A.

BUKU BESAR PEM

Buku Besar Pembantu Piutang “TaVi

1. Buku Besar Pembantu Piutang Tebet Billiards

Keterang
Tgl Ref Debet
an
Penj. 19,500,0
Feb 15 FJ01
Kredit 00
Saldo
0
akhir

2. Buku Besar Pembantu Piutang Persija FC

Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 2,500,00
Jan 1
Awal 0
Penj. 17,500,0
Apr 15 FJ02
Kredit 00
Saldo
2500000
Akhir

3. Buku Besar Pembantu Piutang Modern Golf

Keterang
Tgl Ref Debet
an

Penj. 200,000,
Jul 26 FJ03
Kredit 000

Saldo 160,000,
Akhir 000

Buku Besar Pembantu Hutang “TaVi Sport” adalah seba

1. Buku Besar Pembantu Hutang PT. Sport Indonesia
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Pembaya
ran 15,000,0
Okt 12 BKK25
hutang 00
dagang

B. BUKU BESAR

1. Buku Besar
No. rek
Kas: 1.1.1.1
 Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 100,500,
Jan 1
Awal 000
Peminda 110,685,
Des 31 JKM1
h bukuan 000
211,185,
Jumlah
000
23,745,0
Saldo normal
00

2. Buku Besar Piutang

No. rekDagang
: 1.1.2.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 2,500,00
Jan 1
Awal 0
Peminda 237,000,
Des 31 JPN1
h bukuan 000
239,500,
Jumlah
000
162,500,
Saldo normal
000

3. Buku Besar Piutang

No. rek
Lain-Lain
: 1.1.2.2
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 5,500,00
Jan 1
Awal 0
5,500,00
Saldo normal
0

4. Buku Besar Persediaan

No.Barang
rek : 1.1.3.1
Dagangan
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 27,500,0
Jan 1
Awal 00
27,500,0
Saldo normal
00

5. Buku Besar Perlengkapan

No. rek : 1.1.4.1
usaha
Keterang
Tgl Ref Debet
an
 Saldo 1,500,00
Jan 1
Awal 0
1,500,00
Saldo normal
0

6. Buku Besar
No.Tanah
rek : 1.3.1.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 150,000,
Jan 1
Awal 000
150,000,
Saldo normal
000

7. Buku BesarNo.
Peralatan
rek : 1.3.2.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 5,250,00
Sep 16 JKK1
h bukuan 0
Saldo 5,250,00
Des 31
normal 0

8. Buku BesarNo.
Kendaraan
rek : 1.3.3.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 65,000,0
Jan 1
Awal 00
Peminda 80,000,0
Des 31 JKK1
h bukuan 00
145,000,
Jumlah
000
145,000,
Saldo normal
000

9. Buku Besar Akm.No.

Depr.
rekKendaraan
: 1.3.3.2
Keterang
Tgl Ref Debet
an
 10. Buku BesarNo.
Bangunan
rek : 1.3.4.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Saldo 275,000,
Jan 1
Awal 000
275,000,
Saldo normal
000

11. Buku Besar Akm.No.

Depr.
rekBangunan
: 1.3.4.2
Keterang
Tgl Ref Debet
an

12. Buku Besar Hutang

No. rekdagang
: 2.1.1.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 15,000,0
Des 31 JKK1
h bukuan 00

15,000,0
Jumlah
00

13. Buku Besar Hutang

No. rek sewa
: 2.1.1.2
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 2,000,00
Des 31 JKK1
h bukuan 0
2,000,00
Jumlah
0

14. Buku Besar Hutang

No. rek bank
: 2.2.1.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
15. Buku Besar Hutang
No. rek
Lain-Lain
: 2.2.1.2
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 2,000,00
Des 31 JKK1
h bukuan 0
2,000,00
Jumlah
0

16. Buku Besar

No.Modal
rek : 3.1.0.0
Keterang
Tgl Ref Debet
an

17. Buku BesarNo.

Penjualan
rek : 4.1.0.0
Keterang
Tgl Ref Debet
an

18. Buku Besar Retur

No. rek
Penjualan
: 4.1.0.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda
Des 31 JKK1 250
h bukuan
Peminda 1,750,00
Des 31 JU1
h bukuan 0
2,000,00
Jumlah
0
 2,000,00
Saldo normal
0

19. Buku Besar Potongan

No. rekPenjualan
: 4.1.0.2
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda
Des 31 JKM1 315
h bukuan
Saldo normal 315

20. Buku BesarNo.

Pembelian
rek : 4.2.0.0
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 9,300,00
Des 31 JKK1
h bukuan 0
Peminda 44,000,0
Des 31 JPM1
h bukuan 00
53,300,0
Jumlah
00
53,300,0
Saldo normal
00

21. Buku Besar Biaya No.

Angkut
rek :Pembelian
4.2.0.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda
Des 31 JKK1 250
h bukuan
Saldo normal 250

22. Buku Besar Retur

No. Pembelian
rek : 4.2.0.2
Keterang
Tgl Ref Debet
an

23. Buku Besar Potongan

No. rek
Pembelian
: 4.2.0.3
Keterang
Tgl Ref Debet
an
 24. Buku Besar Biaya
No. rek
Promosi
: 5.1.0.0
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 14,000,0
Des 31 JKK1
h bukuan 00
14,000,0
Saldo normal
00

25. Buku BesarNo.

Biaya
rekGaji
: 5.1.0.1
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 104,500,
Des 31 JKK1
h bukuan 000
104,500,
Saldo normal
000

26. Buku Besar Biaya

No.
Listrik
rek : 5.1.0.2
& Telp
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 11,600,0
Des 31 JKK1
h bukuan 00
11,600,0
Saldo normal
00

27. Buku Besar Biaya

No. rek
Bunga
: 5.1.0.3
Keterang
Tgl Ref Debet
an
Peminda 3,440,00
Des 31 JKK1
h bukuan 0
3,440,00
Saldo normal
0

A. NERACA SALDO
Neraca Saldo “TaVi Sport” adalah sebagai berikut :
“TaVi Sport”
Neraca Saldo 31 Desember 2013

Nama Nomor Saldo

Rekening Rekening Debet Kredit
23,745,0
Kas 1.1.1.1 -------
00
Piutang 162,500,
1.1.2.1 -------
Dagang 000
Piutang
5,500,00
Lain- 1.1.2.2 -------
0
Lain
Persed.
Brg 27,500,0
1.1.3.1 -------
Daganga 00
n
Perlengk
1,500,00
apan 1.1.4.1 -------
0
Usaha
150,000,
Tanah 1.3.1.1 -------
000
5,250,00
Peralatan 1.3.2.1 -------
0
Kendaraa 145,000,
1.3.3.1 -------
n 000
Akm.
Depr. 4,200,00
1.3.3.2 -------
Kendaraa 0
n
Banguna 275,000,
1.3.4.1 -------
n 000
Akm.
Depr. 8,300,00
1.3.4.2 -------
Banguna 0
n
Hutang 78,000,0
2.1.1.1 -------
Dagang 00
Hutang
2.1.1.2 ------- 500
Sewa
Hutang 30,000,0
2.2.1.1 -------
Bank 00
Hutang
58,000,0
Lain- 2.2.1.2 -------
00
Lain
563,500,
Modal 3.1.0.0 -------
000
Penjuala 242,000,
4.1.0.0 -------
n 000
Retur
2,000,00
Penjuala 4.1.0.1 -------
0
n
Potongan
Penjuala 4.1.0.2 315 -------
n
Pembelia 53,300,0
4.2.0.0 -------
n 00
Biaya
angkut
4.2.0.1 250 -------
Pembelia
n
Retur
Pembelia 4.2.0.2 ------- 750
n
Potongan
Pembelia 4.2.0.3 ------- 150
n
Biaya 14,000,0
5.1.0.0 -------
Promosi 00
Biaya 104,500,
5.1.0.1 -------
Gaji 000
Biaya
11,600,0
Listrik & 5.1.0.2 -------
00
Telepon
Biaya 3,440,00
5.1.0.3 -------
Bunga 0
985,400, 985,400,
Jumlah
000 000

AJP yang dibuat “TaVi Sport” adalah sebagai berikut :

No. hal : 1
Nama Nomor Jumlah
Tanggal
Rekening Rek. Debet
27,500,0
HPP 6.1.0.0
00
Des 31
PBD 1.1.3.1 -------
(AJP)
53,300,0
HPP 6.1.0.0
00
Des 31 Pembelia
4.2.0.0 -------
n
(AJP)
HPP 6.1.0.0 250
By.
Des 31 Angkut 4.2.0.1 -------
Pemb
Des 31

(AJP)
Retur
Pembelia 4.2.0.2 750
Des 31 n
HPP 6.1.0.0 -------
(AJP)
Potongan
Pembelia 4.2.0.3 150
Des 31 n
HPP 6.1.0.0 -------
(AJP)
22,800,0
PBD 1.1.3.1
00
Des 31
HPP 6.1.0.0 -------

(AJP)
Biaya
5.1.0.3 750
Bunga
Des 31 Hutang
2.2.1.3 -------
Bunga
(AJP)
Depr.
5.1.0.4 262.5
Peralatan

Des 31 Akm.
Depr. 1.3.2.2 -------
Peralatan
(AJP)
Depr.
14,500,0
Kendaraa 5.1.0.5
00
n

Des 31 Akm.
Depr.
1.3.3.2 -------
kendaraa
n
(AJP)
Depr.
27,500,0
Banguna 5.1.0.6
00
n

Des 31 Akm.De
pr.
1.3.4.2 -------
Banguna
n
(AJP)
 Biaya
pemakaia 5.1.0.7 400
n perleng
Des 31
Perleng.
1.1.4.1 -------
Usaha
(AJP)
148,162,
Jumlah
500

Keterangan :
1. Saldo By. Pemakaian perleng / perlen
. BUKU BESAR PEMBANTU
mbantu Piutang “TaVi Sport” adalah sebagai berikut :

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Pelunasa 19,500,0
Mar 3 BKM02
n piutang 00

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Retur 1,750,00
Apr 19 M01
penj 0
Pelunasa 15,750,0
Apr 24 BKM03
n piutang 00

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Pelunasa
40,000,0
Sep 20 n Piutang BKM05
00
dagang

aVi Sport” adalah sebagai berikut :

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Pemb. 44,000,0
Apr 14 FB01
kredit 00

Saldo 29,000,0
Akhir 00
 Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Peminda 187,440,
Des 31 JKK1
h bukuan 000

187,440,
Jumlah
000

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Peminda 75,250,0
Des 31 JKM1
h bukuan 00
Peminda 1,750,00
Des 31 JU1
h bukuan 0
77,000,0
Jumlah
00

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
 Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Saldo 4,200,00
Jan 1
awal 0
4,200,00
Saldo normal
0
 Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Saldo 8,300,00
Jan 1
awal 0
8,300,00
Saldo normal
0

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Saldo 49,000,0
Jan 1
awal 00
Peminda 44,000,0
Des 31 JPM1
h bukuan 00
93,000,0
Jumlah
00
78,000,0
Saldo normal
00

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Saldo 2,500,00
Jan 1
awal 0
2,500,00
Jumlah
0
Saldo normal 500

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Peminda 30,000,0
Mei 11 JKM1
h bukuan 00
 30,000,0
Saldo normal
00

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Peminda 60,000,0
Des 31 JKK1
h bukuan 00
60,000,0
Jumlah
00
58,000,0
Saldo normal
00

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Saldo 563,500,
Jan 1
awal 000
563,500,
Saldo normal
000

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Peminda 5,000,00
Des 31 JKM1
h bukuan 0
Peminda 237,000,
Des 31 JPN1
h bukuan 000
242,000,
Jumlah
000
242,000,
Saldo normal
000

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
 Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Peminda
Des 31 JKM1 750
h bukuan
Saldo normal 750

Keterang
Tgl Ref Kredit
an
Peminda
Des 31 JKK1 150
h bukuan
Saldo normal 150
 Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

Keterang
Tgl Ref Kredit
an

h sebagai berikut :
alah sebagai berikut :

Jumlah
Kredit

-------

27,500,0
00

-------

53,300,0
00

-------

250
 -------

750

-------

150

-------

22,800,0
00

-------

750

-------

262.5

-------

14,500,0
00

-------

27,500,0
00
 -------

400

148,162,
500

makaian perleng / perleng. Usaha = Rp. 400.000 didapat dari : Rp. 1.500.000 – 1.100.000 = Rp. 400.000