UJI SERTIFIKASI KOMPETENSI

TAHUN PELAJARAN 2020/2021

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

Kompetensi Keahlian : Akuntansi

Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Siklus Akuntansi Perusahaan dagang Sistem
Perpetual

I. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nama Peserta anda pada lembar jawaban yang
disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pensil).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. DAFTAR PERALATAN

Nama
No. Spesifikasi Minimal
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3
Alat
1. Meja kursi kerja Standar Meja Kelas
2. Kursi Standar Kursi Kelas
3. Ballpoint Tinta hitam
4. Kalkulator 12 digit
4. Penggaris 30 cm
Komponen
1. Petunjuk umum
2. Daftar peralatan dan bahan
3. Lembaran Soal
4. Lembaran Bukti
5. Lembaran kerja
Bahan
1. Lembaran soal
2. Lembaran bukti transaksi
WINDOWS USER 1
 Nama
No. Spesifikasi Minimal
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3
3. Lembaran kerja

III. SOAL/TUGAS

Judul Tugas : Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang Sistem Perpetual

(Persediaan Moving Average, Kas Kecil sistem Dana Tetap)
Tugas Anda adalah :
a) Mencatat semua transaksi keuangan ke dalam lembaran kerja dengan langkah
sebagai berikut :
1. Mencatat jurnal dan buku besar pembantu dengan menghasilkan jurnal yang
telah direkapitulasi dan daftar saldo
2. Memposting jurnal kedalam buku besar umum dengan menghasilkan Neraca
saldo Per 31 desember 2018
3. Menganalisa data neraca saldo dengan data penyesuaian sehingga dihasilkan
Laporan keuangan
4. Menutup buku besar rekening nominal dan menguji buku besar riil dengan
menyusun Neraca saldo setelah penutupan
b) Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan

A. Identitas dan Usaha Pokok Perusahaan

Nama Perusahaan : UD WISANGGENI
Alamat : Jl. Tebet Barat Raya No.25 Jakarta Selatan.
Akte Pendirian : No. 1324 Tgl. 1 Juli 2015 (Akte : Perubahan
Notaris Tn. Ahmad Syukur, S.H. di Jakarta).
NPWP Nomor : 35.876.555.1-016.000 tanggal 23 Desember 2015
NPPKP Nomor : 35.418.117.1-016.000 tanggal 16 Juli 2015
No. Telp./Fax & HP : 021-7766521 / 081265754268
E-mail address : info@wisenggeni.co.id
Pemilik : Isti’anah

B. Kebijakan Akuntansi yang Diterapkan Perusahaan.

UD WISANGGENI mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi: 12 bulan
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai
pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
dan PPN Masukan

WINDOWS USER 2
  Termin pembayaran 5/10 net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak
Standar.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 1.500.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.500.000,- atau kurang dilakukan
dengan dana kas kecil.
 Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (impress fund
system)
 Pengisian kas kecil dilakukan setiap akhir bulan.

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai
penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
dan PPN Keluaran.
 Termin pembayaran 2/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon
akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
 Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN
Keluaran.
 Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank
Mandiri Jalan RS Fatmawati Jakarta .

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistim perpectual dengan metode Rata-rata bergerak ( Moving Average
Method )
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk
untuk setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

 Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis
lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan.

A. Data Akuntansi – UD WISANGGENI:

Account Lists
Nomor Nama akun Fungsi untuk mencatat mutasi nilai:

WINDOWS USER 3
 Current assets :
1-1110 Cash in bank Kas di bank
1-1120 Petty cash Kas kecil
1-1210 Accounts receivable Piutang dagang
1-1220 Allowance for doubtful debt Penyisihan atas cadangan kerugian piutang
1-1310 Merchandise inventory Persediaan barang dagangan
1-1320 Supplies Perlengkapan toko
1-1330 PPN In PPn Masukan
Fixed assets :
13100 Land Tanah
13210 Building at Costs Gedung
13220 Building Accumulated Depr. Akum. Peny gedung
13301 Vehicle at Cost Kendaraan
13302 Vehicle Accumulated Depr. Akumulasi penyusutan kendaraan
13401 Equiptment at Cost Peralatan
13402 Equiptment Accumulated Depr. Akumulasi penyusutan peralatan
Current liabilities :
2-1210 Accounts payable Hutang dagang
2-1211 Accrued expense Hutang biaya
2-1212 Income tax payable Hutang pajak penghasilan (pph)
2-1213 PPN payable Hutang ppn
2-1214 Income Tax Payable Article 21 Hutang PPh pasal 21
2-1310 PPN Out Ppn keluaran
Long term liabilities :
2-2100 Bank Mandiri loan Hutang jangka panjang
Equity :
31100 Modal Istianah Modal
31300 Drawing Istianah Prive
31500 Income Summary Ikhtisar laba
Revenues :
41100 Sales of Merchandise Penjualan barang dagangan
42200 Sales Discount Potongan penjualan
Cost of goods sold :
5-1100 Cost of goods sold Harga pokok penjualan
Operating expenses :
6-1210 Utility expense Beban lain lain
6-1220 Water,Phone,Electricity Exp Beban telepon
6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan
6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang
6-2700 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-3100 Wages & salaries Beban upah dan gaji
Other revenues and gains :
8-1000 Interest income Pendapatan bunga
8-3000 Freight Collected Pendapatan angkutan
Other expenses and losses :
91000 Interest expense Beban bungan
92000 Bank service charge Beban administrasi bank
93000 Income tax expense Beban pajak penghasilan (PPh)

WINDOWS USER 4
 UD WISANGGENI
TRIAL BALANCE
PER 30 NOVEMBER 2018
Acc
Account’s Name Debit Credit
No.
11110 Cash in Bank Rp369.311.000
11120 Petty Cash Rp10.000.000
11210 Accounts Receivable Rp26.730.000
11220 Allowance for Doubtful Debt Rp1.200.000
11310 Merchandise Inventory Rp129.000.000
11320 Supplies Rp6.800.000
11330 PPN In
13100 Land Rp275.000.000
13210 Building at Costs Rp475.000.000
13220 Building Accum Depr. Rp61.875.000
13301 Vehicle at Cost Rp200.000.000
13302 Vehicle Accum Depr. Rp52.500.000
13401 Equiptment at Cost Rp150.000.000
13402 Equiptment Accum Depr. Rp24.000.000
21210 Accounts Payable Rp33.000.000
21211 Accrued expenses Rp1.300.000
21212 Income tax payable
21213 PPN Payable
21310 PPN Out
22100 Bank Mandiri Loan (KUK) Rp250.251.000
31100 Modal Istianah Rp1.256.350.000
31300 Drawing Istianah Rp50.000.000
31500 Income Summary
41100 Sales of Merchandise Rp883.080.000
42200 Sales Discount Rp8.500.000
51100 Cost of Good Sold Rp821.695.000
61210 Utility Expense Rp7.200.000
61220 Water,Phone,Electricity Exp Rp5.400.000
62400 Supplies Expense Rp7.600.000
62600 Bad Debt Expense Rp2.000.000
62700 Depreciation Expense Rp13.750.000
63100 Wages & Salaries Rp26.000.000
81000 Interest Income Rp4.500.000
83000 Freight Collected Rp27.500.000
91000 Interest Expense Rp4.070.000
92000 Bank Service Charge Rp7.500.000
93000 Income tax expenses
JUMLAH Rp2.595.556.000 Rp2.595.556.000

Catatan Atas Trial Balance

NO KETERANGAN Jumlah

WINDOWS USER 5
 Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
1. penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. Rp. 937.500
25.000.000,- dibeli/dipakai tanggal 1Juni 2013
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode
2. penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. Rp.1.500.000
20.000.000,- dibeli/dipakai 1 Januari 2016
Penyusutan setiap bulan sebesar
Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode
3. Rp.750.000
penyusutan “Garis Lurus", dibeli/dipakai tanggal 1 April 2016
nilai residu ditaksir sebesar Rp. 15.000.000,-

DAFTAR CUSTOMER & SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Daftar Customer
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat
kredit (termin)
C001 Toko Arjuna 6.542.569.8.864.000 Jl. Ciputat Raya 25, Jakarta 2/10 net 30
Tlp. (021) 7228 7081
C002 Toko Bima 6.750.569.8.915.000 Jl. Kebon Pala 15, Jakarta 2/10 net 30
Tlp. (021) 7665 3450

Daftar Saldo Account Receivable Per tanggal 30 November 2018

Kode Keterangan Nilai Piutang

C002 Toko Bima

Faktur FSJ11-12, 30 Nop. 2018 Rp.26.730.000
Jumlah Rp.26.730.000

DAFTAR SUPPLIER & SALDO ACCOUNT PAYABLE

Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
S001 PT Antasena 1.345.569.5.406.421 Jl. Raya Bogor KM 19 , Jakarta 5/10 net 30
Tlp. (021) 808 6103
S002 PT Siliwangi 1.520.569.8.655.000 Jl. Cipinang Jaya No. 2, Jakarta 5/10 net 30
Tlp. (021) 879 3976

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2018

Kode Keterangan Nilai Hutang (Rp.)
S002 PT Siliwangi 33.000.000
Faktur L15-11, 15 Nop. 2018
Jumlah 33.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

WINDOWS USER 6
Per tanggal 30 November 2018
Saldo Persediaan
Item No. Nama Produk Nilai Persediaan
Unit Harga/unit
LA-035 Lemari Arsip 60 900.000 54.000.000
MK-027 Meja Kerja 50 800.000 40.000.000
KK-007 Kursi Kantor 50 700.000 35.000.000
129.000.000

6. Data Bank Loan (Rp.)

Tahun Bulan Total Payment Interest Payment Balance
300.000.000,00
2018 1 6.227.500,00 2.250.000,00 3.977.500,00 296.022.500,00
2 6.227.500,00 2.220.200,00 4.007.300,00 292.015.200,00
3 6.227.500,00 2.190.100,00 4.037.400,00 287.977.800,00
4 6.227.500,00 2.159.800,00 4.067.700,00 283.910.100,00
5 6.227.500,00 2.129.300,00 4.098.200,00 279.811.900,00
6 6.227.500,00 2.098.600,00 4.128.900,00 275.683.000,00
7 6.227.500,00 2.067.600,00 4.159.900,00 271.523.100,00
8 6.227.500,00 2.036.400,00 4.191.100,00 267.332.000,00
9 6.227.500,00 2.005.000,00 4.222.500,00 263.109.500,00
10 6.227.500,00 1.973.300,00 4.254.200,00 258.855.300,00
11 6.227.500,00 1.941.400,00 4.286.100,00 254.569.200,00
12 6.227.500,00 1.909.300,00 4.318.200,00 250.251.000,00

WINDOWS USER 7
9. Daftar Aset Tetap
Tanggal Metode Penyusutan
N Harga peroleh Akumulasi
Penyusutan Perbulan
o Nama Perolehan an Nilai Residu penyusutan Nilai buku
sampai Nov 2018 per 31 Des 2018

1 Land Rp 275.000.000 Mei-08 Rp - Rp - 0 0

2 Buliding Rp 475.000.000 Jun-13 Garis lurus Rp 25.000.000 Rp 937.500 Rp 61.875.000 Rp 412.187.500
3 Vehicle Rp 200.000.000 Jan-16 Garis lurus Rp 20.000.000 Rp 1.500.000 Rp 52.500.000 Rp 15.600.000
4 Equipment Rp 150.000.000 April-16 Garis lurus Rp 15.000.000 Rp 750.000 Rp 24.000.000 Rp 125.250.000
Jumlah Rp 1.100.000.000 Rp 60.000.000 Rp 3.187.500 Rp 138.375.000 Rp 553.037.500

WINDOWS USER 8
DOKUMEN TRANSAKSI :

Dokumen 1
UD. WI S ANG G E NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta VOUCHER KAS KECIL
Selatan
Nomor : VKK12-1
Tanggal : 4 Desember 2018

Dibayarkan kepada Toko Pelangi, Jl Kalibata no.30 Jakarta

Jumlah Rp. 850.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Asep Dewi
Asep Dewi

UD. WI S ANG GE NI Dokumen 2

Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta
Selatan VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-2
Tanggal : 5 Desember 2018

PDAM, PT Telkom, & PLN Cabang Pondok

Dibayarkan kepada Labu
Jumlah Rp. 1.300.000,-
Satu Juta Tiga ratus ribu
Dengan huruf rupiah
Keterangan Tagihan rekening Air,Telepon,Listrik bulan November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Asep Dewi
____________ Asep Dewi __________

WINDOWS USER 9
 UD. WI S ANG GE NI Dokumen 3
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta
Selatan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1
5 Desember
Tanggal : 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5-12-2018

Diterima dari Toko Bima

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 2%(Rp.) Jumlah (Rp.)
26.730.000 534.600 26.195.400

Dengan
huruf Dua puluh enam juta seratus sembilan puluh lima empat ratus rupiah
Pelunasan atas faktur FSJ11-12 tanggal 30 Nopember 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

__________
_ (Lasmy) (Suratmi)

WINDOWS USER 10
 PT. Antasena Dokumen 4
Jl. Raya Bogor KM 19,
Jakarta
FAKTUR Nomor : JJ2-12
Tanggal: 5 Des. 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2018

UD. Wisanggeni Order Pembelian# 001-12
Jl. Pondok Labu I B Syarat pembayaran 5/10 net 30
Jakarta Selatan Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

23 LA-035 Lemari Arsip 900.000 20.700.000 PPN
10 MK-027 Meja Kerja 800.000 8.000.000 PPN
15 KK-007 Kursi Kantor 700.000 10.500.000 PPN
Sub Total 39.200.000
PPN 10% 3.920.000
Jasa Pengiriman - -
Jumlah 43.120.000

Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

WINDOWS USER 11
 UD. WI S ANG G E NI Dokumen 5
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta
Selatan Nomor : BM12-1
BUKTI MEMORIAL Tanggal : 5 Desember 2018
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari SITI
Isi Memo Retur pembelian ke PT Antasena Jakarta , atas Faktur
no. JJ2-12 tertanggal 5 Desember 2018:
1 unit LA-035 @ Rp. 900.000,- total Rp. 900.000,-
1 unit MK-027 @ Rp. 800.000,- total Rp. 800.000,-
1 unit KK-007 @ Rp. 700.000,- total Rp. 700.000,-
Rp 2.400.000,-
PPN 10% Rp. 240.000,-
Total Rp 2.640.000-
Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Jali-jali
Dibukukan oleh:

PT. Antasena Dokumen 6

Jl. Raya Bogor KM 19,
Jakarta NOTA KREDIT Nomor : RJJ3-12
Tanggal: 5 Desember
2018

Kepada Yth. Atas Faktur No. JJ2-12

UD. WISANGGENI Tertanggal 5 Desember 2018
Jl. Pondok Labu I B Order Pembelian ---
Jakarta
Selatan

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Kd
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk
1 LA-035 Lemari Arsip 900.000 900.000 PPN
800.00
1 MK-027 Meja Kerja 0 800.000 PPN
1 KK-007 Kursi Kantor 700.000 700.000
2.400.00
Sub Total 0
PPN 10% 240.000

Jasa Pengiriman - N-T

2.640.00
Jumlah 0

Dua juta enam ratus empat puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________
WINDOWS USER 12
WINDOWS USER 13
 UD. WI S ANG G E NI Dokumen 7
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta
Selatan NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2018

Penjualan Tunai Syarat pembayaran C.O.D
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Qty Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

7 LA-035 Lemari Arsip 1.400.000 9.800.000 PPN
5 MK-027 Meja Kerja 1.250.000 6.250.000 PPN
Sub Total 16.050.000
PPN 10% 1.605.000
Jasa Pengiriman 200.000 N-T
Jumlah 17.855.000

Tujuh belas juta delapan ratus lima puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Nadia Farhan
Nadia Farhan

UD. WI S ANG G E NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Dokumen 8
Selatan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-1
:10 Desember
Tanggal 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 10-12-2018

Dibayar
kepada PT Siliwangi, Jakarta
Jumlah Diskon 5%
Perincian Hutang(Rp.) (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

33.000.000 - 33.000.000

Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur L15-11 tertanggal 15 November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

WINDOWS USER 14
 UD. WI S ANG GE NI Dokumen 9
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta
Selatan FAKTUR COPY
No. FSJ12-1 Tanggal: 14 Desember 2018

Kepada Yth. Kirim 14 Desember 2018

Toko Arjuna Purchase Order# --
Jl Ciputat Raya 25 Termin 2/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty
. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
5 LA - 035 Lemari Arsip 1.450.000 7.250.000 PPN
10 MK - 027 Meja Kerja 1.300.000 13.000.000 PPN
5 KK -007 Kursi Kantor 1.250.000 6.250.000 PPN

Sub Total 26.500.000

PPN 10% 2.650.000
Freight
Late Fees 1% Collected 200.000 N-T
Total 29.350.000

Dua puluh sembilan juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

Nadia Farhan
Nadia Farhan

WINDOWS USER 15
 UD. WI S ANG GE NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan Dokumen 10
Nomor :BKK12-2
BUKTI PENGELUARAN KAS Tanggal :31 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2 Tgl.Cek : 31-12-2018

Dibayar kepada BANK MANDIRI, Jakarta

Perincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
4.318.200 1.909.300 6.227.500

Enam juta dua ratus dua puluh tujuh ribu lima ratus
Dengan huruf rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2018,
Keterangan
Disetujui Diterima
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh:

Lasmy Suratmi
___________ Lasmy Suratmi ___________

UD. WI S ANG GE NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan Dokumen 11
Nomor :BKK12-3
Tangga
BUKTI PENGELUARAN KAS l :31 Des 2018

Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Cek : 31-12-2018

Dibayar kepada Pemegang kas kecil

Perincian Rp.2.150.000
Dengan huruf Dua juta seratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Surat
Lasmy mi

___________ Lasmy Suratmi ____________

WINDOWS USER 16
 UD. WI S ANG GE NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan Dokumen 12
Nomor :BKK12-4
:31 Desember
BUKTI PENGELUARAN KAS Tanggal 2018
No.Cek: C12- Tgl.
Uang Tunai Cek v 4 Cek : 31-12-2018

Dibayar
kepada Karyawan
Bonus Potongan PPh Jumlah Dibayar
Perincian Gaji (Rp.) (Rp.) ps.21 (Rp.)
10.80
0.000 - (Rp222.000) 10.578.000
Dengan huruf Sepuluh juta lima ratus tujuh puluh delapan ribu rupiah
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Lasm Surat
y mi

___________ Lasmy Suratmi ____________

WINDOWS USER 17
Data Penyesuaian.

UD. WI S ANG GE NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan
Dokumen 13

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 31 Desember 2018
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Igun
Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2018:
- Building Rp. 937.500,-
- Vehicle Rp. 1.500.000,-
- Equiptment Rp. 750.000,-

Dibukukan oleh:

_______________

UD. WI S ANG GE NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan Dokumen 14

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2018
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Asep
Isi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode:
- Persediaan perlengkapan yang tersisa sebesar Rp. 2.500.000,-

Dibukukan oleh:

_______________

WINDOWS USER 18
 UD. WI S ANG GE NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan Dokumen 15

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2018
Ke Tehnisi Akuntansi
Dari Asep
Isi
Memo - Cadangan kerugian sebesar 5% dari saldo piutang

Dibukukan oleh:

_______________

UD. WI S ANG GE NI
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan Dokumen 16

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5

Tanggal : 31 Desember 2018
Ke Tehnisi Akuntansi
Da
ri Asep
- Pendapatan Bunga di bank sebesar Rp 4.000.000,- , biaya administrasi
Isi sebesar Rp 200.000,-

Dibukukan oleh:

_______________

WINDOWS USER 19
 UD. WI S ANG GE NI Dokumen 17
Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6

Tanggal : 31 Desember 2018
Ke Tehnisi Akuntansi
Dari Asep
Isi 1. Hitung PPN lebih bayar / kurang bayar bulan Desember, lakukan pencatatan
Mem ke dalam jurnal
o
2. Hitung Pajak penghasilan (PPh) Badan dengan cara:
 Menggunakan tarif PPh final PP No. 23 Tahun 2018 yaitu 0,5% dikalikan
peredaran bruto (penjualan - retur penjualan) di bulan transaksi nya
 Hitungkan Income Tax Payable perusahaan (beban pajak di kurangi
kredit pajak)
 Lakukan Pencatatan ke dalam jurnal

Dibukukan oleh:

_______________

“SELAMAT & SUKSES”

WINDOWS USER 20
WINDOWS USER 21