AUDIT EKSTERNAL APLIKASI E-

BISNIS
No. Dokumen :

No. Revisi :
SOP
Tanggal Terbit : 27 November 2023

Halaman :

SOP SURVEY PENDAHULUAN

SOP (Standar Operasional Prosedur) Survey Pendahuluan adalah dokumen

yang menjelaskan langkah-langkah yang harus diikuti dalam melakukan
survei awal atau pendahuluan sebelum memulai suatu proyek atau kegiatan.
Pengertian
Biasanya, SOP ini mencakup metode pengumpulan data, penilaian risiko,
identifikasi sumber daya yang diperlukan, serta langkah-langkah persiapan
lainnya sebelum melaksanakan survei atau tugas tertentu.

Prosedur Dalam penulisan SOP Survei Pendahuluan prosedur yang harus dijalankan
dan dilakukan adalah sebagai berikut:
A. Penetapan Tujuan Survei Audit
1.Tujuan audit harus jelas dan terukur, Auditor atau Tim audit akan
berkomunikasi dengan klien atau pihak yang berwenang untuk
mengindetifikasi tujuan audit.
2. Ruang lingkup audit dan area-area yang akan diaudit akan
didefinisikan oleh auditor.

B. Perencanaan Rincian Audit

1. Audit akan mengevaluasi sumber daya yang diperlukan untuk
melakukan audit dan menentukan ketersediannya termasuk
personel, anggaran dan persoalan yang dibutuhkan
2. Untuk pengiriman laporan hasil audit, auditor akan merencanakan
jadwal audit yang didalamnya termasuk tanggal audit dimulai dan
selesai.
3. Resiko yang dihadapi selama audit harus diidentifikasi oleh
auditor.

C. Persiapan Tim Audit

 1. Keterampilan dan pelatihan harus dimiliki oleh tim audit untuk
menjalankan audit.
2. Adanya pengaturan terhadap peran dan tanggung jawab anggota
tim audit.

D. Persiapan Dokumen dan Informasi

1. Kertas kerja survey pendahuluan
2. Kertas kerja pengumpulan bukti audit
3. Kertas kerja pemeeriksaan bukti audit
4. Kertas kerja analisis sistem informasi
5. Kertas kerja laporan hasil audit (baik gunakan metode)
6. Kertas kerja evaluasi dan tindak lanjut hasil audit
 AUDIT EKSTERNAL APLIKASI E-
BISNIS
No. Dokumen :

No. Revisi :
SOP
Tanggal Terbit : 27 November 2023

Halaman :

SOP PENGUMPULAN BUKTI AUDIT

SOP (Standar Operasional Prosedur) Pengumpulan Bukti Audit adalah

dokumen yang menguraikan langkah-langkah yang harus diikuti oleh auditor
dalam mengumpulkan informasi dan bukti-bukti yang mendukung proses
Pengertian audit. SOP ini mencakup metode, teknik, dan prosedur yang digunakan
untuk memperoleh bukti yang relevan dan memadai guna menilai kepatuhan
atau kinerja suatu entitas terhadap standar atau kriteria tertentu yang menjadi
fokus audit.
Prosedur Dalam penulisan SOP Pengumpulan Bukti Audit prosedur yang harus
dijalankan dan dilakukan adalah sebagai berikut:
A. Pengumpulan Bukti Audit
1.

B. Perencenaan Rincian Audit

4. Audit akan mengevaluasi sumber daya yang diperlukan untuk
melakukan audit dan menentukan ketersediannya termasuk
personel, anggaran dan persoalan yang dibutuhkan
5. Untuk pengiriman laporan hasil audit, auditor akan merencanakan
jadwal audit yang didalamnya termasuk tanggal audit dimulai dan
selesai.
6. Resiko yang dihadapi selama audit harus diidentifikasi oleh
auditor.

C. Persiapan Tim Audit

3. Keterampilan dan pelatihan harus dimiliki oleh tim audit untuk
menjalankan audit.
4. Adanya pengaturan terhadap peran dan tanggung jawab anggota
tim audit.
D. Persiapan Dokumen dan Informasi
7. Kertas kerja survey pendahuluan
8. Kertas kerja pengumpulan bukti audit
9. Kertas kerja pemeeriksaan bukti audit
10. Kertas kerja analisis sistem informasi
11. Kertas kerja laporan hasil audit (baik gunakan metode)
12. Kertas kerja evaluasi dan tindak lanjut hasil audit

AUDIT EKSTERNAL APLIKASI E-

BISNIS
 No. Dokumen :

No. Revisi :
SOP
Tanggal Terbit : 27 November 2023

Halaman :

SOP PEMERIKSAAN BUKTI AUDIT

SOP (Standar Operasional Prosedur) Pemeriksaan Bukti Audit adalah

dokumen yang menjelaskan langkah-langkah yang harus diikuti oleh auditor
dalam mengevaluasi dan memeriksa bukti-bukti yang telah dikumpulkan
Pengertian selama proses audit. SOP ini mencakup prosedur, metode analisis, dan
langkah-langkah verifikasi yang diperlukan untuk menilai validitas,
keandalan, dan relevansi bukti-bukti tersebut dalam konteks tujuan dan
lingkup audit yang sedang dilakukan.
Prosedur Dalam penulisan SOP Pemeriksaan Bukti Audit prosedur yang harus
dijalankan dan dilakukan adalah sebagai berikut:
A. Penetapan Tujuan Survei Audit
1.Tujuan audit harus jelas dan terukur, Auditor atau Tim audit akan
berkomunikasi dengan klien atau pihak yang berwenang untuk
mengindetifikasi tujuan audit.
2. Ruang lingkup audit dan area-area yang akan diaudit akan
didefinisikan oleh auditor.

E. Perencenaan Rincian Audit

7. Audit akan mengevaluasi sumber daya yang diperlukan untuk
melakukan audit dan menentukan ketersediannya termasuk
personel, anggaran dan persoalan yang dibutuhkan
8. Untuk pengiriman laporan hasil audit, auditor akan merencanakan
jadwal audit yang didalamnya termasuk tanggal audit dimulai dan
selesai.
9. Resiko yang dihadapi selama audit harus diidentifikasi oleh
auditor.

F. Persiapan Tim Audit

5. Keterampilan dan pelatihan harus dimiliki oleh tim audit untuk
menjalankan audit.
6. Adanya pengaturan terhadap peran dan tanggung jawab anggota
tim audit.
G. Persiapan Dokumen dan Informasi
13. Kertas kerja survey pendahuluan
14. Kertas kerja pengumpulan bukti audit
15. Kertas kerja pemeeriksaan bukti audit
16. Kertas kerja analisis sistem informasi
17. Kertas kerja laporan hasil audit (baik gunakan metode)
18. Kertas kerja evaluasi dan tindak lanjut hasil audit

AUDIT EKSTERNAL APLIKASI E-

BISNIS
No. Dokumen :
 No. Revisi :

SOP Tanggal Terbit : 27 November 2023

Halaman :

SOP ANALISIS SISTEM INFORMASI

SOP (Standar Operasional Prosedur) Analisis Sistem Informasi adalah

dokumen yang merinci langkah-langkah yang harus diikuti dalam
mengevaluasi, menganalisis, dan memahami sistem informasi suatu
Pengertian organisasi. Dokumen ini mencakup proses identifikasi kebutuhan pengguna,
analisis kecukupan sistem, penilaian risiko, serta metode yang digunakan
untuk memperbaiki atau meningkatkan sistem informasi agar dapat
mendukung tujuan bisnis atau operasional yang lebih baik.
Prosedur Dalam penulisan SOP Analisis Sistem Informasi prosedur yang harus
dijalankan dan dilakukan adalah sebagai berikut:
A. Penetapan Tujuan Survei Audit
1.Tujuan audit harus jelas dan terukur, Auditor atau Tim audit akan
berkomunikasi dengan klien atau pihak yang berwenang untuk
mengindetifikasi tujuan audit.
2. Ruang lingkup audit dan area-area yang akan diaudit akan
didefinisikan oleh auditor.

B. Perencenaan Rincian Audit

10. Audit akan mengevaluasi sumber daya yang diperlukan untuk
melakukan audit dan menentukan ketersediannya termasuk
personel, anggaran dan persoalan yang dibutuhkan
11. Untuk pengiriman laporan hasil audit, auditor akan merencanakan
jadwal audit yang didalamnya termasuk tanggal audit dimulai dan
selesai.
12. Resiko yang dihadapi selama audit harus diidentifikasi oleh
auditor.

C. Persiapan Tim Audit

7. Keterampilan dan pelatihan harus dimiliki oleh tim audit untuk
menjalankan audit.
8. Adanya pengaturan terhadap peran dan tanggung jawab anggota
tim audit.
 D. Persiapan Dokumen dan Informasi
19. Kertas kerja survey pendahuluan
20. Kertas kerja pengumpulan bukti audit
21. Kertas kerja pemeeriksaan bukti audit
22. Kertas kerja analisis sistem informasi
23. Kertas kerja laporan hasil audit (baik gunakan metode)
24. Kertas kerja evaluasi dan tindak lanjut hasil audit

AUDIT EKSTERNAL APLIKASI E-

BISNIS
SOP No. Dokumen :
 No. Revisi :

Tanggal Terbit : 27 November 2023

Halaman :

SOP LAPORAN HASIL AUDIT

SOP (Standar Operasional Prosedur) Laporan Hasil Audit adalah dokumen

resmi yang berisi temuan, kesimpulan, dan rekomendasi auditor setelah
menyelesaikan proses audit. Laporan ini merangkum hasil penilaian terhadap
kepatuhan atau kinerja suatu entitas terhadap standar, prosedur, atau kriteria
Pengertian
tertentu yang menjadi fokus audit. Laporan hasil audit juga mencakup
informasi mengenai masalah yang diidentifikasi, potensi risiko, rekomendasi
perbaikan, serta kesimpulan terkait dengan efektivitas dan efisiensi entitas
yang diaudit.
Prosedur Dalam penulisan SOP Laporan Hasil Audit prosedur yang harus dijalankan
dan dilakukan adalah sebagai berikut:
A. Penetapan Tujuan Survei Audit
1.Tujuan audit harus jelas dan terukur, Auditor atau Tim audit akan
berkomunikasi dengan klien atau pihak yang berwenang untuk
mengindetifikasi tujuan audit.
2. Ruang lingkup audit dan area-area yang akan diaudit akan
didefinisikan oleh auditor.

B. Perencenaan Rincian Audit

13. Audit akan mengevaluasi sumber daya yang diperlukan untuk
melakukan audit dan menentukan ketersediannya termasuk
personel, anggaran dan persoalan yang dibutuhkan
14. Untuk pengiriman laporan hasil audit, auditor akan merencanakan
jadwal audit yang didalamnya termasuk tanggal audit dimulai dan
selesai.
15. Resiko yang dihadapi selama audit harus diidentifikasi oleh
auditor.

C. Persiapan Tim Audit

9. Keterampilan dan pelatihan harus dimiliki oleh tim audit untuk
menjalankan audit.
10. Adanya pengaturan terhadap peran dan tanggung jawab anggota
tim audit.
 D. Persiapan Dokumen dan Informasi
25. Kertas kerja survey pendahuluan
26. Kertas kerja pengumpulan bukti audit
27. Kertas kerja pemeeriksaan bukti audit
28. Kertas kerja analisis sistem informasi
29. Kertas kerja laporan hasil audit (baik gunakan metode)
30. Kertas kerja evaluasi dan tindak lanjut hasil audit

AUDIT EKSTERNAL APLIKASI E-

BISNIS
SOP No. Dokumen :
 No. Revisi :

Tanggal Terbit : 27 November 2023

Halaman :

SOP EVALUASI DAN RENCANA

TINDAK LANJUT
SOP (Standar Operasional Prosedur) Evaluasi dan Rencana Tindak Lanjut
adalah dokumen yang menjelaskan langkah-langkah yang harus diikuti
setelah audit selesai untuk mengevaluasi hasil audit, menganalisis temuan,
dan merencanakan langkah-langkah yang diperlukan untuk mengatasi
Pengertian
masalah yang diidentifikasi. SOP ini mencakup proses penilaian terhadap
rekomendasi audit, prioritas tindakan perbaikan, penugasan tanggung jawab,
serta pengembangan rencana yang sistematis untuk melakukan perbaikan
dan pemantauan terhadap hasil tindakan yang dilakukan
Prosedur Dalam penulisan SOP Evaluasi dan Rencana Tindak Lanjut prosedur yang
harus dijalankan dan dilakukan adalah sebagai berikut:
A. Penetapan Tujuan Survei Audit
1.Tujuan audit harus jelas dan terukur, Auditor atau Tim audit akan
berkomunikasi dengan klien atau pihak yang berwenang untuk
mengindetifikasi tujuan audit.
2. Ruang lingkup audit dan area-area yang akan diaudit akan
didefinisikan oleh auditor.

B. Perencenaan Rincian Audit

16. Audit akan mengevaluasi sumber daya yang diperlukan untuk
melakukan audit dan menentukan ketersediannya termasuk
personel, anggaran dan persoalan yang dibutuhkan
17. Untuk pengiriman laporan hasil audit, auditor akan merencanakan
jadwal audit yang didalamnya termasuk tanggal audit dimulai dan
selesai.
18. Resiko yang dihadapi selama audit harus diidentifikasi oleh
auditor.

C. Persiapan Tim Audit

11. Keterampilan dan pelatihan harus dimiliki oleh tim audit untuk
menjalankan audit.
12. Adanya pengaturan terhadap peran dan tanggung jawab anggota
tim audit.
D. Persiapan Dokumen dan Informasi
31. Kertas kerja survey pendahuluan
32. Kertas kerja pengumpulan bukti audit
33. Kertas kerja pemeeriksaan bukti audit
34. Kertas kerja analisis sistem informasi
35. Kertas kerja laporan hasil audit (baik gunakan metode)
36. Kertas kerja evaluasi dan tindak lanjut hasil audit