I. PETUNJUK UMUM
1. Periksalah dengan teliti dokumen soal ujian praktik yang telah dibagikan
2. Baca dan pelajari setiap langkah kerja dengan cermat sebelum melaksanakan
praktik
3. Periksalah peralatan dan bahan yang dibutuhkan
4. Gunakan peralatan utama sesuai SOP
5. Bekerjalah dengan memperhatikan petunjuk Pembimbing/Penguji
6. Tanyakan kepada penguji/petugas apabila ada hal-hal yang belum jelas
7. Laksanakan pekerjaan sesuai dengan urutan langkah kerja yang sudah
ditetapkan
8. Seluruh proses langkah kerja mengacu kepada SOP (Standart Operasional
Prosedur) yang dipersyaratkan
9. Diperkenankan meninggalkan ruangan untuk beristirahat atau ke kamar kecil
tanpa penghentian waktu ujian
10. Tetap tenang dan tidak gaduh saat berada di dalam tempat uji kompetensi
Nama
No. Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat/ Bahan/Komponen
1 2 3 4 5
Alat
1. Kalkulator 12 digit 1 buah
2. Bolpoint Standar tinta hitam 2 buah
3. Komputer Program Microsof Office 20 buah
versi terbaru dg Aplikasi
Komputer Akuntansi dan Ms.
Excel
4. Komputer dengan Jaringan Program Microsof Office 2 buah
internnet versi terbaru
5. Printer kondisi siap pakai 2 buah
6. Alat deteksi uang palsu Lampu sinar UV 1 buah
7. Kalender Meja Tahun sesuai 1 buah
8. Bolpoint meja Standar tinta hitam 1 buah
Dalam rangka mencapai kompetensi pada keahlian Perbankan dan keuangan mikro
pada Pelayanan Perbankan sebagai tenaga front office yaitu Teller dan Customer
Service. Sebagai Teller dan Customer Service anda diminta untuk menerapkan
standar layanan Perbankan sesuai dengan standar operasional pelayanan nasabah.
Adapun pelayanan yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:
Teller : standar layanan nasabah, proses awal hari, melayani transaksi
nasabah, proses akhir hari
Customer Service : menginformasikan produk dan jasa bank, pelayanan
keluhan nsabah, pembukaan rekening dan memeliharan rekening nasabah.
Untuk mendukung pencapaian hasil sesuai dengan spesifikasi yang telah ditentukan
tersebut anda akan diperlengkapi dengan computer/laptop dan aplikasinya, kalkulator,
mesin deteksi uang, dan bahan berupa ATK, buku tabungan, slip setoran tunai dan
non tunai, brosur, form pembukaan rekening,. Dalam penerapannya anda juga
diminta untuk menggunakan seragam kerja yang sesuai selama proses demonstrasi
berlangsung dan sesuaikan dengan suasana kerja.
Langkah Kerja :
1. Mengelola informasi
2. Merencanakan penyelesaian pekerjaan dengan mempertimbangkan
keterbatasan waktu dan sumber daya
3. Mengikuti Prosedur kerja untuk mengidentifikasi bahaya dan pengendalian
resiko
4. Menerapkan praktik-praktik kesehatan dan keselamatan kerja
5. Mempersiapkan komputer dan paket program pengolah angka
6. Mengentry data
7. Mengolah data dengan menggunakan fungsi-fungsi program pengolah angka
8. Membuat laporan
Petunjuk Kerja:
a. Olah sumber data dibawah ini sesuai petunjuknya!
b. Cetak/printout semua hasil pekerjaan spreadsheet (kertas A4)
c. Berikan nama pada masing-masing pekerjaan di worksheet
I. PETUNJUK
Pekerjaan/Tugas yang harus anda lakukan adalah :
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program Aplikasi Komputer Akuntansi.
a. Buat data awal perusahaan dan buat dalam aplikasi komputer Akuntansi
b. Buat daftar akun sesuai dengan daftar akun yang diperlukan
c. Siapkan kode/link pajak dan link accounts
d. Lakukan analisis transaksi yang terjadi mana debet dan kredit
e. Masukkan transaksi yang terjadi ke aplikasi Komputer Akuntansi
f. Lakukan penyesuaian dengan tepat
g. Masukkan penyesuaian ke Aplikasi Komputer Akuntansi
h. Cetak laporan keuangan:
- Laporan Laba-Rugi/Profit and Loss Statement
- Laporan Neraca/Standart Balance sheet
- Laporan Arus Kas/Cash Flow Statement
- Laporan Kontijensi dan Komitmen dengan spreadsheet
i. Lakukan Backup File
Account
Account Name Header Account Type
Number
1-0000 Aktiva H Asset
1-1000 AktivaLancar H Asset
1-1100 Kas Bank
1-1200 Giro Pada Bank Indonesia Bank
1-1300 Giro Pada Bank Lain Bank
Accounts
1-1400 Kredit Yang Diberikan
Receivable
Accounts
1-1410 Cadangan Kerugian KYD
Receivable
Accounts
1-1500 Kredit Yang Diberikan KK
Receivable
Accounts
1-1510 Cadangan Kerugian KYD KK
Receivable
Other Current
1-1600 Perlengkapan Kantor
Asset
Other Current
1-1700 Piutang Bunga
Asset
1-2000 AktivaTetap H Asset
1-2100 Gedung Fixed Asset
1-2110 Akum. Penyst. Gedung Fixed Asset
1-2200 Peralatan Fixed Asset
1-2210 Akum. Penyst. Peralatan Fixed Asset
1-2300 Kendaraan Fixed Asset
1-2310 Akum. Penyst. Kendaraan Fixed Asset
1-3000 Aktiva Lain-Lain H Asset
1-3100 Warkat Kliring Other Asset
1-3200 RAK Cabang Other Asset
1-3300 PPN Masukan Other Asset
1-3400 PPN Keluaran Other Asset
2-0000 Kewajiban H Liability
2-1000 Kewajiban Jangka Pendek H Liability
2-1100 Utang Usaha Accounts Payable
No.
Nama Rekening DEBET KREDIT
Akun
1-1100 Kas Rp 1.497.500.000,00 Rp -
1-1200 Giro Pada Bank Indonesia Rp 4.125.000.000,00 Rp -
1-1300 Giro Pada Bank Lain Rp 2.625.000.000,00 Rp -
1-1400 Kredit Yang Diberikan Rp 7.500.000.000,00 Rp -
1-1410 Cad.Kerug. KYD Rp - Rp 143.750.000,00
1-1500 Kredit Yang Diberikan KK Rp 1.075.000.000,00 Rp -
1-1600 Perlengkapan Kantor Rp 81.250.000,00 Rp -
1-1700 Piutang Bunga Rp - Rp -
1-2100 Gedung Rp 1.218.750.000,00 Rp -
1-2110 Akum. Penyst. Gedung Rp - Rp 100.000.000,00
1-2200 Peralatan Rp 687.500.000,00 Rp -
1-2210 Akum. Penyst. Peralatan Rp - Rp 68.750.000,00
1-2300 Kendaraan Rp 7.500.000,00 Rp -
1-2310 Akum. Penyst. Kendaraan Rp - Rp 37.500.000,00
2-1100 Utang Usaha Rp - Rp 62.500.000,00
2-1200 Utang Beban Rp - Rp 125.000.000,00
2-1320 Utang Beban Bunga Giro Rp - Rp 37.500.000,00
2-1320 Utang Beban Bunga tabungan Rp - Rp -
2-1330 Utang Beban Bunga Deposito Rp - Rp -
2-1400 Giro Rp - Rp 4. 167.500.000,00
2-1500 Tabungan Rp - Rp 4.692.500.000,00
2-2100 Deposito Berjangka Rp - Rp 1.187.500.000,00
3-1100 Modal Disetor Rp - Rp 4.918.750.000,00
B. Transaksi yang terjadi pada PT. BANK MAULANA selama bulan Desember 2018
sebagai berikut :
Desember 11 PT. BUMI CITRA menyerahkan cek PT. BANK ALMA sebesar
Rp.10.500.000,00 untuk keuntungan rekening gironya
Dan cek tersebut diketahui ada dananya
Desember 12 Diterima informasi bahwa inkaso PT. BIMASAKTI berhasil. Kepada
nya dibebani media inkaso Rp. 20.000,00 dan komisi Rp.50.000,00
Desember 13 PT. BANK MAULANA menerima uang tunai dari SUHENDRA
sebesar Rp. 1.200.000,00 untuk sewa SDB ukuran 25,5 cm x 25 cm x
53 cm selama 1 tahun sebesar Rp. 600.000,00 dan uang jaminan kunci
SDB sebesar Rp. 600.000,00
Desember 22 PT. ARJUNA menerima setoran piutang dari pelanggannya dengan cek
melalui PT. BANK MAULANA Cabang Bandung sebesar
Rp.23.000.000,00 untuk keuntungan rekening gironya
Desember 23 LALA menerahkan uang tunai untuk keuntungan rekening tabungannya
sebesar Rp. 16.250.000,-
Desember 25 PT. BANK MAULANA Cabang Surabaya membayar gaji karyawan
bulan Nopember sebesar Rp. 75.000.000,-
Desember 26 MELANI menarik tabungannya untukkeperluan pribadi sebesar
Rp.15.000.000,00
Tanggal
Akun No Akun Debet Kredit
2018
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Kas 1100
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2018 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Giro Pada Bank Lain 1300
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Kredit Yang Diberikan 1400
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Cadangan Kerugian KYD 1410
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Kredit Yang Diberikan KK 1500
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Cadangan Kerugian KYD KK 1510
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Perlengkapan Kantor 1600
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Piutang Bunga 1700
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Gedung 2100
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Peralatan 2200
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Akum. Penyusutan Peralatan 2210
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Kendaraan 2300
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : Akum. Penyusutan Kendaraan 2310
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 1-
NAMA AKUN : RAK Cabang 3200
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 2-
NAMA AKUN : Utang Usaha 1100
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 2-
NAMA AKUN : Utang Beban 1200
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 2-
NAMA AKUN : Utang Beban Bunga Tabungan 1320
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 2-
NAMA AKUN : Utang Beban Bunga Deposito 1330
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Debet
NO. AKUN : 2-
NAMA AKUN : Giro 1400
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 2-
NAMA AKUN : Deposito Berjangka 2100
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 2-
NAMA AKUN : Setor Jaminan Kunci SDB 2200
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 3-
NAMA AKUN : Modal Disetor 1100
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Saldo Awal
NO. AKUN : 4-
NAMA AKUN : Pendapatan Provisi dan Komisi 1200
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 4-
NAMA AKUN : Pendapatan Operasional Lainnya 1300
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 4-
NAMA AKUN : Pendapatan Sewa SDB 1400
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6-
NAMA AKUN : Beban Umum dan Administrasi 1100
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6-
NAMA AKUN : Beban Perlengkapan 1300
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6-
NAMA AKUN : Beban Lain - lain 1400
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6-
NAMA AKUN : Beban Penyusutan Gedung 1500
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6-
NAMA AKUN : Beban Penyusutan Peralatan 1600
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6 -
NAMA AKUN : Beban Bunga Giro 1810
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6 -
NAMA AKUN : Beban Bunga Tabungan 1820
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6 -
NAMA AKUN : Beban Bunga Deposito 1830
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
NO. AKUN : 6 -
NAMA AKUN : Beban Kerugian KYD 1900
Tanggal Saldo
Akun/Keterangan Ref Debet Kredit
2020 Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal
Hal 3
Tanggal
Akun No Akun Debet Kredit
2018
Tanggal
Akun Kode Debet Kredit
2018