TERTIB ADMINISTRASI KEUANGAN

No. Dokumen : 006.5/SOP/1.2.5.10/I/2018

No. Revisi : 00
SOP Tanggal Terbit : 10 Januari 2018
Halaman : 1/4

Drg. Rinaldi K
PUSKESMAS KAPAU
NIP 196408191998031001
1. Pengertian Tertib administrasi keuangan adalah pelaksanaan pengelolaan keuangan Negara
yang mengacu pada ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk melakukan pertanggung jawaban
keuangan (SPJ)
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas Kapau Nomor 003/SK/1.1.5.1/I/2018 tentang
Kebijakan Perencanaan,Akses dan Evaluasi Kinerja.
4. Referensi Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 44 tahun 2016 tentang Pedoman
Manajemen Puskesmas (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2016
Nomor 1423);
5. Alat dan Bahan Alat tulis kantor
6. Langkah-langkah A. Tertib Administrasi Keuangan Dana APBD/BOK
1. Bendahara melakukan pengambilan dana APBD/BOK ke Bendahara
pengeluaran Dinkes
2. Bendahara melakukan pembelanjaan dana BOK sesuai dengan RPK
Kegiatan
3. Bendahara melakukan verikasi atas surat pertanggungjawaban kegiatan
( SPJ ) dana APBD/BOK yang dibuat petugas administrasi SPJ
4. Bendahara membuat rekapitulasi belanja kegiatan ke dalam Ben
5. Bendahara mengirimkan SPJ ke Dinas Kesehatan untuk di verifikasi oleh
Dinas Kesehatan
6. Bendahara menerima konfirmasi dari Dinkes tentang SPJ yang dikirimkan
7. Bendahara melakukan perbaikan jika terdapat kesalahan
8. Bendahara melakukan pencatatan dan pelaporan keuangan setiap akhir
bulan
B. Tertib Administrasi Keuangan Jaminan Kesehatan Nasional :
1. Bendahara melapor ke pejabat pengadaan sebelum belanja
2. Bendahara melakukan pengajuan belanja modal ke bagian aset
3. Bendahara melakukan pembelanjaan
4. Bendahara melaporkan ke bendahara barang
5. Bendahara membuat surat pertanggungjawaban kegiatan (SPJ)
6. SPJ di verifikasi dan evaluasi
7. Bendahara membuat laporan keuangan
C. Tertib Administrasi penerimaan uang dari pasien:
1. Petugas memastikan identitas pasien
2. Petugas memastikan jenis pelayanan yang diterima oleh pasien
3. Petugas menghitung jumlah pembayaran berdasarkan tarif
4. Petugas memverifikasi jenis pelayanan dan jumlah pembayaran
5. Petugas menerima uang dari pasien
6. Petugas mencatat penerimaan uang dari pasien pada buku register
7. Pelaporan keuangan pasien:
a. Pada tanggal 1 tiap awal bulan petugas memeriksa catatan penerimaan
uang dari pelayanan pasien
b. Petugas memasukkan data penerimaan uang dari pasien dalam form
laporan penerimaan uang pasien
 TERTIB ADMINISTRASI KEUANGAN
No. Dokumen : 006.5 /SOP/1.2.5.10/I/2018
No. Revisi : 00 Drg. Rinaldi K
SOP Tanggal Terbit : 10 Januari 2018
NIP 196408191998031001
Halaman : 2/4
PUSKESMAS KAPAU

c. Petugas memverifikasi ulang isi laporan penerimaan uang pasien

d. Jika hasil verifikasi sesuai, petugas meminta pengesahan dari Kepala
Puskesmas
e. Jika hasil verifikasi tidak sesuai, petugas melakukan verifikasi ulang
dan pembetulan
f. Jika hasil verifikasi sudah sesuai, petugas meminta pengesahan dari
Kepala Puskesmas
g. Petugas mengirimkan data keuangan penerimaan pasien bersama
dengan berkas laporan keuangan yang lain ke Dinas Kesehatan
Kabupaten
8. Diagram Alir A. Tertib Administrasi Keuangan Dana APBD/BOK

Melakukan pengambilan dana

Melakukan pembelanjaan sesuai RPK

Melakukan verifikasi SPJ

Membuat rekap belanja ke dalam Ben

Mengirimkan SPJ ke Dinkes

Menerima konfirmasi dari dinkes

Melakukan perbaikan

Melakukan pencatatan dan

pelaporan
 TERTIB ADMINISTRASI KEUANGAN
No. Dokumen : 006.5 /SOP/1.2.5.10/I/2018
No. Revisi : 00 Drg. Rinaldi K
SOP Tanggal Terbit : 10 Januari 2018
NIP 196408191998031001
Halaman : 3/4
PUSKESMAS KAPAU

B. Tertib Administrasi Keuangan Jaminan Kesehatan Nasional :

Melapor ke pejabat pengadaan

Melakukan pengajuan belanja modal

Melakukan pembelanjaan

Melaporkan ke bendahara barang

Membuat SPJ

Verifikasi dan evaluasi

Membuat laporan

C. Tertib Administrasi Penerimaan uang dari pasien

Memastikan identitas pasien

Memastikan jenis pelayanan yang diterima

Menghitung jumlah pembayaran

Memverifikasi jenis pelayanan dan

jumlah pembayaran

Menerima uang dari pasien

Mencatat penerimaan uang

Membuat laporan
 TERTIB ADMINISTRASI KEUANGAN
No. Dokumen : 006.5 /SOP/1.2.5.10/I/2018
No. Revisi : 00 Drg. Rinaldi K
SOP Tanggal Terbit : 10 Januari 2018
NIP 196408191998031001
Halaman : 4/4
PUSKESMAS KAPAU

8. Unit terkait - Semua unit Pelayanan

- Semua program
- Bendahara APBD/BOK
- Bendahara JKN
- Bendahara Penerima
- Kepala Puskesmas

9. Rekaman Historis No Hal yang diubah Isi Perubahan Tgl mulai perubahan
Perubahan