PERANGK

AT
JUDUL SKEMA SERTIFIKASI :
ASESMEN
SKEMA SERTIFIKASI
KUALIFIKASI LEVEL II BIDANG
TEKNISI AKUNTANSI YUNIOR
KLASTER :
PENYUSUNAN LAPORAN
KEUANGAN BERBASIS SAK
ETAP
Kode Unit : M.692000.007.02
Judul Unit :
Memproses Entry Jurnal
PENYUSUN :

1. Reni Dirgahari, S.Pd.

2. Yayu Nurhidayah, S.Pd.

2019
Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry
Journal
 UJI KOMPETENSI KEAHLIAN
TAHUN PELAJARAN 2018/2019

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Alokasi Waktu : 120 Menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Mengelola Entry Jurnal

I. PETUNJUK UMUM

1. Tuliskah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada
lembar jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar
soal dan formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang
berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan
dokumen transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. DAFTAR ALAT DAN BAHAN

Nama
No. Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah Ket
Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Alat Tulis Kantor 1. Ballpoint 1
2. Pensil 1
3. Penggaris 1
4. Penghapus 1
2. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
.
Bahan
1. Lembar Soal 1. Identitas perusahaan
2. Kebijakan akuntansi
3. Daftar akun
4. Daftar customers dan vendors
5. Daftar item persediaan,
6. Neraca saldo
7. Daftar saldo akun-akun pembantu
8. Bukti-bukti Transaksi
Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry
Journal
 Nama
No. Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah Ket
Bahan
1 2 3 4 5
2. Lembar Kerja 1. Sales Journal (Jurnal Penjualan)
2. Cash Receipt Journal (Jurnal
Penerimaan kas)
3. Purchases Journal (jurnal
Pembelian)
4. Cash Payment Journal (Jurnal
Pengeluaran kas)
5. General Journal (Jurnal Umum)
6. Petty Cash Journal (Jjurnal Kas
Kecil)
7. Inventory Card (Kartu Persediaan)

III. PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL

1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
a. Sales Journal (Jurnal Penjualan)
b. Cash Receipt Journal (Jurnal Penerimaan kas)
c. Purchases Journal (jurnal Pembelian)
d. Cash Payment Journal (Jurnal Pengeluaran kas)
e. General Journal (Jurnal Umum)
f. Petty Cash Journal (Jjurnal Kas Kecil)
g. Inventory Card (Kartu Persediaan)
4. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan
5. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
6. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit

IV. SOAL/TUGAS

 INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT SEJAHTERA
Alamat : Jalan Dr. Sutomo No. 191 Medan
No. Telepon : (061) 229897
No. Fax : (061) 119855
Email Address : pt.sejahtera@gmail.com
NPWP / NPPKP : 06.387.251.071.000 / 06.387.251.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2013
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-14.51359011
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT : 62534
Mata Uang : Rupiah
Pejabat Penandatangan SPT : …….. (Nama Anda)
Jabatan : Direktur
Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry
Journal
 Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam. Sebagai
distributor, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Medandan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Medan. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga
khusus.

B. Kebijakan Akuntansi
PT SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas
Publik (SAK_ETAP)
b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2018.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari
nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
dan PPN Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sudah dilengkapi dengan Faktur
Pajak.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dilakukan
dengan dana kas kecil.
d. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan Sistem Dana Tetap (Imprest
Fund System)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,00 atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari
nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
dan PPN Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon
akan mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sudah dilengkapi dengan Faktur
Pajak.

Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry

Journal
 5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan
Bukti Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI
1946, JL. PEMUDA NO. 12 Medan.

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah Metode FIFO (First In
First Out)

7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip
harga perolehan (historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di
Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap
akhirbulan

8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Langsung

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN NAMA AKUN

AKUN (VERSI BAHASA INGGRIS) (VERSI BAHASA INDONESIA)

Current Assets : Aset Lancar:

1-1110 Petty Cash Kas kecil
1-1120 Cash in Bank Kas di bank
1-1130 Marketable Securities Surat Berharga
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Bad Debt Cadangan Kerugian Piutang
1-1230 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1430 Value Added Tax – In Pajak Pertambahan Nilai Masukan

Investment Investasi:
1-2100 Stock Invesment Investasi Dalam Saham

Fixed Assets : Aset Tetap:

1-3100 Land Tanah
1-3210 Building Gedung
1-3220 Accumulated Depreciation Building Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Accumulated Depreciation Vehicles Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry
Journal
 1-3401 Equipment Peralatan
1-3401 Accumulated Depreciation Equipment Akumulasi Penyusutan Peralatan

Current Liabilities : Liabiliti Lancar:

2-1110 Credit Card Hutang Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Utang Dagang
2-1211 Accruad Expense Utang Biaya
2-1212 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1213 Value Added Taxes – Out PPN – Keluaran

Long Term Liabilities : Utang Jangka Panjang:

2-2100 Bank BNI 46 Loan Utang Bank BNI 46

Equity : Ekuitas:
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Additional Paid In Capital Selisih harga saham
3-1003 Devident Deviden
3-1004 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi

Revenues : Pendapatan Utama:

4-1100 Sales Penjualan Barang Dagangan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Angkutan
4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Returns Retur Penjualan

Cost Of Goods Sold : Beban Pokok Penjualan:

5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-3000 Purchase Discount Potongan Pembelian

Operating Expenses : Beban Operasi:

6-1100 Wages & Salaries Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expense Beban Iklan
6-1300 Store Promotion Expenses Beban Promosi Toko
6-1400 Utility Expense Beban lain lain
6-1500 Water, Telepon& Electicity expense Beban Telepon, Air dan Listrik
6-2100 Rent Expense Beban Sewa
6-2200 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-2300 Maintenance and Repair Expense Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6-2400 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-2500 Depreciation Expense –Building Beban Penyusutan Gedung
6-2600 Depreciation Expense – Vihicles Beban Penyusutan Kendaraan
6-2700 Depreciation Expenses- Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-2800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2900 Late Fee Expense Beban Denda Keterlambatan

Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry

Journal
 Other Revenues and Gains : Pendapatan/Beban di Luar Usaha
8-1100 Interest Income Pendapatan Bunga
8-1200 Devidend Income Pendapatan Deviden
8-1300 Gain/Loss on Sales Plant Laba Rugi Penjualan Aset Tetap
Aset(Vehicles) (Kendaraan)
Other Expenses and Losses:
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-3100 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan

VI. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2018

No November 30, 2018 December 31, 2017

Account Title
Account D K D K
11100 Petty Cash 4.000.000   2.850.000
11120 Cash In Bank 183.811.550   190.381.547
11130 Marketable Equity Securities     25.000.000
11210 Account Receivable 58.200.000   80.000.000
11220 Allowances for Bad Debts   3.500.000 4.000.000
11230 Employee Receivable 2.000.000   1.500.000
11310 Merchandise Inventory 83.000.000   85.000.000
11320 Store Supplies 7.800.000   7.500.000
11410 Prepaid Rent 11.000.000   6.000.000
11420 Prepaid Insurance 5.250.000   3.000.000
11430 Value Added Taxes In 5.000.000   3.750.000
12100 Investment 57.000.000   56.000.000
13100 Land 276.000.000   225.000.000
13210 Building 289.000.000   288.000.000
13220 Accumulated Depreciation – Building   54.000.000 39.600.000
13301 Vehicles 97.000.000   96.000.000
13302 Accumulated Depreciation – Vehicles   39.000.000 27.000.000
13401 Equipment 61.000.000   60.000.000
13402 Acccumulated Depreciation – Equipment   14.750.000 -
21110 Credit Card  
21210 Account Payable   57.100.000 90.000.000
21211 Accrued Expense   1.975.000 1.200.000
21212 Income Tax Payable   625.000 250.000
21213 Value Added Taxes Out   9.500.000 7.600.000
22100 Bank BNI'46 Medan Loan   142.531.547 230.331.547
31000 Command Stock   400.000.000 400.000.000
31001 Retained Earning   330.000.000 330.000.000
31002 Devidend 41.000.000  
31003 Income Summary    
41100 Sales   640.145.000
42100 Freight Collected   8.500.000
42200 Late Fee Collected   3.500.000
42300 Sales Discount 9.500.000  
42400 Sales Return 10.000.000  
51100 Cost Of Goods Sold 324.440.000  
52000 Freight Paid 2.220.000  
53000 Purchases Discount    
61100 Wages & Salaries 52.550.000  
61200 Advertising Expense 20.500.000  
61400 Utility Expense 9.200.000  
61500 Water, Telepon & Electricity Expense 6.400.000  
Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry
Journal
 No November 30, 2018 December 31, 2017
Account Title
Account D K D K
62100 Rent Expense 21.000.000  
62200 Supplies Expense 8.600.000  
62300 Maintenance and Repair Expense 10.300.000  
62400 Bad Debts Expense -  
62500 Depreciation Expense – Building 14.200.000  
62600 Depreciation Expense – Vehicles 12.000.000  
62700 Depreciation Expense – Equipment 14.750.000  
62800 Insurance expense 9.950.000  
62900 Late Fee Expense  
81100 Interest Income   4.750.000
81200 Devidend Income   31.500.000
81300 Gain/Loss Sales Vehicles -  
91100 Interest Expense 18.981.547  
91200 Bank Service Charge 8.500.000  
93100 Income Tax Expense 7.223.450  
  Jumlah  1.741.376.547 1.741.376.547 1.129.981.547 1.129.981.547

VII. DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER& PERSEDIAAN BARANG DAGANG

1. DAFTAR CUSTOMER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Benua 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 Medan Telp 1/10 net 30
Jaya (061)428945
C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 32Medan Tlp. 1/10 net 30
(061) 788 905
C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, Medan Tlp. 1/10 net 30
(061) 228 908
C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp. (061) 665 1/10 net 30
450

Nama Saldo No Faktur Mata Uang Pajak Tgl Faktur

Toko Benua Jaya 23.100.000 FPJ11-10 Rupiah T 20/11/2018
Toko Serasi 17.000.000 FPJ11-11 Rupiah T 25/11/2018
Toko Angel - Rupiah T
Toko Kencana 18.100.000 FPJ11-12 Rupiah T 30/11/2018
Jumlah 58.200.000

1. DAFTAR SUPPLIER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

S001 PT Nusa Indah 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. 2/10 net 50
(061) 564 610 350
S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan 2/10 net 50
Tlp. (061) 460 397 620
S003 PT Mekar Nusa 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50
Dua Kapuk, Medan Tlp. (061)
619 300 560

Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry

Journal
 Nama Pajak Saldo No Faktur Tgl Faktur Mata Uang
PT Nusa Indah T 23.600.000 NP8-11 18/10/2018 Rupiah
PT Dian Persada T 33.500.000 LIJ-14 30/11/2018 Rupiah
PT Mekar Nusa Dua T - - - Rupiah
Jumlah 57.100.000

2. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

No. Deskripsi Barang Kuantitas Harga/ Unit Total Harga

SG-F Samsung Galaxy Fame 82 500.000 Rp41.000.000
SG-V Samsung Galaxy V 70 600.000 Rp42.000.000

Kode unit : M.692000.007.02 Judul Unit : Memproses Entry

Journal
VIII. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT SEJAHTERA  
Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Medan
 
VOUCHER KAS KECIL

  Nomor : VKK12-1
  Tanggal : 2 Des 2018
 
  Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan 
  Jumlah Rp. 800.000,-      
  Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko (1-1320)
 
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
 
  Indri Mrs Rn
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)
           

PT SEJAHTERA    
Dokumen 2
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
FAKTUR
COPY
       
  No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2018
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 2 Desember 2018  
  Toko Benua Jaya Purchase Order# PO-BJ-12-1    
  Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30    
  Medan Freight FOB Shipping point  
  No Faktur Pajak 010.900-14.51359011
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  18 SG-F SamsungGalaxy Fame 800.000 14.400.000 PPN  
  12 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 10.800.000 PPN  
        Sub Total 25.200.000    
    PPN 10% 2.520.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T  
        Total 27.755.000    
   
  Dua puluh tujuh juta tujuh ratus lima puluh lima ribu rupiah  
  Disetujui Oleh: Sales Dept.:  
   
  HS Ang  

  Hery Saputra Anggita  

               
PT SEJAHTERA    
Dokumen 3
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL

  Nomor :
VKK12-2  
  Tanggal :
5 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71Medan      
  Jumlah Rp. 975.000,-        
  Dengan huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah  
Tagihan rekening Telepon, pdam dan listrik bulan November 2018 (2-
  Keterangan 1211)  
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Ningr Rend

   
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)  
             

PT SEJAHTERA          
Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS
 
  Nomor : BKM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5/12/2018  
   
  Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan  
  Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    18.100.000 181.000   17.919.000  
             
  Dengan huruf Tujuh belas juta sembilan ratus sembilan belas ribu rupiah  
  Pelunasan faktur FPJ11-12 ,30 November 2018.  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
Indri Mrs
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     
PT NUSA INDAH    
Dokumen 5
Jl. Gajah No 4 MEDAN  
FAKTUR
      Nomor : NP2-12  
  Tanggal: 5 Des. 2018  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2018  
  PT SEJAHTERA Order Pembelian# 001-12    
  Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Medan   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
No Faktur Pajak 010.900-14.41367012
   
Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
  20 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 10.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN  
        Sub Total 16.000.000    
    PPN 10% 1.600.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 0  
        Jumlah 17.600.000    
  Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  

  YY Sand  
  Yayan Sandra  
               

PT SEJAHTERA    
Jl Dr Sutomo 191 Medan    Dokumen 6 
 
  BUKTI MEMORIAL Nomor :BM12-1
  Tanggal :5 Desember 2018

  Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Nusa
Indah Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2018
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-

2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,-
Rp. 2.200.000.-
PPN 10% Rp. 220.000,-
Total Rp 2.420.000-
Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah
 
 
  Dibukukan oleh: Disetujui
  ...........................
Indri
(Indriyani)
PT SEJAHTERA    
Dokumen 7
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
FAKTUR
      COPY  
  No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 8 Desember 2018  
  Toko Serasi Purchase Order# 010    
  Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30    
  Medan   Freight FOB Shipping point  
No Faktur Pajak 010.900-14.51359012
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
  No.  
  10 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 8.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN  
   
        Sub Total 17.000.000    
    PPN 10% 1.700.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 150.000 N-T  
        Total 18.850.000    
   
  Delapan belas juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah  
   
  Disetujui: Bagian. Penjualan.:  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

PT SEJAHTERA          
Dokumen 8
Jl Dr Sutomo 191 Medan          

BUKTI PENGELUARAN KAS  

  Nomor :BKK12-1  
  Tanggal : 9 Desember 2018
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. cek :10-12-2018  
   
Dibayar
  kepada PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22Medan      
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    33.500.000,00 670.000,00 32.830.000,00  
  Dengan huruf Tiga puluh dua juta delapan ratus tiga puluh ribu rupiah      
  Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2018    
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar Diterima oleh:  
  Masr  
  Indri Gtt  
  ___________ (Indriyani) Marsanti (Gatot S)  
  
                   

PT SEJAHTERA    
Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      Nomor : NK12-1    
NOTA KONTAN
  Tanggal: 9 Des 2018  
  Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2018  
  Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus  
  Syarat pengiriman FOB Shipping point  
      No Faktur Pajak 010.900-14.51359013
   
Kode  
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
  5 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 4.000.000 PPN  
  7 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 6.300.000 PPN  
  Sub Total 10.300.000  
        Diskon 2% 206.000    
Harga setelah diskon 10.094.000
    PPN 10% 1.009.400    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T  
        Jumlah 11.238.400    
  Sebelas juta dua ratus tiga puluh delapan ribu empat ratus rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

PT SEJAHTERA          
Dokumen 10
Jl Dr Sutomo 191 Medan          

BUKTI PENGELUARAN KAS  

  Nomor :BKK12-2  
  Tanggal :10 Desember 2018
Uang
  Tunai   Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2018  
   
Dibayar
  kepada Pemegang Kas Kecil          
   
Perincian Pengisian kembali dana kas kecil 1.775.000
     
Dengan
  huruf Satu juta tujuh ratus tujuh puluh lima ribu rupiah  
Dibukukan
  oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
 
  Indri Mars Ningr  
  _______ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)  
 ____
                     

PT SEJAHTERA          
Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Medan          

BUKTI PENERIMAAN KAS  

  Nomor : BKM12-2  
  Tanggal : 11 Des 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2018  
   
  Diterima dari Tn Samsudin, Medan          
  Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000  
  Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah          
  Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh  
Keterangan
  perusahaan.  
   
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
   
  Indri Mars  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

PT SEJAHTERA          
Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS
 
  Nomor : BKM12-3  
  Tanggal : 12 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2018  
   
  Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    17.000.000 - 17.000.000  
  Dengan huruf Tujuh belas juta rupiah      
  Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018  

   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  

  Indri Mars  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     
PT SEJAHTERA          
Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
  Tanggal :13 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 13-12-2018  
   
  Dibayar kepada Kas Negara melalui Kantor Pos        
  Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)  
    PPN Keluaran 9.500.000  
PPN Masukan (5.000.000) 5.125.000
Utang PPH Karyawan 625.000
                     
  Dengan huruf Lima juta seratus dua puluh lima ribu rupiah  
   
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Yl  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)  
                     

PT DIAN PERSADA    
Dokumen 14
Jl. MT Haryono 22, Medan  
FAKTUR
      Nomor : LI4-12  
  Tanggal: 13 Des 2018  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 13 Desember 2018  
  PT SEJAHTERA Order Pembelian# 032    
  Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Medan   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
No Faktur Pajak 010.900-14.21257222
   
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  20 SG-F Samsung Galaxy Fame 600.000 12.000.000 PPN  
  20 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 12.000.000 PPN  
        Sub Total 24.000.000    
    PPN 10% 2.400.000    
    Denda Keterlambatan 1%  
        Jumlah 26.400.000    
  Dua puluh enam juta empat ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
Snd Rtn
 Suhendra   Retno

PT SEJAHTERA    
Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 14 Desember 2018  
  Toko Angel Purchase Order# 012    
  Jl Serma Haryono2A Termin 1/10, N/30    
  Medan Freight FOB Shipping point  
  No Faktur Pajak 010.900-14.51359014
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  7 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 5.600.000 PPN  
  7 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 6.300.000 PPN  
        Sub Total 11.900.000    
    PPN 10% 1.190.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 145.000 N-T  
        Total 13.235.000    
  Tiga belas juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah  
   
  Disetujui: Sales Dept.:  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

PT SEJAHTERA          
Dokumen 16
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-4  
  Tanggal :20 Desember 2018
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 20-12-2018  
   
  Dibayar kepada PT NUSA INDAH , MEDAN        
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    23.600.000 236.000 23.836.000  
  Dengan huruf Dua puluh tiga juta delapan ratus tiga puluh enam ribu rupiah  
  Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2018  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Hendra  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)  
                   
PT SEJAHTERA          
Dokumen 17
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-5  
  Tanggal :26 Des 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-5 Tgl.Cek : 26-12-2018  
   
  Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan  
  Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    9.849.682 1.150.318 11.000.000   
               
           
  Dengan huruf Sebelas juta rupiah    
  Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2018  
Keterangan
       
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Ags  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)  
                     

PT SEJAHTERA          
Dokumen 18
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
  Tanggal :30 Des 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Tgl. Cek : 30-12-2018  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
Pot Angsuran
Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 Jumlah Dibayar
  utang  
    13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000
12 .633.800  
 
         
  Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah  
  Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________  
                     
“SELAMAT & SUKSES”