Prosedur Audit Oleh Waktu Oleh Waktu KKA A Tujuan Pemantauan 1. Untuk memastikan bahwa seluruh asset telah diketahui keberadaannya secara fisik, dan telah ditatausahakan (dilakukan pencatatan dan pelaporan), dikuasai dan dimanfaatkan sesuai dengan peruntukannya. B Langkah-langkah 1. Dapatkan Berita Acara Inventarisasi Aset dan Persediaan pada Unit… 2. Dapatkan Berita Acara Rekonsiliasi Aset dan Persediaan pada Unit… dengan Biro Keuangan 3. Periksa apakah setiap peralatan telah diberi kodefikasi/ register dan telah dibuat Daftar Inventarisasi Ruangan 4. Periksa apakah kodefikasi/ nomor register peralatan telah sesuai dengan pencatatan 5 Buat Kertas Kerja (KKA-01) atas Daftar Kodefikasi/No Register 6 Periksa apakah Aset Tetap berupa Tanah, Gedung dan Peralatan telah ditetapkan penggunaannya oleh Biro Keuangan 7 Periksa bukti kepemilikan misalnya sertifikat tanah, BPKP, bukti pembelian, dll 8 Periksa apakah terdapat jadwal pemeliharaan Aset dan Peralatan 9 Periksa bagaimana mekanisme pengadaan kegiatan pemeliharaan asset dan peralatan 10 Periksa apakah setiap hasil pengadaan asset tetap dan pembangunan telah dibuat Berita Acara Serah Terima (BAST) dan telah diinput ke aplikasi E-Aset 11. Buat Kertas Kerja (KKA-02) atas Rekap BAST 1 Januari 2022 sampai dengan 30 Juni 2023 12. Periksa apakah terdapat asset yang berasal dari hibah, apabila ada, apakah asset tersebut telah dibuat Berita Acara Serah Terima (BAST) dan telah diinput ke aplikasi E-Aset 13. Buat Kertas Kerja (KKA-03) atas Asset yang berasal hibah (kosongkan bila tidak ada) 14. Periksa apakah terdapat aset yang dalam kondisi rusak berat, dan tidak dapat dimanfaatkan lagi telah direklasifikasi ke asset lain-lain 15. Buat Kertas Kerja (KKA-04) atas kondisi aset per 30 Juni 2023 16. Apakah sudah dilakukan penghapusan aset secara rutin 17. Periksa apakah pengurangan (penghapusan) asset tetap telah dilengkapi dengan dokumen pendukung 18. Buat Kertas Kerja (KKA-05) atas kondisi aset per 30 Januari 2023 penghapusan aset selama 1 Januari 2022 sampai 30 Juni 2023 19. Periksa apakah hasil pengadaan yang sudah dibayar per termin (belum 100%) dan belum selesai telah dicatat dalam Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) 20. Periksa apakah semua asset telah dimanfaatkan sesuai peruntukannya (tuangkan dalam KKA-07) 21. Periksa apakah pemanfaatan asset oleh pihak ketiga telah didukung oleh Mou dan sesuai dengan ketentuan tarif 22. Apakah barang persediaan berupa bahan praktik telah ditatausahakan dengan baik 23. Buat simpulan hasil pemantauan, dan tuangkan dalam Kertas Kerja Pemantauan 24 Dapatkan informasi mengenai Kontruksi dalam Proses yang ada pada unit (tuangkan hasilnya dalam KKA- 06) 25 Dapatkan informasi mengenai kontrak dengan pihak ketiga yang masih berjalan atas pengadaan aset tetap , periksa apakah kontrak telah sesuai dengan tarif SBI (Tuangkan dalam KKA-08)
Mengetahui Surabaya, 25 Juli 2023
Kepala Kantor Audit Internal Kepala Unit SDM dan Aset