AUDIT PROGRAM

Nama Perusahaan : PT. Industri Jamu Dan Farmasi Sido Muncul Tbk
Nama Akun : Jumlah Ekuitas Pemilik
Periode Audit : 2021/2022
Tujuan Pemeriksaan :
1. Memastikan adanya pengendalian intern yang baik atas jumlah ekuitas pemilik, termasuk
internal control atas transaksi jual beli saham, saldo laba pembayaran deviden dan sertifikat
saham
2. Untuk memeriksa jumlah ekuitas pemilik yang tercantum di neraca sudah sesuai dengan apa
yang tercantum di akte pendirian perusahaan
3. Untuk memeriksa apakah perubahan terhadap jumlah ekuitas pemilik perusahaan telah
mendapat otorisasi baik dari pejabat perusahaan yang berwenang (direksi, dewan komisaris),
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) maupun dari instalasi pemerintah
4. Memeriksa apakah penyajian jumlah ekuitas yang dimiliki oleh pemilik di neraca telah sesuai
dengan prinsip akuntansi yang diterima umum (SAK) dan hal-hal yang penting sudah diungkap
dalam catatan atas laporan keuangan.

Prosedur Pemeriksaan Tanggal Keterangan

1. Pelajari dan evaluasi internal control atas
jumlah ekuitas pemilik termasuk internal
control atas transaksi jual beli saham, stock
split, pembayaran dividen, dan sertifikat saham
2. Meminta copy dari akte pendirian, SK
Pengesahan Menteri Kehakiman, SK
BKPM/BKPMD, SK Bapepam, SK Presiden,
untuk disimpan sebagai permanent file
3. Bandingkan jumlah ekuitas pemilik dengan
jumlah ekuitas dari luar perusahaan di neraca
dengan buku besar dan buku pembantunya
4. Cocokkan data yang ada dalam akte pendirian
tersebut dengan jumlah ekuitas pemilik yang
tercantum di neraca dan penjelasan dalam
catatan atas laporan keuangan serta bandingkan
dengan tahun sebelumnya
5. Jelaskan dalam kertas kerja pemeriksaan:
 Berapa modal dasar, modal ditempatkan,
modal disetor serta premium dan discount
dari penjualan saham
 Jenis saham yang dimiliki perusahaan,
berapa jumlah common stock dan preferred
stock, baik dalam jumlah lembar maupun
nilai nominalnya
 Rincian pemegang saham
6. Seandainya ada pembagian deviden, jelaskan
dalam kertas tentang waktu, jumlah serta akte
atau keputusan yang mendasarinya.
Tingkat materialitas Jumlah Ekuitas Pemilik...% dari total kewajiban dan ekuitas
Kesimpulan / catatan atas akun Jumlah Ekuitas Pemilik adalah:
Disiapkan oleh, Direview oleh,
Nama : Novia Ramadhani dan Della Putri R. Nama :
Paraf : Paraf :
Tanggal: Tanggal: