NAMA : NI MADE UTAMI RAMSI DIVANI SINARTA

NO/NIM : 02/2302022929
KELAS : AKUNTANSI PAGI 1A

PT.LANCAR SEMANGAT ABADI

JURNAL UMUM
PERIODE JANUARI 2015

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2/1 Piutang dagang 1103 Rp5,000,000.00
Utang dagang 4101
(Penjualan barang dagang kpd PT. Gemilang)
3/1 Pembelian 5101 Rp3,000,000.00
Utang dagang 2101
(Pembelian barang dagang dari PT.Makmur)
3/1 Kas 1101 Rp4,410,000.00
Potongan penjualan 4102 Rp90,000.00
Piutang dagang 1103
(Pelunasan piutang dagang oleh PT Gemilang )
5/1 Beban sewa 5304 Rp800,000.00
Kas 1101
(Membayar sewa kantor)
6/1 Perlengkapan kantor 1105 Rp250,000.00
Kas 1101
(Membeli perlengkapan kantor)
9/1 Utang dagang 2101 Rp3,500,000.00
Kas 1101
Potongan pembelian 5102
(pelunasan piutang dagang oelh PT.Subur
10/1 Piutang dagang 1103 Rp6,000,000.00
Penjualan 4101
(Penjualan barang dagang kpd PT. Merdeka)
10/1 Beban listrik,air,dan telepon 5305 Rp450,000.00
Kas 1101
(Membayar beban listrik,air,telepon)
12/1 Kas 1101 Rp5,390,000.00
Potongan penjualan 4102 Rp110,000.00
Piutang dagang 1103
(Pelunasan piutang dagang dari PT.Sukses)
12/1 Pembelian 5101 Rp3,500,000.00
Utang dagang 2101
 (Pembelian barang dagang secara kredit)
14/1 Beban promosi 5201 Rp350,000.00
Kas 1101
(Pemasangan iklan di media cetak)
15/1 Piutang dagang 1102 Rp4,500,000.00
Penjualan 4101
(Penjualan barang dagang kepada PT.Sukses)
15/1 Beban asuransi 5303 Rp300,000.00
Kas 1101
(Membayar premi asuransi)
17/1 Kas 1101 Rp4,900,000.00
Potongan penjualan 4102 Rp100,000.00
Piutang dagang 1102
(Pelunasan piutang dagang dari PT.Merdeka)
19/1 Pembelian 5101 Rp3,000,000.00
Utang dagang 2101
(Pembelian barang dagang dari PT.Mujur)
20/1 Peralatan kantor 1304 Rp1,500,000.00
Kas 1101
(Membeli komputer untuk peralatan kantor)
22/1 Piutang dagang 1103 Rp6,000,000.00
Penjualan 4101
(Penjualan barang dagang secara kredit)
23/1 Utang dagang 2101 Rp3,500,000.00
Kas 1101
potongan pembelian 5102
(Pelunasan utang dagang kepada PT.Makmur)
25/1 Beban gaji karyawan 5301 Rp2,000,000.00
Kas 1101
(Membayar gaji karyawan)
26/1 Kas 1101 Rp10,000,000.00
Utang bank 2201
(Menerima pinjaman dari bank)
28/1 Piutang dagang 1103 Rp5,500,000.00
Penjualan 4101
(Penjualan barang dagang oleh PT Gemilang )
29/1 Kas 1101 Rp4,900,000.00
Potongan penjualan 4102 Rp100,000.00
Piutang dagang 1103
(Pelunasan piutang dagang dari PT.Gemilang)
30/1 Utang dagang 2101 Rp3,500,000.00
Kas 1101
potongan pembelian 5102
(Pelunasan utang dagang kepada PT.Mujur)
31/1 Beban penyusutan kendaraan 5202 Rp3,500,000.00
 Alkumulasi penyusutan kendaraan 1303
(Penyusutan kendaraan akhir periode)
Beban penyusutan peralatan 5306 Rp1,500,000.00
Akumulasi penyusutan peralatan 1305
(Penyusutan peralatan akhir periode)
Beban perlengkapan kantor 5302 Rp150,000.00
Perlengkapan kantor 1105
(Perlengkapan yang telah terpakai)
total Rp87,800,000.00
MANGAT ABADI

NUARI 2015

KREDIT

Rp5,000,000.00

Rp3,000,000.00

Rp4,500,000.00

Rp800,000.00

Rp250,000.00

Rp3,430,000.00
Rp70,000.00

Rp6,000,000.00

Rp450,000.00

Rp5,500,000.00

Rp3,500,000.00
 Rp350,000.00

Rp4,500,000.00

Rp300,000.00

Rp5,000,000.00

Rp3,000,000.00

Rp1,500,000.00

Rp6,000,000.00

Rp3,430,000.00
Rp70,000.00

Rp2,000,000.00

Rp10,000,000.00

Rp5,500,000.00

Rp5,000,000.00

Rp3,430,000.00
Rp70,000.00
 Rp3,500,000.00

Rp1,500,000.00

Rp150,000.00

Rp87,800,000.00
 PT LANCAR SEMANGAT ABADI
BUKU BESAR
PERIODE JANUARI 2015

AKUN KAS

TANGGAL/JANUARI KETERANGAN DEBIT KREDIT

1 Saldo awal
3 Rp4,410,000.00
5 Rp800,000.00
6 Rp250,000.00
9 Rp3,340,000.00
10 Rp450,000.00
12 Rp5,390,000.00
14 Rp350,000.00
15 Rp300,000.00
17 Rp4,900,000.00
20 Rp1,500,000.00
23 Rp3,430,000.00
25 Rp2,000,000.00
26 Rp10,000,000.00
29 Rp4,900,000.00
30 Rp3,430,000.00

NAMA AKUN PIUTANG USAHA

TANGGAL/JANUARI KETERANGAN DEBIT KREDIT
1 Saldo awal
2 Rp5,000,000.00
3 Rp4,500,000.00
1 Rp6,000,000.00
10 Rp5,500,000.00
12 Rp4,500,000.00
15 Rp5,000,000.00
17 Rp6,000,000.00
22 Rp5,500,000.00
28 Rp5,000,000.00
29
NAMA AKUN PERLENGKAPAN KANTOR
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/6 Rp250,000.00
31 Rp150,000.00

AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/1 Saldo awal
31 Rp3,500,000.00

PERALATAN
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/1 Saldo awal Rp9,000,000.00
Rp1,500,000.00

AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN

TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/1 Saldo awal
31 Rp1,500,000.00

UTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/1 Saldo awal Rp8,000,000.00
3 Rp3,000,000.00
9 Rp3,500,000.00
12 Rp3,500,000.00
19 Rp3,000,000.00
23 Rp3,500,000.00
26 Rp4,000,000.00
30 Rp3,500,000.00

UTANG BANK
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/26 Rp10,000,000.00

AKUN PENJUALAN
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/2 Rp5,000,000.00
6 Rp6,000,000.00
15 Rp4,500,000.00
22 Rp6,000,000.00
28 Rp5,500,000.00

POTONGAN PENJUALAN
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/3 Rp90,000.00
12 Rp110,000.00
17 Rp100,000.00
29 Rp100,000.00

AKUN PEMBELIAN
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
JANUARI 2015/3 Rp3,000,000.00
12 Rp3,500,000.00
19 Rp3,000,000.00
26 Rp4,000,000.00
MANGAT ABADI

NUARI 2015

SALDO
Rp10,000,000.00
Rp14,410,000.00
Rp13,610,000.00
Rp13,360,000.00
Rp9,930,000.00
Rp9,480,000.00
Rp14,870,000.00
Rp14,520,000.00
Rp14,220,000.00
Rp19,120,000.00
Rp17,620,000.00
Rp14,190,000.00
Rp12,190,000.00
Rp22,190,000.00
Rp27,090,000.00
Rp23,660,000.00

SALDO
Rp25,000,000.00
Rp30,000,000.00
Rp25,500,000.00
Rp31,500,000.00
Rp26,000,000.00
Rp30,500,000.00
Rp25,500,000.00
Rp31,500,000.00
Rp37,000,000.00
Rp32,000,000.00
SALDO
Rp250,000.00
Rp100,000.00

SALDO
Rp7,000,000.00
Rp10,500,000.00

SALDO
Rp9,000,000.00
Rp10,500,000.00

SALDO
Rp3,000,000.00
Rp4,500,000.00

SALDO
Rp8,000,000.00
Rp11,000,000.00
Rp7,500,000.00
Rp11,000,000.00
Rp14,000,000.00
Rp10,500,000.00
Rp14,500,000.00
Rp11,000,000.00

SALDO
Rp10,000,000.00

SALDO
Rp5,000,000.00
Rp11,000,000.00
Rp15,500,000.00
Rp21,500,000.00
Rp27,000,000.00
SALDO
Rp90,000.00
Rp200,000.00
Rp300,000.00
Rp400,000.00

SALDO
Rp3,000,000.00
Rp6,500,000.00
Rp9,500,000.00
Rp13,500,000.00