6018-SPK - Memproses Entry Jurnal

SOAL PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan : SMK KARTIKA X-2 JAKARTA

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 120 Menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Mengelola Entry Jurnal
I. PETUNJUK UMUM
1. Tuliskah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
II. DAFTAR ALAT DAN BAHAN
Nama
No. Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah Ket
Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Alat Tulis Kantor 1. Ballpoint 1
2. Pensil 1
3. Penggaris 1
4. Penghapus 1
2. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
.
Bahan
Nama
No. Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah Ket
Bahan
1 2 3 4 5
1. Lembar Soal 1. Identitas perusahaan
2. Kebijakan akuntansi
3. Daftar akun
4. Daftar customers dan vendors
5. Daftar item persediaan,
6. Neraca saldo
7. Daftar saldo akun-akun pembantu
8. Bukti-bukti Transaksi
2. Lembar Kerja 1. Sales Journal (Jurnal Penjualan)
2. Cash Receipt Journal (Jurnal
Penerimaan kas)
3. Purchases Journal (jurnal
Pembelian)
4. Cash Payment Journal (Jurnal
Pengeluaran kas)
5. General Journal (Jurnal Umum)
III. PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL

1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
a. Sales Journal (Jurnal Penjualan)
b. Cash Receipt Journal (Jurnal Penerimaan kas)
c. Purchases Journal (jurnal Pembelian)
d. Cash Payment Journal (Jurnal Pengeluaran kas)
e. General Journal (Jurnal Umum)
4. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan
5. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
6. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit
IV. SOAL/TUGAS
 INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT ALAM SUTERA ASRI
Alamat : Jalan Kaliurang No.15 Yogyakarta
No. Telepon : (0274) 273875
No. Fax : (0274) 273875
Email Address : pt.sejahtera@gmail.com
NPWP / NPPKP : 06.387.251.071.000 / 06.387.251.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2013
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-14.51359011
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT : 62534
Mata Uang : Rupiah
Pejabat Penandatangan SPT : …….. (Nama Anda)
Jabatan : Direktur
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli kain. Sebagai distributor,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa
importir di Jawa Tengah dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Yogyakarta dan Jawa Tengah. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara
eceran dengan harga khusus.
B. Kebijakan Akuntansi
PT ALAM SUTERA ASRI mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas
Publik (SAK_ETAP)
b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2019.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
d. Termin pembayaran 2/10 net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sudah dilengkapi dengan Faktur
Pajak.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dilakukan
dengan dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap
(Fluctuation Fund System)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 5.000.000,00 atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai
penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang.
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon
akan mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sudah dilengkapi dengan Faktur Pajak.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan
Bukti Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI
1946, JL. PEMUDA NO. 12 Yogyakarta.
6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah Metode FIFO (First In
First Out)
7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip
harga perolehan (historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di
Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan
8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Langsung
V. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
Current Assets :
1-1110 Cash in Bank Kas di Bank
1-1120 Petty Cash Kas Kecil
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atas
Cadangan Kerugian
Piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang
Dagangan
1-1320 Office Supplies Perlengkapan Kantor
1-1410 Prepaid Rent Asuransi Dibayar
Dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Sewa Dibayar Dimuka
1-1510 PPN Income PPN Masukan
Investment
1-2100 Stock Invesment Investasi Dalam Saham
Fixed Assets :
1-3100 Land Tanah
1-3210 Building At Cost Gedung
1-3220 Building Accumulated Depr. Akum. Peny Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Vehicle Accum Dep Akumulasi Penyusutan
Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3402 Equipment Accum Dep Akumulasi Penyusutan
Peralatan
Current Liabilities :
2-1110 Credit Card Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1211 Accruad Expense Hutang Biaya
2-1212 Income Tax Payable Hutang Pajak
Penghasilan (PPh)
2-1213 PPN Payable Hutang PPN
2-1310 PPN Outcome PPN Keluaran
Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang Jangka Panjang
Equity :
3-1100 Common Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earning Laba Ditahan
3-1300 Income Summary Ikhtisar Laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales of Merchandise Penjualan Barang
Dagangan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Angkutan
4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of Goods Sold Harga Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban Transportasi
Pembelian
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expense Beban Iklan
6-1200 In Store Promotion Expense Beban Promosi Toko
6-1210 Utility Expense Beban Lain-Lain
6-1220 Telepon Expense Beban Telepon
6-2300 Rent Expense Beban Sewa
6-2400 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-2500 Maintenance and Repair
Expense Beban Reparasi
6-2600 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-2700 Depreciation Expense Beban Depresiasi Aktiva
Tetap (Peralatan)
6-2800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2900 Late Fee Expense Beban Denda
6-3100 Wages & Salaries Beban Upah dan Gaji
Other Revenues and Gains :

Pendapatan Bunga
8-1000 Interest Income
8-2000 Deviden Income Pendapatan Deviden
8-3000 Gain/Loss Sales Vehicle Laba Rugi Penjualan
Kendaraan
Other Expenses and Losses :
9-1000 Interest Expense Beban Bunga
9-2000 Bank Service Charge Beban Administrasi
Bank
9-3000 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan
(PPh)
VI. Neraca SaldoPer 30 N0vember 2019
PT. ALAM SUTERA ASRI

NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2019
(dalam rupiah)
No. Account Account Name Debit Credit
11110 Cash in Bank 280,500,000
11120 Petty Cash 8,000,000
11210 Accounts Receivable 120,000,000
11220 Allowance for Doubtful Debt 8,000,000
11310 Merchandise Inventory 170,000,000
11320 Office Supplies 14,000,000
11410 Prepaid Rent 12,000,000
11420 Prepaid Insurance 20,000,000
11510 PPN Income 120,000,000
12100 Stock Investments 680,000,000
13100 Land 700,000,000
13210 Building at Costs 350,000,000
13220 Building Accumulated Depr. 50,000,000
13301 Vehicle at Cost 180,000,000
13302 Vehicle Accumulated Depr. 30,000,000
13401 Equiptment at Cost 150,000,000
13402 Equiptment Accumulated Depr. 50,000,000
21110 Credit Card 10,000,000
21210 Accounts Payable 160,000,000
21211 Accruad expenses 5,000,000
21310 PPN Outcome 150,000,000
22100 Bank Mandiri Loan (KUK) 250,000,000
31100 Common Stock 1,600,000,000
31200 Retained Earning 150,000,000
41100 Sales of Merchandise 1,240,000,000
42100 Freight Collected 20,000,000
42200 Late Fee Collected 5,000,000
42300 Sales Discount 18,000,000
51100 Cost of Good Sold 650,500,000
52000 Freight Paid 2,500,000
53000 Purchase Discount 2,500,000
61100 Advertising Expense 28,000,000
61200 In Store Promotion Expense 18,000,000
62100 Utility Expense 15,500,000
62200 Telephone Expense 15,000,000
62300 Rent Expense 25,000,000
62400 Supplies Expense 20,000,000
62500 Maintenance and Repair Expense 20,000,000
62600 Bad Debt Expense 6,000,000
62700 Depreciation Expense 30,500,000
62800 Insurance Expense 15,000,000
62900 Late Fee Expense
63100 Wages & Salaries 65,000,000
81000 Interest Income 10,000,000
82000 Devidend Income 20,000,000
91000 Interest Expense 12,000,000
Catatan Neraca Saldo
NO KETERANGAN JUMLAH
Rp.680.000.00
1. Nilai Stock Investment meliputi: 0
200 lbr Saham PT GPTang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,-
ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis Rp.
2. Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 25.000.000,- 700.000,-
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Rp.
3. Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis - 1.400.000,-
Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Rp.
4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - 800.000,-
“Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
VII. DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER DAN PERSEDIAAN
BARANG DAGANG
Daftar Customer
Kebijakan kredit
Kode Nama NPWP Alamat
(termin)
C001 Toko Elok 6.345.569.5.406.421 Jl. A. Yani 44 Yogyakarta 1/10 net 30
Tlp. (0274) 428 745
C002 Toko Asri 6.345.569.8.655.000 Jl. Palasari B/14 Salatiga 1/10 net 30
Tlp. (0298) 788 905
C003 Toko Indah 6.542.569.8.864.000 Jl. Pahlawan 2A, Klaten 1/10 net 30
Tlp. (0272) 228 908
C004 6.750.569.8.915.000 Jl. Cikutra 20, Solo 1/10 net 30
Toko Damai Tlp. (0271) 665 450
Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2019

Nilai Piutang
Kode Keterangan
(Rp.)
C001 Toko Elok
Faktur FPJ11-8, 20 Nop. 2019 40.000.000
C002 Toko Asri
Faktur FPJ11-11, 25 Nop. 2019 60.000.000
C004 Toko Damai
Faktur SPJ11-12, 30 Nop. 2019 20.000.000
Jumlah 120.000.000
DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG
Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat
kredit (termin)
S001 PT Baruna 1.345.569.5.406.421 Jl. Rajawali 20 , Semarang 2/10 net 30
Tlp. (024) 564 610 350
S002 PT Sahabat 1.520.569.8.655.000 Jl. Samarinda No. 3 Ungaran 2/10 net 30
Tlp. (024) 460 397 620
S003 PT Kiara 1.542.569.8.864.000 Jl. Tentara Pelajar No 17, Banyumas 2/10 net 30
Tlp. (0281) 619
300 560
Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2019
Nilai Hutang
Kode Keterangan
(Rp.)
S001 PT Baruna 50.000.000
Faktur NP8-11, 18 Nop. 2019
S002 PT Sahabat 65.000.000

Faktur LI14-11, S. 26 Nop. 2019
S003 PT Kiara 45.000.000
Faktur MN22-11, 30 Nop. 2019
Jumlah 160.000.000
Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2019
Saldo Persediaan Nilai
Item No. Nama Produk
Unit Harga/meter Persediaan
UN-M05 Kain Chiffon 75 1.200.000 90.000.000
UN-M07 Kain Sutera 50 1.600.000 80.000.000
170.000.000
DOKUMEN TRANSAKSI :

Dokumen 1
Jl. Kaliurang No 15 Yogyakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Desember 2019
Dibayarkan kepada Percetakan Sarinah , Jl.A.Yani No.13 Yogyakarta

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Sari Indrayana Susanti Dani
Sari (Indrayana) (Susanti) Dani
PT. ALAM SUTERA ASRI Dokumen

Jl. Kaliurang No 15 Yogyakarta 2
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2019
Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2019

Toko Andani Purchase Order# --
Jl A. yani 40 Termin 1/10, N/30
Yogyakarta Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

20 UN-M05 Kain Chiffon 1.500.000 30.000.000 PPN
15 UN-M07 Kain Sutera 2.000.000 30.000.000 PPN
Sub Total 60.000.000

PPN 10% 6.000.000
Late Fees 1% Freight Collected 300.000 N-T
Total 66.300.000
Approve by: Sales Dept.:
Budi
Indrayana
Indrayana Budi
PT. ALAM SUTERA ASRI Dokumen 3
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 4 Des 2019
Dibayarkan kepada Toko Grand Store, Jl Mataram No.70 Yogyakarta

Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
Sari Indrayana Susanti Salim
Sari (Indrayana) (Susanti) Salim

Dokumen 4
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Gajah Mada No.21 Yogyakarta

Tujuh ratus lima puluh ribu
Dengan huruf rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2019
Sari Indrayana Susanti Salim
Sari (Indrayana) (Susanti) Salim

Dokumen 5
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
5 Desember
Tanggal : 2019
No.Cek: Tgl..
Uang Tunai Cek V B13 Cek : 5-12-2019
Diterima dari Toko Damai, Jl. Cikutra 20 Solo

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
20.000.000 200.000 19.800.000
Dengan huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur No. SPJ11-12, 30 Nop. 2019
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indrayan
Sari a Susanti
Sari (Indrayana) (Susanti)
PT Maxmara
Dokumen 6
Jl. Cemara 20 Yogyakarta
FAKTUR Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2019
Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2019

PT. ALAM SUTERA ASRI Order Pembelian# 001-12
Jl. Kaliurang No 15 Yogyakarta Syarat pembayaran 2/10 net 30
Syarat pengiriman FOB Shipping point
Kd
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk

PPN 10% 3.760.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 41.360.000
Empat puluh satu juta tiga ratus enam puluh ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
Ilham Sujadi
Ilham Sujadi
Dokumen 7
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Indrayana
Isi Memo Retur pembelian ke PT Maxmara Yogyakarta , atas Faktur
no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2019:
2 meter Kain Chiffon @ Rp. 1.200.000,- total Rp. 2.400.000,-
2 meter Kain Sutera @ Rp. 1.600.000,- total Rp. 3.200.000,-
Rp .5.600.000,-
PPN 10% Rp. 560.000,-
Total Rp 6.160.000-
Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Maxmara
Dibukukan oleh:
Sari
Sari
PT Maxmara
Dokumen 8
Jl. Cemara 20 Yogyakarta
NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12

Tanggal: 6 Desember 2019
PT. ALAM SUTERA

ASRI Atas Faktur No. NP2-12
Jl. Kaliurang No 15 Yogyakarta Tertanggal 5 Desember 2019
Order Pembelian ---
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Kd
Sub Total 5.600.000
PPN 10% 560.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T
Jumlah 6.160.000
Enam juta seratus enam puluh ribu rupiah

Sandra Dewi
Sandra Dewi

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
PT PLN Jl Merdeka 35
Dibayarkan kepada Yogyakarta
Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2019

Sari Indrayana Susanti
Sari (Indrayana) (Susanti) ___________

Dokumen 10
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5
8 Desember
Tanggal : 2019
Dibayarkan PDAM Jl Tentara Pelajar 15

kepada Yogyakarta
Dengan huruf Enam ratus ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2019
Dibayar Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2019
Dibayar kepada PT Kiara, Banyumas

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
45.000.000 900.000 44.100.000
Dengan huruf Empat puluh empat juta seratus ribu rupiah.
Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2019
Keterangan

Sari (Indrayana) (Susanti) ____________

Dokumen 12
FAKTUR COPY

Toko Asri Purchase Order# 010
Jl. Palasari B/14 Salatiga Termin 1/10, N/30
Freight FOB Shipping point


PPN 10% 2.800.000
Total 31.100.000
Tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah

Indrayana Budi
Indrayana Budi

Dokumen 13
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2019

Toko Santana Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Sol
o Syarat pengiriman FOB Shipping point
Kd

PPN 10% 2.900.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 200.000 N-T
Jumlah 32.100.000
Tiga puluh dua juta seratus ribu rupiah

Indrayana Budi
Indrayana Budi

Dokumen 14

Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2019
Dibayar kepada PT Sahabat, Ungaran

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
65.000.000 - 65.000.000
Enam puluh lima juta rupiah
Dengan huruf
Keterangan Pelunasan Faktur LI14 -11 tertanggal 26 November 2019
Susant
Sari Indrayana i

Dokumen 15

Nomor : BKM12-2
11 Desember
Tanggal : 2019
No.Cek:
Uang Tunai Cek v AM12 Tgl. Cek : 11-12-2019
Diterima dari Tuan Sanjaya, Semarang

Harga pasar kendaraan Rp.165.000.000
Perincian (vehicle) ,-
Dengan
huruf Seratus enam puluh lima juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh
Keterangan
Perusahaan
Indrayan
Sari a Susanti
Sari (Indrayana) (Susanti)

Dokumen 16

Nomor : BKM12-3
12 Desember
Tanggal : 2019
No.Cek: Tgl.
Uang Tunai Cek v KC9 Cek : 12-12-2019
Diterima dari Toko Asri, Salatiga

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
60.000.000 - 60.000.000
Dengan huruf Enam puluh juta rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2019
Keterangan

Indrayan
Sari a Susanti
(Sari) (Indrayana) (Susanti)
PT BARUNA
Dokumen 17
Jl. Rajawali 20 , Semarang
FAKTUR Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2019
PT. ALAM SUTERA ASRI Order Pembelian# 032
Jl. Kaliurang No 15 Yogyakarta Syarat pembayaran 2/10 net 30
Syarat pengiriman FOB Shipping point
Kd

PPN 10% 5.840.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 64.240.000
Enam puluh empat juta dua ratus empat puluh ribu rupiah
Ade
Ade Salman

Dokumen 18
FAKTUR COPY

Toko Cempaka Purchase Order# 012
Jl Pahlawan 2A Termin 1/10, N/30
Surakarta Freight FOB Shipping point

PPN 10% 3.500.000
Freight
Late Fees 1% Collected 300.000 N-T
Total 38.800.000
Tiga puluh delapan juta delapan ratus ribu rupiah

Indrayana
Indrayana Budi

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-6
Dibayarkan kepada Service “Beranda”

Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat


Dokumen 20
Nomor :BKK12-3
Dibayar kepada PT BARUNA, Semarang

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
50.000.000 500.000 50.500.000
Lima puluh juta lima ratus ribu rupiah

Dengan huruf
Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2019


Dokumen 21
FAKTUR COPY

Toko Indah Purchase Order# 0110
Jl. Pahlawan 2A Termin 1/10, N/30
Klaten Freight FOB Shipping point


PPN 10% 4.250.000
Total 47.150.000
Empat puluh tujuh juta seratus lima puluh ribu rupiah

Indrayana Budi
Indrayana Budi

Dokumen 22

Nomor :BKK12-4
:30 Desember
Tanggal 2019
Tgl.
Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-5 Cek : 30-12-2019
Dibayar kepada CITY BANK, Yogyakarta
Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
10.000.00
10.000.000 - 0
Dengan huruf Sepuluh juta rupiah

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2019
Keterangan

Indrayan
Sari a Susanti


Nomor :BKK12-5
:31 Desember
Tanggal 2019
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2019
Dibayar kepada BANK MANDIRI, Bandung

Perincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
20.000.00
0 2.000.000 22.000.000
Dengan huruf Dua puluh dua juta rupiah

Keterangan Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2019.
Disetujui
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Dokumen 24
Nomor :BKK12-6
Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
10.000.00
0 -
Potongan PPh ps.21
(Rp205.000) 9.795.000
Dengan huruf Sembilan juta tujuh ratus sembilan puluh lima ribu rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2019
Keterangan

Indrayan
Sari a Susanti

Dokumen 25

Nomor :BKK12-7
:31 Desember
Tanggal 2018
Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2019
Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil Rp. 4.500.000,-
Dengan huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah

Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2019
Keterangan


6018-SPK - Memproses Entry Jurnal

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

6018-SPK - Memproses Entry Jurnal

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : SMK KARTIKA X-2 JAKARTA

II. DAFTAR ALAT DAN BAHAN

III. PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL

6. Persediaan Barang Dagangan

8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Langsung

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

Long Term Liabilities :

Cost Of Goods Sold :

Other Revenues and Gains :

PT. ALAM SUTERA ASRI

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2019

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

S002 PT Sahabat 65.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

PT. ALAM SUTERA ASRI

Dibayarkan kepada Percetakan Sarinah , Jl.A.Yani No.13 Yogyakarta

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Sari Indrayana Susanti Dani

Sari (Indrayana) (Susanti) Dani

PT. ALAM SUTERA ASRI Dokumen

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2019

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

Sub Total 60.000.000

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada Toko Grand Store, Jl Mataram No.70 Yogyakarta

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Sari Indrayana Susanti Salim

Sari (Indrayana) (Susanti) Salim

PT. ALAM SUTERA ASRI

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Gajah Mada No.21 Yogyakarta

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Sari Indrayana Susanti Salim

Sari (Indrayana) (Susanti) Salim

BUKTI PENERIMAAN KAS

Diterima dari Toko Damai, Jl. Cikutra 20 Solo

Dengan huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2019

Sub Total 37.600.000

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12

PT. ALAM SUTERA

Disetujui oleh Bagian Penjualan

PT. ALAM SUTERA ASRI Dokumen 9

VOUCHER KAS KECIL

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

PT. ALAM SUTERA ASRI

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan PDAM Jl Tentara Pelajar 15

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2019

Dibayar kepada PT Kiara, Banyumas

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Sari Indrayana Susanti

PT. ALAM SUTERA ASRI

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2019

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

Sub Total 28.000.000

Tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah

PT. ALAM SUTERA ASRI

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2019

Sub Total 29.000.000