LOMBOK COMPUTER LOMBOK COMPUTER

BAGAN PERKIRAAN AKUNTANSI KODE PELANGGAN

Kode Rek Nama Rekening KODE NAMA DEBITUR ALAMAT

111 Kas C01 Madani Computer Narmada
112 Piutang Usaha C02 Dedi Computer Cakranegara
113 Cadangan Kerugian Piutang C03 Bani Imali Computer Narmada
114 Persediaan Barang Dagang C04 Media Computer Mataram
115 Asuransi Dibayar Dimuka C05 Wijaya Computer Sweta
116 Sewa Dibayar Dimuka
117 Perlengkapan
121 Tanah
122 Kendaraan
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
124 Peralatan
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan
211 Hutang Usaha
212 Hutang Gaji Karyawan
213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
214 Hutang Bunga
221 Hutang Bank
311 Modal Saham
312 Laba Ditahan
313 Deviden
411 Penjualan
412 Retur Penjualan & Pot Harga
511 Harga Pokok Penjualan
515 Beban Gaji
516 Beban Penyusutan kendaraan
517 Beban Penyusutan Peralatan
519 Beban Pengiriman Barang
520 Pajak Penghasilan
521 Beban Perlengkapan
522 Beban Listrik, Air, Telp
523 Beban Asuransi
524 Beban Sewa
525 Beban Bunga
526 Beban Kerugian Piutang
599 Beban Lain-Lain
LOMBOK COMPUTER
KODE PEMASOK

KODE NAMA DEBITUR ALAMAT

V01 PT. Elektrik Surabaya
V02 PT. Jayakom Surabaya
V03 PT. Computer Surabaya
LOMBOK COMPUTER
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2006

Kode Rek Nama Rekening Debet Kredit

111 Kas Rp 25,300,000 Rp -
112 Piutang Usaha Rp 81,300,000 Rp -
113 Cadangan Kerugian Piutang Rp - Rp 2,125,000
114 Persediaan Barang Dagang Rp 105,050,000 Rp -
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 600,000 Rp -
116 Sewa Dibayar Dimuka Rp 900,000 Rp -
117 Perlengkapan Rp 56,000 Rp -
121 Tanah Rp 48,500,000 Rp -
122 Kendaraan Rp 36,000,000 Rp -
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 14,400,000
124 Peralatan Rp 2,575,000 Rp -
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp - Rp 1,030,000
211 Hutang Usaha Rp - Rp 67,000,000
212 Hutang Gaji Karyawan Rp - Rp -
213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp - Rp 1,500,000
214 Hutang Bunga Rp - Rp -
221 Hutang Bank Rp - Rp 35,400,000
311 Modal Saham Rp - Rp 150,000,000
312 Laba Ditahan Rp - Rp 28,826,000
313 Deviden Rp - Rp -
JUMLAH Rp 300,281,000 Rp 300,281,000
LOMBOK COMPUTER
JURNAL UMUM
BULAN : DESEMBER 2006

Tgl No. Bukti Keterangan

12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/1/2006 Saldo Awal
12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/3/2006 1420 Pembayaran harga faktur no 125 tanggal 26 November
12/3/2006 1420 Pembayaran harga faktur no 125 tanggal 26 November
12/3/2006 1420 Pembayaran harga faktur no 125 tanggal 26 November
12/4/2006 933 Pembayaran Gaji
12/4/2006 933 Pembayaran Gaji
12/4/2006 934 Pembelian Perangko dan Materai
12/4/2006 934 Pembelian Perangko dan Materai
12/4/2006 1421 Pembayaran Piutang atas faktur no.300
12/4/2006 1421 Pembayaran Piutang atas faktur no.300
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/5/2006 935 Pembayaran Kompensasi PPN bulan November
12/5/2006 935 Pembayaran Kompensasi PPN bulan November
12/5/2006 3700 Pembelian Barang Dagang
12/5/2006 3700 Pembelian Barang Dagang
 12/5/2006 3700 Pembelian Barang Dagang
12/5/2006 1423 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308
12/5/2006 1423 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308
12/6/2006 1424 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308, dengan perincian potongan
12/6/2006 1424 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308, dengan perincian potongan
12/6/2006 1424 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308, dengan perincian potongan
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 1426 Pelunasan Piutang atas faktur no. 307
12/7/2006 1426 Pelunasan Piutang atas faktur no. 307
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/8/2006 937 Pembelian Perlengkapan Kantor (ATK)
12/8/2006 937 Pembelian Perlengkapan Kantor (ATK)
12/8/2006 78 Pengembalian Barang Dagang
12/8/2006 78 Pengembalian Barang Dagang
12/8/2006 78 Pengembalian Barang Dagang
12/9/2006 938 Biaya angkut pengiriman barang
12/9/2006 938 Biaya angkut pengiriman barang
12/10/2006 2450 Pembelian Barang Dagang
12/10/2006 2450 Pembelian Barang Dagang
12/10/2006 2450 Pembelian Barang Dagang
12/10/2006 1427 Pelunasan Piutang Dagang
12/10/2006 1427 Pelunasan Piutang Dagang
12/11/2006 941 Pembayaran rekening air
12/11/2006 941 Pembayaran rekening air
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/12/2006 942 Pembayaran Listrik dan Air
12/12/2006 942 Pembayaran Listrik dan Air
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/13/2006 2115 Pembelian Barang Dagang
12/13/2006 2115 Pembelian Barang Dagang
12/13/2006 2115 Pembelian Barang Dagang
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/15/2006 79 Pengembalian Barang Dagang
12/15/2006 79 Pengembalian Barang Dagang
12/15/2006 79 Pengembalian Barang Dagang
12/16/2006 1428 Pembayaran piutang
12/16/2006 1428 Pembayaran piutang
12/16/2006 944 Biaya angkut pengiriman barang
12/16/2006 944 Biaya angkut pengiriman barang
12/17/2006 1429 Pembayaran harga faktur no. 320
12/17/2006 1429 Pembayaran harga faktur no. 320
12/18/2006 945 Pembelian perlengkapan (ATK)
12/18/2006 945 Pembelian perlengkapan (ATK)
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/20/2006 2762 Pembelian Barang Dagang
12/20/2006 2762 Pembelian Barang Dagang
12/20/2006 2762 Pembelian Barang Dagang
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/20/2006 1431 Pembayaran harga faktur no. 321
12/20/2006 1431 Pembayaran harga faktur no. 321
12/22/2006 1432 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 324)
12/22/2006 1432 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 324)
12/23/2006 1433 Pembayaran faktur no. 323
12/23/2006 1433 Pembayaran faktur no. 323
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 948 Pembelian 1 unit Sepeda Motor Supra X
12/25/2006 948 Pembelian 1 unit Sepeda Motor Supra X
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/26/2006 2170 Pembelian Barang Dagang
12/26/2006 2170 Pembelian Barang Dagang
12/26/2006 2170 Pembelian Barang Dagang
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer
12/29/2006 1435 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 322)
12/29/2006 1435 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 322)
JUMLAH
 Nama Perkiraan Kode Rek Kode BP Nama Pelanggan Pemasok
Kas 111
Piutang Usaha 112
Cadangan Kerugian Piutang 113
Persediaan Barang Dagang 114
Asuransi Dibayar Dimuka 115
Sewa Dibayar Dimuka 116
Perlengkapan 117
Tanah 121
Kendaraan 122
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 123
Peralatan 124
Akumulasi Penyusutan Peralatan 125
Hutang Usaha 211
Hutang Gaji Karyawan 212
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Bunga 214
Hutang Bank 221
Modal Saham 311
Laba Ditahan 312
Deviden 313
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Beban Gaji 515
Kas 111
Beban Lain-Lain 599
Kas 111
Kas 111
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Kas 111
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
 Hutang Usaha 211 V01 PT. Elektrik
Kas 111
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
Kas 111
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Persediaan Barang Dagang 114
Harga Pokok Penjualan 511
Perlengkapan 117
Kas 111
Hutang Usaha 211 V01 PT. Elektrik
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Beban Pengiriman Barang 519
Kas 111
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V02 PT. Jayakom
Kas 111
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Beban Listrik, Air, Telp 522
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Beban Listrik, Air, Telp 522
 Kas 111
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V03 PT. Computer
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Persediaan Barang Dagang 114
Harga Pokok Penjualan 511
Hutang Usaha 211 V02 PT. Jayakom
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Kas 111
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
Beban Pengiriman Barang 519
Kas 111
Kas 111
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Perlengkapan 117
Kas 111
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V01 PT. Elektrik
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Kas 111
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
 Persediaan Barang Dagang 114
Kendaraan 122
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Persediaan Barang Dagang 114
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V03 PT. Computer
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
JUMLAH
 Debet Kredit
Rp 25,300,000 Rp -
Rp 81,300,000 Rp -
Rp - Rp 2,125,000
Rp 105,050,000 Rp -
Rp 600,000 Rp -
Rp 900,000 Rp -
Rp 56,000 Rp -
Rp 48,500,000 Rp -
Rp 36,000,000 Rp -
Rp - Rp 14,400,000
Rp 2,575,000 Rp -
Rp - Rp 1,030,000
Rp - Rp 67,000,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 1,500,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 35,400,000
Rp - Rp 150,000,000
Rp - Rp 28,826,000
Rp - Rp -
Rp 11,275,000 Rp -
Rp - Rp 10,250,000
Rp - Rp 1,025,000
Rp 8,200,000 Rp -
Rp - Rp 8,200,000
Rp 21,600,000 Rp -
Rp 2,400,000 Rp -
Rp - Rp 24,000,000
Rp 3,500,000 Rp -
Rp - Rp 3,500,000
Rp 50,000 Rp -
Rp - Rp 50,000
Rp 6,000,000 Rp -
Rp - Rp 6,000,000
Rp 25,437,500 Rp -
Rp - Rp 23,125,000
Rp - Rp 2,312,500
Rp 18,500,000 Rp -
Rp - Rp 18,500,000
Rp 1,500,000 Rp -
Rp - Rp 1,500,000
Rp 42,500,000 Rp -
Rp 4,250,000 Rp -
Rp - Rp 46,750,000
Rp 3,000,000 Rp -
Rp - Rp 3,000,000
Rp 7,920,000 Rp -
Rp 880,000 Rp -
Rp - Rp 8,800,000
Rp 19,525,000 Rp -
Rp - Rp 17,750,000
Rp - Rp 1,775,000
Rp 14,200,000 Rp -
Rp - Rp 14,200,000
Rp 35,571,250 Rp -
Rp - Rp 32,337,500
Rp - Rp 3,233,750
Rp 25,750,000 Rp -
Rp - Rp 25,750,000
Rp 5,000,000 Rp -
Rp - Rp 5,000,000
Rp 3,575,000 Rp -
Rp - Rp 3,250,000
Rp - Rp 325,000
Rp 2,600,000 Rp -
Rp - Rp 2,600,000
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp 3,300,000
Rp 2,400,000 Rp -
Rp - Rp 2,400,000
Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp 300,000
Rp 4,510,000 Rp -
Rp - Rp 4,100,000
Rp - Rp 410,000
Rp 100,000 Rp -
Rp - Rp 100,000
Rp 15,500,000 Rp -
Rp 1,550,000 Rp -
Rp - Rp 17,050,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 10,000,000
Rp 75,000 Rp -
Rp - Rp 75,000
Rp 40,507,500 Rp -
Rp - Rp 36,825,000
Rp - Rp 3,682,500
Rp 29,300,000 Rp -
Rp - Rp 29,300,000
Rp 370,000 Rp -
Rp - Rp 370,000
Rp 29,150,000 Rp -
Rp - Rp 26,500,000
Rp - Rp 2,650,000
Rp 21,000,000 Rp -
Rp - Rp 21,000,000
Rp 128,300,000 Rp -
Rp 12,830,000 Rp -
Rp - Rp 141,130,000
Rp 2,600,000 Rp -
Rp 260,000 Rp -
Rp - Rp 2,860,000
Rp 2,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,000,000
Rp 2,200,000 Rp -
Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp 200,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 10,000,000
Rp 120,000 Rp -
Rp - Rp 120,000
Rp 11,275,000 Rp -
Rp - Rp 11,275,000
Rp 150,000 Rp -
Rp - Rp 150,000
Rp 9,625,000 Rp -
Rp - Rp 8,750,000
Rp - Rp 875,000
Rp 7,000,000 Rp -
Rp - Rp 7,000,000
Rp 20,450,000 Rp -
Rp 2,045,000 Rp -
Rp - Rp 22,495,000
Rp 47,657,500 Rp -
Rp - Rp 43,325,000
Rp - Rp 4,332,500
Rp 34,500,000 Rp -
Rp - Rp 34,500,000
Rp 16,225,000 Rp -
Rp - Rp 16,225,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp - Rp 15,000,000
Rp 40,507,500 Rp -
Rp - Rp 40,507,500
Rp 26,345,000 Rp -
Rp - Rp 23,950,000
Rp - Rp 2,395,000
Rp 19,000,000 Rp -
Rp - Rp 19,000,000
Rp 12,750,000 Rp -
Rp - Rp 12,750,000
Rp 15,730,000 Rp -
Rp - Rp 14,300,000
Rp - Rp 1,430,000
Rp 11,200,000 Rp -
Rp - Rp 11,200,000
Rp 4,550,000 Rp -
Rp 455,000 Rp -
Rp - Rp 5,005,000
Rp 3,600,000 Rp -
Rp - Rp 3,600,000
Rp 62,500,000 Rp -
Rp 6,250,000 Rp -
Rp - Rp 68,750,000
Rp 39,875,000 Rp -
Rp - Rp 36,250,000
Rp - Rp 3,625,000
Rp 29,000,000 Rp -
Rp - Rp 29,000,000
Rp 2,860,000 Rp -
Rp - Rp 2,600,000
Rp - Rp 260,000
Rp 2,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,000,000
Rp 12,000,000 Rp -
Rp - Rp 12,000,000
Rp 1,332,437,250 Rp 1,332,437,250
LOMBOK COMPUTER
BUKU BESAR
BULAN : DESEMBER 2006

Tgl No. Bukti Keterangan

12/1/2006 Saldo Awal
12/3/2006 1420 Pembayaran harga faktur no 125 tanggal 26 November
12/4/2006 933 Pembayaran Gaji
12/4/2006 934 Pembelian Perangko dan Materai
12/4/2006 1421 Pembayaran Piutang atas faktur no.300
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/5/2006 935 Pembayaran Kompensasi PPN bulan November
12/5/2006 1423 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308
12/6/2006 1424 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308, dengan perincian potongan
12/7/2006 1426 Pelunasan Piutang atas faktur no. 307
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/8/2006 937 Pembelian Perlengkapan Kantor (ATK)
12/9/2006 938 Biaya angkut pengiriman barang
12/10/2006 1427 Pelunasan Piutang Dagang
12/11/2006 941 Pembayaran rekening air
12/12/2006 942 Pembayaran Listrik dan Air
12/16/2006 1428 Pembayaran piutang
12/16/2006 944 Biaya angkut pengiriman barang
12/17/2006 1429 Pembayaran harga faktur no. 320
12/18/2006 945 Pembelian perlengkapan (ATK)
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/20/2006 1431 Pembayaran harga faktur no. 321
12/22/2006 1432 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 324)
12/23/2006 1433 Pembayaran faktur no. 323
12/25/2006 948 Pembelian 1 unit Sepeda Motor Supra X
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer
12/29/2006 1435 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 322)

12/1/2006 Saldo Awal

12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/3/2006 1420 Pembayaran harga faktur no 125 tanggal 26 November
12/4/2006 1421 Pembayaran Piutang atas faktur no.300
12/5/2006 1423 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308
12/6/2006 1424 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308, dengan perincian potongan
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 1426 Pelunasan Piutang atas faktur no. 307
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/10/2006 1427 Pelunasan Piutang Dagang
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/16/2006 1428 Pembayaran piutang
12/17/2006 1429 Pembayaran harga faktur no. 320
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/20/2006 1431 Pembayaran harga faktur no. 321
12/22/2006 1432 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 324)
12/23/2006 1433 Pembayaran faktur no. 323
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/29/2006 1435 Pembayaran piutang dagang (Faktur no. 322)

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/5/2006 3700 Pembelian Barang Dagang
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/8/2006 78 Pengembalian Barang Dagang
12/10/2006 2450 Pembelian Barang Dagang
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/13/2006 2115 Pembelian Barang Dagang
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/15/2006 79 Pengembalian Barang Dagang
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/20/2006 2762 Pembelian Barang Dagang
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/26/2006 2170 Pembelian Barang Dagang
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

 12/1/2006 Saldo Awal
12/8/2006 937 Pembelian Perlengkapan Kantor (ATK)
12/18/2006 945 Pembelian perlengkapan (ATK)

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/25/2006 948 Pembelian 1 unit Sepeda Motor Supra X

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/5/2006 3700 Pembelian Barang Dagang
12/8/2006 78 Pengembalian Barang Dagang
12/10/2006 2450 Pembelian Barang Dagang
12/13/2006 2115 Pembelian Barang Dagang
12/15/2006 79 Pengembalian Barang Dagang
12/20/2006 2762 Pembelian Barang Dagang
12/26/2006 2170 Pembelian Barang Dagang

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer
12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/5/2006 935 Pembayaran Kompensasi PPN bulan November
12/5/2006 3700 Pembelian Barang Dagang
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/8/2006 78 Pengembalian Barang Dagang
12/10/2006 2450 Pembelian Barang Dagang
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/13/2006 2115 Pembelian Barang Dagang
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/15/2006 79 Pengembalian Barang Dagang
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/20/2006 2762 Pembelian Barang Dagang
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/26/2006 2170 Pembelian Barang Dagang
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/1/2006 Saldo Awal

12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer

12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer

12/3/2006 1420 Pembayaran harga faktur no 125 tanggal 26 November

12/6/2006 1424 Pembayaran Piutang atas faktur no. 308, dengan perincian potongan
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit

12/2/2006 320 Penjualan Kredit kepada Dedi Computer

12/4/2006 1422 Penjualan 5 unit komputer
12/6/2006 321 Penjualan Kredit
12/7/2006 322 Penjualan Kredit
12/7/2006 1425 Penjualan 2 unit komputer
12/7/2006 22 Retur Penjualan
12/11/2006 323 Penjualan Kredit
12/12/2006 324 Penjualan Kredit
12/13/2006 23 Retur Penjualan Kredit
12/18/2006 1430 Penjualan 1 unit Notebook
12/20/2006 325 Penjualan Kredit
12/25/2006 326 Penjualan Kredit
12/25/2006 327 Penjualan Kredit
12/25/2006 24 Retur Penjualan Kredit
12/26/2006 328 Penjualan kredit
12/27/2006 1434 Penjualan 2 unit komputer

12/4/2006 933 Pembayaran Gaji

12/9/2006 938 Biaya angkut pengiriman barang

12/16/2006 944 Biaya angkut pengiriman barang

12/11/2006 941 Pembayaran rekening air

12/12/2006 942 Pembayaran Listrik dan Air

12/4/2006 934 Pembelian Perangko dan Materai

JUMLAH
 Nama Perkiraan Kode Rek Kode BP Nama Pelanggan Pemasok
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas Total
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Piutang Usaha 112 C03 Bani Imali Computer
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Piutang Usaha 112 C01 Madani Computer
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Piutang Usaha 112 C04 Media Computer
Piutang Usaha 112 C02 Dedi Computer
Piutang Usaha 112 C05 Wijaya Computer
Piutang Usaha Total
Cadangan Kerugian Piutang 113
Cadangan Kerugian Piutang Total
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang Total
Asuransi Dibayar Dimuka 115
Asuransi Dibayar Dimuka Total
Sewa Dibayar Dimuka 116
Sewa Dibayar Dimuka Total
Perlengkapan 117
Perlengkapan 117
Perlengkapan 117
Perlengkapan Total
Tanah 121
Tanah Total
Kendaraan 122
Kendaraan 122
Kendaraan Total
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 123
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total
Peralatan 124
Peralatan Total
Akumulasi Penyusutan Peralatan 125
Akumulasi Penyusutan Peralatan Total
Hutang Usaha 211
Hutang Usaha 211 V01 PT. Elektrik
Hutang Usaha 211 V01 PT. Elektrik
Hutang Usaha 211 V02 PT. Jayakom
Hutang Usaha 211 V03 PT. Computer
Hutang Usaha 211 V02 PT. Jayakom
Hutang Usaha 211 V01 PT. Elektrik
Hutang Usaha 211 V03 PT. Computer
Hutang Usaha Total
Hutang Gaji Karyawan 212
Hutang Gaji Karyawan Total
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Total
Hutang Bunga 214
Hutang Bunga Total
Hutang Bank 221
Hutang Bank Total
Modal Saham 311
Modal Saham Total
Laba Ditahan 312
Laba Ditahan Total
Deviden 313
Deviden Total
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan Total
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Retur Penjualan & Pot Harga 412
Retur Penjualan & Pot Harga Total
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
 Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan Total
Beban Gaji 515
Beban Gaji Total
Beban Pengiriman Barang 519
Beban Pengiriman Barang 519
Beban Pengiriman Barang Total
Beban Listrik, Air, Telp 522
Beban Listrik, Air, Telp 522
Beban Listrik, Air, Telp Total
Beban Lain-Lain 599
Beban Lain-Lain Total
Grand Total
 Debet Kredit
Rp 25,300,000 Rp -
Rp 21,600,000 Rp -
Rp - Rp 3,500,000
Rp - Rp 50,000
Rp 6,000,000 Rp -
Rp 25,437,500 Rp -
Rp - Rp 1,500,000
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 7,920,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 3,575,000 Rp -
Rp - Rp 300,000
Rp - Rp 100,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 75,000
Rp - Rp 370,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 120,000
Rp 11,275,000 Rp -
Rp - Rp 150,000
Rp 9,625,000 Rp -
Rp 16,225,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 40,507,500 Rp -
Rp - Rp 12,750,000
Rp 2,860,000 Rp -
Rp 12,000,000 Rp -
Rp 225,325,000 Rp 18,915,000
Rp 81,300,000 Rp -
Rp 11,275,000 Rp -
Rp - Rp 24,000,000
Rp - Rp 6,000,000
Rp - Rp 3,000,000
Rp - Rp 8,800,000
Rp 19,525,000 Rp -
Rp 35,571,250 Rp -
Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp 3,300,000
Rp - Rp 10,000,000
Rp 40,507,500 Rp -
Rp 29,150,000 Rp -
Rp - Rp 2,860,000
Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp 11,275,000
Rp 47,657,500 Rp -
Rp - Rp 16,225,000
Rp - Rp 15,000,000
Rp - Rp 40,507,500
Rp 26,345,000 Rp -
Rp 15,730,000 Rp -
Rp - Rp 5,005,000
Rp 39,875,000 Rp -
Rp - Rp 12,000,000
Rp 346,936,250 Rp 172,972,500
Rp - Rp 2,125,000
Rp - Rp 2,125,000
Rp 105,050,000 Rp -
Rp - Rp 8,200,000
Rp - Rp 18,500,000
Rp 42,500,000 Rp -
Rp - Rp 14,200,000
Rp - Rp 25,750,000
Rp - Rp 2,600,000
Rp 2,400,000 Rp -
Rp - Rp 4,100,000
Rp 15,500,000 Rp -
Rp - Rp 29,300,000
Rp - Rp 21,000,000
Rp 128,300,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp 7,000,000
Rp 20,450,000 Rp -
Rp - Rp 34,500,000
Rp - Rp 19,000,000
Rp - Rp 11,200,000
Rp 3,600,000 Rp -
Rp 62,500,000 Rp -
Rp - Rp 29,000,000
Rp - Rp 2,000,000
Rp 382,300,000 Rp 228,350,000
Rp 600,000 Rp -
Rp 600,000 Rp -
Rp 900,000 Rp -
Rp 900,000 Rp -
Rp 56,000 Rp -
Rp 300,000 Rp -
Rp 150,000 Rp -
Rp 506,000 Rp -
Rp 48,500,000 Rp -
Rp 48,500,000 Rp -
Rp 36,000,000 Rp -
Rp 12,750,000 Rp -
Rp 48,750,000 Rp -
Rp - Rp 14,400,000
Rp - Rp 14,400,000
Rp 2,575,000 Rp -
Rp 2,575,000 Rp -
Rp - Rp 1,030,000
Rp - Rp 1,030,000
Rp - Rp 67,000,000
Rp - Rp 46,750,000
Rp 4,510,000 Rp -
Rp - Rp 17,050,000
Rp - Rp 141,130,000
Rp 2,200,000 Rp -
Rp - Rp 22,495,000
Rp - Rp 68,750,000
Rp 6,710,000 Rp 363,175,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 1,500,000
Rp - Rp 1,025,000
Rp - Rp 2,312,500
Rp 1,500,000 Rp -
Rp 4,250,000 Rp -
Rp - Rp 1,775,000
Rp - Rp 3,233,750
Rp - Rp 325,000
Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp 410,000
Rp 1,550,000 Rp -
Rp - Rp 3,682,500
Rp - Rp 2,650,000
Rp 12,830,000 Rp -
Rp 260,000 Rp -
Rp - Rp 200,000
Rp - Rp 875,000
Rp 2,045,000 Rp -
Rp - Rp 4,332,500
Rp - Rp 2,395,000
Rp - Rp 1,430,000
Rp 455,000 Rp -
Rp 6,250,000 Rp -
Rp - Rp 3,625,000
Rp - Rp 260,000
Rp 29,440,000 Rp 30,031,250
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 35,400,000
Rp - Rp 35,400,000
Rp - Rp 150,000,000
Rp - Rp 150,000,000
Rp - Rp 28,826,000
Rp - Rp 28,826,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 10,250,000
Rp - Rp 23,125,000
Rp - Rp 17,750,000
Rp - Rp 32,337,500
Rp - Rp 3,250,000
Rp - Rp 36,825,000
Rp - Rp 26,500,000
Rp - Rp 8,750,000
Rp - Rp 43,325,000
Rp - Rp 23,950,000
Rp - Rp 14,300,000
Rp - Rp 36,250,000
Rp - Rp 2,600,000
Rp - Rp 279,212,500
Rp 2,400,000 Rp -
Rp 880,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 2,600,000 Rp -
Rp 4,550,000 Rp -
Rp 13,430,000 Rp -
Rp 8,200,000 Rp -
Rp 18,500,000 Rp -
Rp 14,200,000 Rp -
Rp 25,750,000 Rp -
Rp 2,600,000 Rp -
Rp - Rp 2,400,000
Rp 29,300,000 Rp -
Rp 21,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,000,000
Rp 7,000,000 Rp -
Rp 34,500,000 Rp -
Rp 19,000,000 Rp -
Rp 11,200,000 Rp -
Rp - Rp 3,600,000
Rp 29,000,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp -
Rp 222,250,000 Rp 8,000,000
Rp 3,500,000 Rp -
Rp 3,500,000 Rp -
Rp 100,000 Rp -
Rp 120,000 Rp -
Rp 220,000 Rp -
Rp 75,000 Rp -
Rp 370,000 Rp -
Rp 445,000 Rp -
Rp 50,000 Rp -
Rp 50,000 Rp -
Rp 1,332,437,250 Rp 1,332,437,250
Rp 1,332,437,250 Rp 1,332,437,250
LOMBOK COMPUTER
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2006

Tgl Keterangan Nama Perkiraan Kode Rek

12/31/2006 Penyesuaian Perlengkapan Beban Perlengkapan 521
12/31/2006 Penyesuaian Perlengkapan Perlengkapan 117
12/31/2006 Penyesuaian Asuransi Beban Asuransi 523
12/31/2006 Penyesuaian Asuransi Asuransi Dibayar Dimuka 115
12/31/2006 Penyesuaian Aktiva tetap Beban Penyusutan kendaraan 516
12/31/2006 Penyesuaian Aktiva tetap Beban Penyusutan Peralatan 517
12/31/2006 Penyesuaian Aktiva tetap Akumulasi Penyusutan Kendaraan 123
12/31/2006 Penyesuaian Aktiva tetap Akumulasi Penyusutan Peralatan 125
12/31/2006 Penyesuaian Sewa Beban Sewa 524
12/31/2006 Penyesuaian Sewa Sewa Dibayar Dimuka 116
12/31/2006 Penyesuaian Kerugian Piutang Beban Kerugian Piutang 526
12/31/2006 Penyesuaian Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang 113
12/31/2006 Penyesuaian Utang gaji karyawan Beban Gaji 515
12/31/2006 Penyesuaian Utang gaji karyawan Hutang Gaji Karyawan 212
12/31/2006 Beban Bunga 525
12/31/2006 Hutang Bunga 214
JUMLAH
 Debet Kredit
Rp 303,600 Rp -
Rp - Rp 303,600
Rp 100,000 Rp -
Rp - Rp 100,000
Rp 4,875,000 Rp -
Rp 257,500 Rp -
Rp - Rp 4,875,000
Rp - Rp 257,500
Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp 300,000
Rp 95,000 Rp -
Rp - Rp 95,000
Rp 1,500,000 Rp -
Rp - Rp 1,500,000
Rp 1,250,000 Rp -
Rp - Rp 1,250,000
Rp 8,681,100 Rp 8,681,100
LOMBOK COMPUTER
NERACA LAJUR
BULAN : DESEMBER 2006

Mutasi
Kode Nama Perkiraan
Debet Kredit
111 Kas Rp 225,325,000 Rp 18,915,000
112 Piutang Usaha Rp 346,936,250 Rp 172,972,500
113 Cadangan Kerugian Piutang Rp - Rp 2,125,000
114 Persediaan Barang Dagang Rp 382,300,000 Rp 228,350,000
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 600,000 Rp -
116 Sewa Dibayar Dimuka Rp 900,000 Rp -
117 Perlengkapan Rp 506,000 Rp -
121 Tanah Rp 48,500,000 Rp -
122 Kendaraan Rp 48,750,000 Rp -
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 14,400,000
124 Peralatan Rp 2,575,000 Rp -
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp - Rp 1,030,000
211 Hutang Usaha Rp 6,710,000 Rp 363,175,000
212 Hutang Gaji Karyawan Rp - Rp -
213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 29,440,000 Rp 30,031,250
214 Hutang Bunga Rp - Rp -
221 Hutang Bank Rp - Rp 35,400,000
311 Modal Saham Rp - Rp 150,000,000
312 Laba Ditahan Rp - Rp 28,826,000
313 Deviden Rp - Rp -
411 Penjualan Rp - Rp 279,212,500
412 Retur Penjualan & Pot Harga Rp 13,430,000 Rp -
511 Harga Pokok Penjualan Rp 222,250,000 Rp 8,000,000
515 Beban Gaji Rp 3,500,000 Rp -
516 Beban Penyusutan kendaraan Rp - Rp -
517 Beban Penyusutan Peralatan Rp - Rp -
519 Beban Pengiriman Barang Rp 220,000 Rp -
520 Pajak Penghasilan Rp - Rp -
521 Beban Perlengkapan Rp - Rp -
522 Beban Listrik, Air, Telp Rp 445,000 Rp -
523 Beban Asuransi Rp - Rp -
524 Beban Sewa Rp - Rp -
525 Beban Bunga Rp - Rp -
526 Beban Kerugian Piutang Rp - Rp -
599 Beban Lain-Lain Rp 50,000 Rp -
JUMLAH Rp 1,332,437,250 Rp 1,332,437,250
 Neraca Saldo Penyesuaian NSSP
Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp 206,410,000 Rp - Rp - Rp - Rp 206,410,000
Rp 173,963,750 Rp - Rp - Rp - Rp 173,963,750
Rp - Rp 2,125,000 Rp - Rp 95,000 Rp -
Rp 153,950,000 Rp - Rp - Rp - Rp 153,950,000
Rp 600,000 Rp - Rp - Rp 100,000 Rp 500,000
Rp 900,000 Rp - Rp - Rp 300,000 Rp 600,000
Rp 506,000 Rp - Rp - Rp 303,600 Rp 202,400
Rp 48,500,000 Rp - Rp - Rp - Rp 48,500,000
Rp 48,750,000 Rp - Rp - Rp - Rp 48,750,000
Rp - Rp 14,400,000 Rp - Rp 4,875,000 Rp -
Rp 2,575,000 Rp - Rp - Rp - Rp 2,575,000
Rp - Rp 1,030,000 Rp - Rp 257,500 Rp -
Rp - Rp 356,465,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 1,500,000 Rp -
Rp - Rp 591,250 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 1,250,000 Rp -
Rp - Rp 35,400,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 150,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 28,826,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 279,212,500 Rp - Rp - Rp -
Rp 13,430,000 Rp - Rp - Rp - Rp 13,430,000
Rp 214,250,000 Rp - Rp - Rp - Rp 214,250,000
Rp 3,500,000 Rp - Rp 1,500,000 Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp - Rp 4,875,000 Rp - Rp 4,875,000
Rp - Rp - Rp 257,500 Rp - Rp 257,500
Rp 220,000 Rp - Rp - Rp - Rp 220,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 303,600 Rp - Rp 303,600
Rp 445,000 Rp - Rp - Rp - Rp 445,000
Rp - Rp - Rp 100,000 Rp - Rp 100,000
Rp - Rp - Rp 300,000 Rp - Rp 300,000
Rp - Rp - Rp 1,250,000 Rp - Rp 1,250,000
Rp - Rp - Rp 95,000 Rp - Rp 95,000
Rp 50,000 Rp - Rp - Rp - Rp 50,000
Rp 868,049,750 Rp 868,049,750 Rp 8,681,100 Rp 8,681,100 Rp 876,027,250
NSSP Laba Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Rp - Rp - Rp - Rp 206,410,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 173,963,750 Rp -
Rp 2,220,000 Rp - Rp - Rp - Rp 2,220,000
Rp - Rp - Rp - Rp 153,950,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 600,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 202,400 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 48,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 48,750,000 Rp -
Rp 19,275,000 Rp - Rp - Rp - Rp 19,275,000
Rp - Rp - Rp - Rp 2,575,000 Rp -
Rp 1,287,500 Rp - Rp - Rp - Rp 1,287,500
Rp 356,465,000 Rp - Rp - Rp - Rp 356,465,000
Rp 1,500,000 Rp - Rp - Rp - Rp 1,500,000
Rp 591,250 Rp - Rp - Rp - Rp 591,250
Rp 1,250,000 Rp - Rp - Rp - Rp 1,250,000
Rp 35,400,000 Rp - Rp - Rp - Rp 35,400,000
Rp 150,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp 150,000,000
Rp 28,826,000 Rp - Rp - Rp - Rp 28,826,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 279,212,500 Rp - Rp 279,212,500 Rp - Rp -
Rp - Rp 13,430,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 214,250,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 5,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 4,875,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 257,500 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 220,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 303,600 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 445,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 100,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 300,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 1,250,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 95,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 50,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 876,027,250 Rp 240,576,100 Rp 279,212,500 Rp 635,451,150 Rp 596,814,750
Rp 38,636,400 Rp - Rp - Rp 38,636,400
Rp 279,212,500 Rp 279,212,500 Rp 635,451,150 Rp 635,451,150
LOMBOK COMPUTER
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2006

KODE PENDAPATAN JUMLAH

411 Penjualan Rp 279,212,500
412 Retur Penjualan & Pot Harga -Rp 13,430,000
JUMLAH PENDAPATAN BERSIH Rp 265,782,500

511 Harga Pokok Penjualan Rp 214,250,000

LABA KOTOR Rp 51,532,500

BIAYA-BIAYA
515 Beban Gaji Rp 5,000,000
516 Beban Penyusutan kendaraan Rp 4,875,000
517 Beban Penyusutan Peralatan Rp 257,500
519 Beban Pengiriman Barang Rp 220,000
520 Pajak Penghasilan Rp -
521 Beban Perlengkapan Rp 303,600
522 Beban Listrik, Air, Telp Rp 445,000
523 Beban Asuransi Rp 100,000
524 Beban Sewa Rp 300,000
525 Beban Bunga Rp 1,250,000
526 Beban Kerugian Piutang Rp 95,000
599 Beban Lain-Lain Rp 50,000
JUMLAH BIAYA Rp 12,896,100
LABA/RUGI Rp 38,636,400
 LOMBOK KOMPUTER
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2006

SALDO AWAL BULAN DITAHAN Rp 28,826,000

RUGI TAHUN BERJALAN Rp 38,636,400

DEVIDEN Rp -
KENAIKAN LABA DITAHAN Rp 38,636,400

SALDO AKHIR LABA DITAHAN Rp 67,462,400

LOMBOK KOMPUTER
NERACA
PER 31 DESEMBER 2006

KODE AKTIVA JUMLAH KODE KEWAJIBAN DAN MODAL

AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
111 Kas Rp 206,410,000 211 Hutang Usaha
112 Piutang Usaha Rp 173,963,750 212 Hutang Gaji Karyawan
113 Cadangan Kerugian Piutang -Rp 2,220,000 213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
114 Persediaan Barang Dagang Rp 153,950,000 214 Hutang Bunga
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 500,000 JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR
116 Sewa Dibayar Dimuka Rp 600,000
117 Perlengkapan Rp 202,400 KEWAJIBAN JK. PANJANG
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 533,406,150 221 Hutang Bank
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR
AKTIVA TETAP KEWAJIBAN LANCAR
121 Tanah Rp 48,500,000
122 Kendaraan Rp 48,750,000 MODAL
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -Rp 19,275,000 311 Modal Saham
124 Peralatan Rp 2,575,000 312 Laba Ditahan
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan -Rp 1,287,500 JUMLAH MODAL
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 79,262,500

TOTAL AKTIVA Rp 612,668,650 TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL

JUMLAH

Rp 356,465,000
Rp 1,500,000
Rp 591,250
Rp 1,250,000
Rp 359,806,250

Rp 35,400,000
Rp 35,400,000
Rp 395,206,250

Rp 150,000,000
Rp 67,462,400
Rp 217,462,400

Rp 612,668,650
LOMBOK KOMPUTER
BUKU PEMBANTU PIUTANG
PER 31 DESEMBER 2006

MUTASI BULAN INI

KODE NAMA PELANGGANSALDO BULAN LALU REALISASI PEMBAYARAN SALDO
BULAN INI BULAN INI
C01 Madani Computer Rp 24,000,000 Rp 45,870,000 Rp 43,525,000 Rp 26,345,000
C02 Dedi Computer Rp 8,800,000 Rp 98,807,500 Rp 20,075,000 Rp 87,532,500
C03 Bani Imali Computer Rp 16,000,000 Rp 29,150,000 Rp 33,860,000 Rp 11,290,000
C04 Media Computer Rp 5,000,000 Rp 56,237,500 Rp 50,512,500 Rp 10,725,000
C05 Wijaya Computer Rp 27,500,000 Rp 35,571,250 Rp 25,000,000 Rp 38,071,250
JUMLAH Rp 81,300,000 Rp 173,963,750
LOMBOK COMPUTER
BUKU PEMBANTU HUTANG
PER 31 DESEMBER 2006

MUTASI BULAN INI

KODE NAMA PEMASOKSALDO BULAN LALU REALISASI PEMBAYARAN SALDO
BULAN INI BULAN INI
V01 PT. Elektrik Rp 20,000,000 Rp 4,510,000 Rp 69,245,000 -Rp 44,735,000
V02 PT. Jayakom Rp 15,000,000 Rp 2,200,000 Rp 17,050,000 Rp 150,000
V03 PT. Computer Rp 32,000,000 Rp - Rp 209,880,000 -Rp 177,880,000
JUMLAH Rp 67,000,000 -Rp 222,465,000