Laporan Hasil Audit

Gudang Cetak Busa

Tanggal : 14 Desember 2023

Nomor Laporan : 15/LHA/IA/XII/2023
Kepada : Ibu Cecilia ( Shareholder )
Jumlah Temuan : 7 ( Tujuh) Weakness Point
Auditee : PT. Ocean Centra Furnindo – Gudang Bahan Baku Produksi Tilam (BPB06) dan Hasil
Produksi Busa Tilam (PB08)
Auditor : Fredits Alexander Siahaan
Penanggung Jawab : Bpk. Andi Pakpahan ( Penanggung Jawab Potong Busa Bahan Produksi )
Periode Audit : 20 November 2023 s.d. 01 Desember 2023
Distribusi : Bapak Susanto ( Wakil Kepala Pabrik )

I. Tujuan dan Cakupan Audit

Tujuan audit ini adalah untuk mengetahui:

a. Sisa Stock Gudang Bahan Baku Produksi Tilam (BPB06) dan Hasil Produksi Busa Tilam (PB08)
b. Observasi Gudang Bahan Baku Produksi Tilam (BPB06) dan Hasil Produksi Busa Tilam (PB08)

Audit ini meliputi survei pendahuluan, penggalian data dan diskusi dengan pihak-pihak di dalam
perusahaan mengenai seluruh kegiatan operasional PT. Ocean Centra Furnindo - Gudang Potong Busa
Tilam khususnya yang berkenaan dengan tujuan dari audit ini

Pelaksanaan audit dilakukan pada tanggal 20 November 2023 s.d. 01 Desember 2023

II. Tindak Lanjut

Pada tanggal implementasi yang telah disetujui atas rekomendasi, kami akan menulis untuk meminta
jawaban mengenai tindakan-tindakan yang telah diambil manajemen

Manajemen diharapkan dapat memberitahukan tindakan-tindakan yang telah diambil dengan

memberi balasan laporan ini

Kalau diperlukan kami akan mengunjungi perusahaan untuk memastikan bahwa tindakan-tindakan
yang disebut di atas telah dilaksanakan

III. Temuan Audit

Ada 7 ( tujuh ) weakness point yang perlu kami sampaikan pada hasil laporan audit ini, yaitu:

A. STRENGHT POINT :
1. Mutasi Bahan Baku Kimia Dari Tanggal 01 Juli 2023 s.d. 14 Agustus 2023
Mutasi bahan baku kimia untuk kode barang 50010500 – TANGKI MESIN BARU dengan size MC, POP 1 ,
POP 2 , PPG 1 , PPG 2 , TDI, Dan TEPUNG dari tanggal 01 Juli 2023 s.d. 14 Agustus 2023 telah sesuai antara
catatan / formulir dengan program

Halaman 1 dari 8
 Laporan Hasil Audit
Gudang Cetak Busa

B. WEAKNESS POINT :
Berdasarkan hasil audit stok opname yang kami lakukan pada tanggal 21 s.d 27 November 2023 di Gudang
Bahan Baku Produksi Tilam (BPB06) dan Hasil Produksi Busa Tilam (PB08), terdapat beberapa point
permasalahan yang perlu mendapat perhatian, sebagai berikut :

1. Selisih Stok Program Dengan Fisik Barang

Berdasarkan pemeriksaan stok antara program dengan fisik ditemukan selisih stok di Gudang
Bahan Baku Produksi Tilam (BPB06) dan Hasil Produksi Busa Tilam (PB08) sebagai berikut :

Tabel . Data Selisih Stok Barang

Qty Kartu Adjustmen
Qty Fisik
Gudang Barang Size Program Stok t Satuan Keterangan
A B C D=C- A
KODE BARANG: 30000000
BUSA SAMPLE 25 X 90 X 200 (CONCEPT 5) 7 ZONE + LATEX 2 - 6 4 LBR Selisih Lebih + Tidak Ada Kartu Stok
KODE BARANG: 30010100
BUSA EVI / CM 10 X 18 X 200 7 - 9 2 LBR Selisih Lebih + Tidak Ada Kartu Stok
KODE BARANG: 30010141
BUSA BANTAL 12X40X60 PILLOW FOAM CONCEPT 3 16 - 15 -1 LBR Selisih Kurang + Tidak Ada Kartu Stok
BUSA BANTAL 12X40X60 PILLOW FOAM CONCEPT 5 15 - 16 1 LBR Selisih Lebih + Tidak Ada Kartu Stok
BPB06
Temuan BUSA BANTAL OCEAN HL (13X40X60) 64 - 65 1 LBR Selisih Lebih + Tidak Ada Kartu Stok
BUSA BANTAL OCEAN M-30 (13X40X60) 16 - 12 -4 LBR Selisih Kurang + Tidak Ada Kartu Stok
Audit BUSA BANTAL SHIRO (12 X 30 X 50) 139 - 136 -3 LBR Selisih Kurang + Tidak Ada Kartu Stok
BUSA BANTAL SHIRO 15 X 40 X 60 51 - 47 -4 LBR Selisih Kurang + Tidak Ada Kartu Stok
BUSA BANTAL SHIRO M-60 (14X40X60) 5 - 0 -5 LBR Selisih Kurang + Tidak Ada Kartu Stok
KODE BARANG: 30010156
BUSA GULING HL (22X22X90) 36 - 64 28 LBR Selisih Lebih + Tidak Ada Kartu Stok
Kode Barang: 30010173
BUSA BS MEMORY D-30 / CM 5 X 180 X 200 349 756 756 407 LBR Selisih lebih
Kode Barang: 30012000
SISA BUSA POTONG - 22.205 1569.355 1569.355 1547.150 KG Selisih lebih
PB08 Kode Barang: 50011800
LEM ADHESIVE @220 KG (F60) 177.768 177.5 177.5 -0.27 KG Selisih kurang
LEM HOTMELT ADHESIVE 601D @ 200 KG 207.575 - - - KG Tidak bisa ditimbang
LEM PUR @ 25 KG 7.08 5.19 5.19 -1.89 KG Selisih kurang
LEM WATER BASED ADHESIVE (2018) 509.5 509.0 509.0 -0.50 KG Selisih kurang

2. Fisik Barang Ada Tetapi Tidak Ada di Stok Program

Ditemukan 5 ( lima ) jenis busa secara fisik namun tidak ada di program sebagai berikut:

Tabel. Data Fisik Busa Yang Tidak Ada di Program

Qty Kartu
Qty Fisik Adjustment
Barang Size Program Stok Satuan Keterangan
A B C D=C-A
BUSA SAMPLE HRT NGF GJSSS 0 - 4 4 LBR Stok Tidak Ada di Program
BUSA EVA / CM 4 X 179 X 199 0 - 1 1 LBR Stok Tidak Ada di Program
BUSA PK / CM 22 x 120 x 190 0 - 1 1 LBR Stok Tidak Ada di Program
BUSA D-25.50 (Putih) 4 x 90 x 190 0 - 10 10 LBR Stok Tidak Ada di Program
BUSA BS Memory D-30 5 X 150 X 200 0 - 37 37 LBR Stok Tidak Ada di Program

Halaman 2 dari 8
 Laporan Hasil Audit
Gudang Cetak Busa

Berikut gambar terlampir :

Halaman 3 dari 8
 Laporan Hasil Audit
Gudang Cetak Busa
3. Tidak Ada Pelabelan Nama Busa Dan Penyusunan Tidak Sesuai Klasifikasi
Ditemukan beberapa busa tidak diberi pelabelan nama busa dan penyusunan tidak sesuai
klasifikasi, hal ini mengakibatkan penelusuran barang sulit ditemukan, berikut kami lampirkan
salah satu contoh :

4. Busa Rusak Karena Digigit Tikus dan Kesalahan Produksi

Ditemukan 6 (enam) busa rusak dikarenakan digigit tikus sebagai berikut:

Halaman 4 dari 8
 Laporan Hasil Audit
Gudang Cetak Busa

Busa rusak dikarenakan kesalahan produksi

sebanyak 3 lembar

Gambar. Busa F / CM 12 X 90 X 190

5. Terdapat Atap Yang Bocor di Gudang BPB06

Ditemukan atap bocor di Gudang BPB06 sehingga pada saat hujan menyebabkan air merembes
ke lantai sebagai berikut:

6. Terdapat Lem Tidak Bisa Ditimbang

Halaman 5 dari 8
 Laporan Hasil Audit
Gudang Cetak Busa

7. Pengeluaran Barang Tanpa Mencetak Dokumen Surat Pengantaran Barang Antar

Gudang di Hari Yang Sama

Pada saat melakukan stok opname tanggal 24 November 2023 ,ditemukan pengeluaran barang
Busa Steel Gold dari Gudang BPB08 ke Gudang BPB03 tanpa mencetak surat pengantaran
barang antar ke gudang dan baru dicetak pada tanggal 27 November 2023, dengan data
sebagai berikut:
Tabel. Data stock opname tanggal 24 November 2023
Qty Kartu Qty
Sisa Stock Adjustment
Barang Size Program Stok Fisik Satuan Keterangan
Per Tanggal
A B C D=C-A
Kode Barang: 30010500
BUSA STEEL GOLD / CM 30 X 180 X 200 24-Nov-23 13 7 7 -6 LBR Keluar ke Gudang BPB03
BUSA STEEL GOLD / CM 30 X 200 X 200 24-Nov-23 2 1 1 -1 LBR tanggal 24 November 2023

Gambar. Surat Pengantar Barang Antar Gudang dicetak tanggal 27 November 2023

Penyebab

Halaman 6 dari 8
 Laporan Hasil Audit
Gudang Cetak Busa
Auditee

Koreksi
Auditee
Rekomenda 1. Untuk tujuan pengukuran yang akurat harus melakukan kalibrasi internal dengan acuan
si Auditor timbangan yang sudah terkalibrasi dengan baik. Perlu dipilih 1 (satu) timbangan untuk
dilakukan proses tera oleh UPT Metrologi Legal terkait yang nantinya akan digunakan
menjadi acuan timbangan lain
2. Pada saat serah terima bahan baku antara Gudang Bahan Baku Kimia dengan Gudang
Cetak Busa, proses tersebut harus diperiksa oleh kedua pihak Gudang. Jika hasil timbangan
berbeda, catat kedua hasil timbangan tersebut. Selanjutnya, coba tentukan penyebab
perbedaan hasil timbangan dan mengambil tindakan yang sesuai
3. Ditentukan batas toleransi yang bervariasi tergantung pada karakteristik bahan kimia.
Batas toleransi adalah rentang jumlah yang dapat diterima sebagai selisih antara jumlah
fisik persediaan dengan jumlah yang tercatat dalam program. Tujuannya adalah untuk
mengantisipasi perbedaan yang wajar antara jumlah aktual dan jumlah yang di program.
Karena cairan kimia dapat menguap, bocor atau mengalami perubahan berat akibat faktor
lain
4. Tangki selain POP 2 Dan PPG 2 juga perlu dilakukan kalibrasi. Dan hasil kalibrasi seluruh
tangki harus dibakukan menjadi Ketentuan Perusahaan dan ditandatangani pihak terkait
termasuk Manajemen Perusahaan
5. Stock Opname dilakukan secara regular saja yaitu minimal 1 ( satu ) kali dalam 1 ( satu )
bulan untuk seluruh bahan baku
6. Seluruh barang dan size wajib ada kartu stock
7. Untuk size 8123 + L 633 dibuatkan kode dan nama barang di program
Tanggapan 1. Saat ini sedang proses kalibrasi internal menggunakan 2 batu dengan berat 20 kg dan 25 kg
Manager yang ditimbang dengan 2 timbangan menjadi acuan
2. Gudang Cetak Busa tidak memiliki timbangan lantai digital sehingga mengikuti hasil
timbangan dari Gudang Bahan Baku Kimia. Untuk bahan baku kimia yang kemasan drum,
saat serah terima kedua pihak gudang sama – sama menyaksikan dan pencatatan di kartu
stock harus update. Apabila ada selisih, maka dilakukan adjustment
1. Kartu stock menjadi acuan pemakaian bahan baku kimia dan apabila hasil stock

Halaman 7 dari 8
 Laporan Hasil Audit
Gudang Cetak Busa
opname ditemukan selisih, maka dilakukan pengajuan adjustment. Mutasi keluar
wajib dicatat sesuai pemakaian sebenarnya bukan lagi berdasarkan formula ( saat ini
berlaku untuk busa manual )
2. Setuju
3. Setuju
4. Setuju
5. Masuk ke nama barang Silicone tetapi penambahan size yaitu 8123 + L 633
Tanggal Implementasi : xx-xx-2023
Penanggung Jawab : Bapak Andi Pakpahan ( Penanggung Jawab Produksi Busa Tilam )

Halaman 8 dari 8