PT JAYA SERVIS

JURNAL UMUM
PER 31 OKTOBER 2020

DATE DESCRIPTION REF

Oct-20 1 Kas 101
Modal 301
(Modal Awal)
2 Tanah 113
Kas 101
(Pembelian Tanah Secara Tunai)
5 Perlengkapan 103
Utang Usaha 201
(Perlengkapan Secara Kedit)
5 Kas 101
Pendapatan Jasa 401
(Honor Jasa)
7 Beban Upah 501
Beban Sewa 502
Beban Utilitas 503
Beban Lain Lain 504
Kas 101
(Pembayaran Beban)
10 Utang Usaha 201
Kas 101
(Membayar Kreditur atas Transaksi Tanggal 5)
11 Prive 306
Kas 101
(Mengambil Uang Keperluan Pribadi)
12 Peralatan 111
Kas 101
(Pembelian Peralatan)
14 Asuransi di Bayar Dimuka 104
Kas 101
(Membayar Asuransi Untuk 1 Tahun)
15 Piutang Usaha 102
Pendapatan Jasa 401
(Jasa Kepada Ahmad Belum Membayar)
15 Utang Usaha 201
Kas 101
(Melunasi Utang Atas Transaksi)
18 Perlengkapan 104
 Utang Usaha 101
(Membeli Perlengkapan Secara Kredit)
20 Kas 101
Piutang Usaha 102
(Pembayaran Piutang Tanggal 15)
25 Kas 101
Pendapatan Di Terima Di Muka 202
(Menerima Uang Dari Cita Untuk Jasa Bulan Depan)
TOTAL
 DEBIT KREDIT
Rp 35,000,000
Rp 35,000,000

Rp 30,000,000
Rp 30,000,000

Rp 2,350,000
Rp 2,350,000

Rp 9,500,000
Rp 9,500,000

Rp 3,250,000
Rp 400,000
Rp 650,000
Rp 100,000
Rp 4,400,000

Rp 850,000
Rp 850,000

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000

Rp 1,200,000
Rp 1,200,000

Rp 150,000
Rp 150,000

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 1,500,000
 Rp 1,500,000

Rp 100,000
Rp 100,000

Rp 2,000,000
Rp 2,000,000

Rp 93,050,000 Rp 93,050,000
 PT JAYA
BUKU B
PER 31 OKT

NAMA Kas
TANGGA;
Oktober 1
1
2
5
7
10
11
12
14
15
20
25

NAMA Piutang Usaha

TANGGA;
Oktober 1
15
20

NAMA Perlengkapan
TANGGA;
Oktober 1
5
18

NAMA Asuransi Dibayar Dimuka

TANGGA;
Oktober 1
15

NAMA Peralatan
TANGGA;
Oktober 1
12
NAMA Tanah
TANGGA;
Oktober 1
2

NAMA Utang Usaha

TANGGA;
Oktober 1
5
10
15
18

NAMA Pendapatan Diterima Dimuka

TANGGA;
Oktober 1
25

NAMA Modal
TANGGA;
Oktober 1
1

NAMA Prive
TANGGA;
Oktober 1
1

NAMA Pendapatan Jasa

TANGGA;
Oktober 1
5
15

NAMA Beban Upah

TANGGA;
Oktober 1
7
NAMA Beban Sewa
TANGGA;
Oktober 1
7

NAMA Beban Utilitas

TANGGA;
Oktober 1
7

NAMA Beban Lain Lain

TANGGA;
Oktober 1
7
 PT JAYA SERVIS
BUKU BESAR
PER 31 OKTOBER 2020

Kas
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Modal Awal) JU Rp35,000,000
(Pembelian Tanah Secara Tunai) JU
(Honor Jasa) JU Rp9,500,000
(Pembayaran Beban) JU
(Membayar Kreditur atas Transaksi Tanggal 5) JU
(Mengambil Uang Keperluan Pribadi) JU
(Pembelian Peralatan) JU
(Membayar Asuransi Untuk 1 Tahun) JU
(Melunasi Utang Atas Transaksi) JU
(Pembayaran Piutang Tanggal 15) JU Rp100,000
(Menerima Uang Dari Cita Untuk Jasa Bulan Depan) JU Rp2,000,000

Piutang Usaha
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Jasa Kepada Ahmad Belum Membayar) JU Rp150,000
(Pembayaran Piutang Tanggal 15) JU

Perlengkapan
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Perlengkapan Secara Kedit) JU Rp2,350,000
(Membeli Perlengkapan Secara Kredit) JU Rp1,500,000

Asuransi Dibayar Dimuka

KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Membayar Asuransi Untuk 1 Tahun) JU Rp1,200,000

Peralatan
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Pembelian Peralatan) JU Rp3,000,000
Tanah
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Pembelian Tanah Secara Tunai) JU Rp30,000,000

Utang Usaha
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Perlengkapan Secara Kedit) JU
(Membayar Kreditur atas Transaksi Tanggal 5) JU Rp850,000
(Melunasi Utang Atas Transaksi) JU Rp1,500,000
(Membeli Perlengkapan Secara Kredit) JU

Pendapatan Diterima Dimuka

KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Menerima Uang Dari Cita Untuk Jasa Bulan Depan) JU

Modal
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Modal Awal) JU

Prive
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Mengambil Uang Keperluan Pribadi) JU Rp1,500,000

Pendapatan Jasa
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Honor Jasa) JU
(Jasa Kepada Ahmad Belum Membayar) JU

Beban Upah
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Pembayaran Beban) JU Rp3,250,000
Beban Sewa
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Pembayaran Beban) JU Rp400,000

Beban Utilitas
KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Pembayaran Beban) JU Rp650,000

Beban Lain Lain

KETERANGAN REF DEBIT
(Saldo Awal)
(Pembayaran Beban) JU Rp100,000
020

NO. Akun : 101

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 35,000,000
Rp30,000,000 Rp 5,000,000
Rp 14,500,000
Rp4,400,000 Rp 10,100,000
Rp850,000 Rp 9,250,000
Rp1,500,000 Rp 7,750,000
Rp3,000,000 Rp 4,750,000
Rp1,200,000 Rp 3,550,000
Rp1,500,000 Rp 2,050,000
Rp 2,150,000
Rp 4,150,000

NO. Akun : 102

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 150,000
Rp100,000 Rp 50,000

NO. Akun : 103

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 2,350,000
Rp 3,850,000

NO. Akun : 104

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 1,200,000

NO. Akun : 111

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 3,000,000
 NO. Akun : 113
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 30,000,000

NO. Akun : 201

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp2,350,000 Rp 2,350,000
Rp 1,500,000
Rp -
Rp1,500,000 Rp 1,500,000

NO. Akun : 113

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp2,000,000 Rp 2,000,000

NO. Akun : 301

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp35,000,000 Rp 35,000,000

NO. Akun : 306

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 1,500,000

NO. Akun : 401

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp9,500,000 Rp 9,500,000
Rp150,000 Rp 9,650,000

NO. Akun : 501

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 3,250,000
 NO. Akun : 502
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 400,000

NO. Akun : 503

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 650,000

NO. Akun : 503

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp -
Rp 100,000
 PT JAYA SERVIS
NERACA SALDO
PER 31 OKTOBER 2020

No. Akun AKUN DEBIT KREDIT

101 Kas Rp 4,150,000
102 Piutang Usaha Rp 50,000
103 Perlengkapan Rp 3,850,000
104 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,200,000
111 Peralatan Rp 3,000,000
113 Tanah Rp 30,000,000
201 Utang Usaha Rp 1,500,000
202 Pendapatan diterima dimuka Rp 2,000,000
301 Modal Rp 35,000,000
306 Prive Rp 1,500,000
401 Pendapatan Jasa Rp 9,650,000
501 Beban Upah Rp 3,250,000
502 Beban Sewa Rp 400,000
503 Beban Utilitas Rp 650,000
504 Beban lain-lain Rp 100,000
TOTAL Rp 48,150,000 Rp 48,150,000