15,500,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 1,750,000 Rp 1,750,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 3,750,000 Rp 3,750,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 1,625,000 Rp 1,625,000.00 Rp -
Rp 3,250,000 Rp 4,875,000.00 Rp -
Saldo
Debet Kredit
Debit Kredit
Rp 350,000 Rp 350,000.00 Rp -
KANTOR AKUNTAN PUBLIK MASDAR & REKAN
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2019
SALDO
NO. AKUN AKUN
DEBET KREDIT
111 Kas Rp 63,375,000.00 Rp -
112 Kas di Bank Rp 385,435,000.00 Rp -
113 Piutang Usaha Rp 338,250,000.00 Rp -
114 Perlengkapan Kantor Rp 25,050,000.00 Rp -
115 Premi Asuransi Rp 13,400,000.00 Rp -
116 Iklan dibayar di muka Rp 6,000,000.00 Rp -
117 Sewa dibayar di muka Rp 7,400,000.00 Rp -
120 Kendaraan Rp 137,500,000.00 Rp -
121 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 27,950,000.00
122 Peralatan Rp 58,500,000.00 Rp -
123 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp - Rp 22,500,000.00
211 Hutang Usaha Rp - Rp 30,945,000.00
212 Hutang Bank Rp - Rp 193,500,000.00
311 Modal Mr. Masdar Rp - Rp 680,240,000.00
411 Pendapatan Jasa diterima di muka Rp - Rp 15,000,000.00
412 Pendapatan Jasa Rp - Rp 92,500,000.00
511 Beban Gaji Rp 15,500,000.00 Rp -
512 Beban Bunga Rp 1,500,000.00 Rp -
514 Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 1,750,000.00 Rp -
515 Beban Listrik,Air, dan Telepon Rp 3,750,000.00 Rp -
516 Beban Konsumsi Rp 4,875,000.00 Rp -
518 Beban keamanan Rp 350,000.00 Rp -
TOTAL Rp 1,062,635,000.00 Rp 1,062,635,000.00
KANTOR AKUNTAN PUBLIK MASDAR & REKAN
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2019
Kredit
Rp -
Rp 17,187,500.00
Rp -
Rp 7,312,500.00
Rp -
Rp 2,800,000.00
Rp -
Rp 3,650,000.00
Rp -
Rp 4,650,000.00
Rp -
Rp 13,530,000.00
Rp -
Rp 4,000,000.00
Rp 53,130,000.00
Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
Debet
111 Kas Rp 63,375,000.00
112 Kas di Bank Rp 385,435,000.00
113 Piutang Usaha Rp 338,250,000.00
114 Perlengkapan Kantor Rp 25,050,000.00
115 Premi Asuransi Rp 13,400,000.00
116 Iklan dibayar di muka Rp 6,000,000.00
117 Sewa dibayar di muka Rp 7,400,000.00
120 Kendaraan Rp 137,500,000.00
121 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -
122 Peralatan Rp 58,500,000.00
123 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp -
211 Hutang Usaha Rp -
212 Hutang Bank Rp -
311 Modal Mr. Masdar Rp -
411 Pendapatan Jasa diterima di muka Rp -
412 Pendapatan Jasa Rp -
511 Beban Gaji Rp 15,500,000.00
512 Beban Bunga Rp 1,500,000.00
514 Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 1,750,000.00
515 Beban Listrik,Air, dan Telepon Rp 3,750,000.00
516 Beban Konsumsi Rp 4,875,000.00
518 Beban keamanan Rp 350,000.00
118 Cadangan Kerugian Piutang Rp -
517 Beban Sewa Rp -
519 Beban Perlengkapan Rp -
520 Beban Iklan Rp -
523 Beban Kerugian Piutang Rp -
524 Beban Premi Asuransi Rp -
525 Beban Akm. Peny. Kendaraan Rp -
526 Beban Akm. Peny. Peralatan Rp -
TOTAL Rp 1,062,635,000.00
LABA BERSIH
KANTOR AKUNTAN PUBLIK MASDAR & REKAN
KERTAS KERJA
PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2019
ER 2019
Rp 45,137,500.00
Rp 29,812,500.00
Rp 30,945,000.00
Rp 193,500,000.00
Rp 680,240,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 13,530,000.00
Rp 1,008,165,000.00
Rp 11,645,000.00
Rp 1,019,810,000.00
a. Laporan Laba/Rugi
LAPORAN LABA/RUGI
Periode yang berakhir 31 Desember 2019
A. PENDAPATAN
Pendapatan Jasa Rp 92,500,000.00
Total Pendapatan Rp 92,500,000.00
B BEBAN-BEBAN
Beban Gaji Rp 15,500,000.00
Beban Bunga Rp 1,500,000.00
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 1,750,000.00
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 3,750,000.00
Beban Konsumsi Rp 4,875,000.00
Beban Keamanan Rp 350,000.00
Beban Sewa Rp 4,650,000.00
Beban Perlengkapan Rp 4,000,000.00
Beban Iklan Rp 3,650,000.00
Beban Kerugian Piutang Rp 13,530,000.00
Beban Premi Asuransi Rp 2,800,000.00
Beban Akm. Peny. Kendaraan Rp 17,187,500.00
Beban Akm. Peny. Peralatan Rp 7,312,500.00
Total Biaya Rp 80,855,000.00
Laba Bersih Usaha
A Aset B
1. Aset Lancar:
kas Rp 63,375,000.00
Kas di bank Rp 385,435,000.00
Piutang Usaha Rp 338,250,000.00
Cadangan kerugian piutang -Rp 13,530,000.00
Perlengkapan Rp 21,050,000.00
Premi asuransi Rp 10,600,000.00
Iklan dibayar dimuka Rp 2,350,000.00
sewa dibayar dimuka Rp 2,750,000.00
Jumlah Aset Lancar Rp 810,280,000.00
2. Aset Tetap:
Kendaraan Rp 137,500,000.00
Akum. Peny. Kendaraan -Rp 45,137,500.00
Peralatan Rp 58,500,000.00
Akm. Peny. Peralatan -Rp 29,812,500.00
Jumlah Aset Tetap Rp 121,050,000.00
Jumlah Aset Rp 931,330,000.00
Rp 11,645,000.00
Rp 691,885,000.00
RAN POSISI KEUNGAN
ng berakhir 31 Desember 2019
3. Ekuitas
Modal Mr. Masdar Rp 691,885,000.00