DOKUMEN NEGARA Paket

4
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN
TAHUN PELAJARAN 2019/2020

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6021
Alokasi Waktu : 120 menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan
Manufaktur (Entry Jurnal)

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada
lembar jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal
dan formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna
hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit
12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

Nama
No. Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Alat Tulis Kantor 1. Ballpoint Hitam 1
2. Ballpoint Merah 1
3. Pensil 1
4. Penggaris 1
5. Penghapus 1
2. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
Bahan

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/21

 Nama
No. Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3 4 5
1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas 1 set
perusahaan dan usaha pokok,
kebijakan akuntansi, daftar akun,
daftar customers dan vendor, daftar
item persediaan, neraca saldo per
30 Nopember 2018 dan daftar saldo
akun-akun pembantu (Account
Receivable, Account Payable dan
Inventory) per 30 Nopember 2018
2. Lembar Dokumen Berisi bukti-bukti transaksi 1 set
Transaksi. keuangan Desember 2018 yang
diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya
transaksi.

III. SOAL/TUGAS

Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Manufaktur (Entry Jurnal)

Langkah Kerja :
1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini :
 Sales Journal + Rekapitulasi
 Cash Receipt Journal + Rekapitulasi
 Purchases Journal + Rekapitulasi
 Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5)
 General Journal / Petty Cash Journal + Rekapitulasi
 Inventory Card
4. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus
menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
5. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda
dokumen tersebut telah dibukukan.

IV. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : CV. ROTI JAYA
Alamat : Jalan Kramat Jaya no. 490, Jakarta
NPWP : 05.947.634.4-045.000
No. Telpon/Fax : 021-4401234
Email : rotijaya@yahoo.co.id
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha pembuatan/produksi roti tawar Kebijakan
Akuntansi CV. ROTI JAYA mengambil kebijakan Akuntansi sebagai berikut:

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/21

 1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan Tanpa
Akuntabilitas Publik (SAK_ETAP)
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2018.
c. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
d. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
e. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
c. Termin pembayaran net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi
nilai utang.
d. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
e. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai
penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran (VAT Out).
c. Termin pembayaran net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
e. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti
Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI’46 JL.
Kramat Jaya, Jakarta

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Persediaan terdiri dari Persediaan Bahan Baku dan Penolong, Persediaan Barang
Dalam Proses dan Persediaan Barang Jadi
b. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
c. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah rata-rata bergerak

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/21

 7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan (historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan

8. Perusahaan menggunakan metode Harga Pokok Proses dalam mengumpulkan Biaya

Produksi

9. Biaya Overhead Pabrik digunakan untuk menampung pembebanan biaya gaji, biaya
penyusutan bagian pabrik dan biaya overhead lainnya.

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/21

V. DATA-DATA KEUANGAN AWAL PERIODE

DAFTAR CUSTOMER TETAP

Toko Harum Toko Sebelah Konsumen Tunai
Card ID C01 C02 C03
Address Jl. Mantang No. 23 Jl. Bhayangkara No 27
City Jakarta Utara Jakarta Utara
State DKI Jakarta DKI Jakarta
Post code
Country Indonesia Indonesia
Phone 0812345678 081587654
Contack Ida Hani
Saldo Piutang Rp 700.000 Rp 1.100.000

DAFTAR SUPPLIER
Toko Berkah Toko Sandang
Card ID S01 S02
Address Jl. Cendrawasih No 03 Jl. Kramat No. 56
City Jakarta Utara Jakarta
State DKI Jakarta DKI Jakarta
Post code
Country Indonesia Indonesia
Phone 0878234567 021 3426374
Contack Wawan Ratu
Saldo Utang Rp 1.200.000 Rp 10.000.000

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/21

 CV. ROTI JAYA
NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2018

No November 30, 2018

ACCOUNT TITLE Tipe Akun
Akun DEBIT CREDIT
11100 Kas Ditangan Cash/Bank 3.000.000  
11120 Kas Bank Cash/Bank 19.123.250  
11130 Piutang Usaha Account Receivable 1.800.000  
Persediaan Bahan Baku dan
11210 Inventory 2.064.350  
Penolong
Persediaan Barang Dalam
11220 Inventory    
Proses
11230 Persediaan Produk Jadi Inventory 443.300  
11310 Perlengkapan Pabrik Other Current Assets 8.000.000  
11500 PPN-Masukan Other Current Assets 975.000  
12100 Tanah Fixed Asset 182.500.000  
12200 Bangunan Fixed Asset 130.000.000  
Accumulation
12210 Akum. Penyu. Bangunan   28.132.000
Depreciation
12300 Kendaraan Fixed Asset 36.000.000  
Accumulation
12310 Akum. Penyu. Kendaraan   15.840.000
Depreciation
12400 Peralatan Fixed Asset 24.000.000  
Accumulation
12410 Akum. Penyu. Peralatan   19.125.000
Depreciation
21100 Utang Usaha Account Payable   11.200.000
Other Current
21200 Utang Gaji dan Upah    
Liability
Other Current
21300 Utang Beban   38.000.000
Liability
Other Current
21400 Utang Pajak    
Liability
Other Current
21600 PPN- Keluaran   1.050.000
Liability
31000 Modal Wawan Equity   287.821.900
32000 Prive wawan Equity 730.000  
41000 Penjualan Renenue   45.180.000
41100 Retur Penjualan    
51000 Harga Pokok Penjualan Cost of Goods Sold 25.100.000  
51100 Biaya Tenaga Kerja Langsung Cost of Goods Sold    
51200 Biaya Overhead Pabrik Cost of Goods Sold    
61000 Beban Pajak Expense 400.000  
62000 Beban Pemeliharaan Expense    
63000 Beban Perlengkapan Expense    
64000 Beban Penyu. Bangunan Expense 4.951.000  
65000 Beban Penyu. Peralatan Expense 3.125.000  
66000 Beban Penyu. Kendaraan Expense 2.872.000  

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/21

67000 Beban Listrik Air dan Telpon Expense 2.300.000  
No
ACCOUNT TITLE Tipe Akun November 30, 2018
Akun
81000 Pendapatan Bunga Other Income   560.000
82000 Pendapatan lain-lain Other Income   475.000
91000 Beban Adminis. Bank Other Expense    
Amount 447.383.900 447.383.900

DAFTAR PERSEDIAAN

Harga/ Total Jenis Barang

Kode Nama Item Kuantitas  Satuan
Unit (Rp) Harga (Rp)
M01 Roti Tawar 50 buah 13.500 675.000 Produk Jadi
Bahan Baku
M02 Terigu 150 Kg 8.960 1.344.000
dan Penolong
Bahan Baku
M03 Biang Roti 5 kg 25.000 125.000
dan Penolong
Bahan Baku
M04 Gula 20 Kg 12.680 253.600
dan Penolong
Bahan Bahan Baku
M05 2 kg 20.000 40.000
Pengawet dan Penolong
Bahan Baku
M06 Mentega 25 Kg 10.150 253.750
dan Penolong
Bahan Baku
M07 Garam 6 Kg 8.000 48.000
dan Penolong

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/21

DATA TRANSAKSI

Toko Berkah    
Dokumen 1
Jl. Cendrawasih No. 3 Jakara  
      FAKTUR  
  No. FPb12-1 Tanggal: 4 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 4 Desember 2018  
  CV. Roti Jaya Purchase Order# --    
  Jl Kramat Jaya No 490 Termin N/30    
  Jakarta   Freight -  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  150 M02 Terigu 9.000 1.350.000 PPN  
  10 M04 Gula 12.700 127.000 PPN  
20 M06 Mentega 10.150 203.000 PPN
        Sub Total 1.680.000    
    PPN 10% 168.000    
        Total 1.848.000    
   
  Satu juta delapan ratus enam puluh satu ribu dua ratus rupiah  
   
  Disetujui Oleh: Sales Dept.:  
  Rmd WWn  
  Rahmad Wawan  
               

Toko Berkah    
Dokumen 2
Jl Cendrawasih No 3, Jakarta  
      NOTA KONTAN Nomor : NK12-1    
  Tanggal: 6 Des 2018  
  Kepada Yth. Tgl. Kirim 6 Desember 2018  
  Kontan Syarat pembayaran Cash  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kode
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak  
  2 M03 Biang Roti 25.000 50.000 PPN  
  2 M05 Bahan pengawet 20.000 40.000 PPN  
Sub Total 90.000
    PPN 10% 9.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T  
        Jumlah 99.000    
  Sembilan puluh sembilan ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  Rmd WWn  
Rahmad Wawan

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/21

 CV. ROTI JAYA          
Dokumen 3
Jl Kramat Jaya no. 490 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-1  
  Tanggal : 8 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek :-  
   
  Dibayar kepada Toko Berkah Jl. Cendrawasih No. 03 Jakarta  
  Perincian Utang (Rp.) Potongan 2%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    1.200.000 -   1.200.000  
             
  Dengan huruf Satu juta dua ratus ribu rupiah  
  Pelunasan faktur SPJ11-14 , 30 November 2018.  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
Indri Mrs
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

CV. ROTI JAYA          

Dokumen 4
Jl Kramat Jaya no. 490 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-2  
  Tanggal : 8 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek :-  
   
  Dibayar kepada Toko Berkah Jl. Cendrawasih No. 03 Jakarta  
  Perincian Memproduksi 700 roti tawar Jumlah (Rp.)  
  Tenaga Kerja   1.750.000  
  Dengan huruf Satu juta tujuh ratus lima pulh ribu rupiah  
  Pembayaran biaya Tenaga Kerja langsung  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
Indri Mrs
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/21

 CV. Roti Jaya      
Dokumen 5
Jl. Kramat Jaya no. 490 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1  
  Tanggal : 9 Desember 2018
Tehnisi
  Kepada Akuntansi          
  Dari Bagian produksi          
  Isi Memo Pemakaian Bahan Baku dan penolong produksi 700 roti tawar  
Terigu 218 kg @Rp 8.980 Rp 1.957.640
Gula 17,5 kg @Rp 12.687 Rp 222.017
Mentega 8,7 kg @Rp 10.150 Rp 88.305
Biang Roti 1,5 kg @Rp 25.000 Rp 37.500
Bahan pengawet 0,14 kg @Rp 20.000 Rp 2.800
Garam 3,5 kg @Rp 8.000 Rp 28.000
    Total Rp 2.336.262  
   
  Kabag. Produksi Dibukukan oleh:  
   
  _______________ _______________  
                 

CV. Roti Jaya      

Dokumen 6
Jl. Kramat Jaya no. 490 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2  
  Tanggal : 10 Desember 2018
  Kepada Tehnisi Akuntansi          
  Dari Bagian produksi          
  Isi Memo Penyelesaian produksi 700 roti tawar dengan biaya sebagai berikut:  
Barang Dalam Proses (bahan baku dan penolong total Rp 2.336.262
Barang Dalam Proses (Tenaga kerja langsung) Rp 1.750.000
Barang Dalam Proses (Overhead Pabrik) Rp 2.120.215
Total Biaya Produksi Rp 6.206.477
Total Biaya Produksi per unit Rp 8.866
Cat.Overhead Pabrik berasal dari pembebanan:
B. Penyusutan Peralatan Rp. 1.000.000,-
B. Penyusutan Kendaraan Rp. 650.000,-
B. Penyusutan Gedung Rp. 470.215,-
     
   
  Kabag. Produksi Dibukukan oleh:  
   
______________
  _ _______________  
                 

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/21

CV. Roti Jaya    
Dokumen 7
Jl. Kramat Jaya No. 490 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-1 Tanggal: 10 Desember 2018
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 10 Desember 2018  
  Toko Harum Purchase Order# --    
  Jl Mantang 23 Termin N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  300 M01 Roti Tawar 13.000 3.900.000 PPN  
   
        Sub Total 3.900.000    
    PPN 10% 390.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected -  
        Total 4.290.000    
   
  Empat juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiah  
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

TOKO HARUM    
Dokumen 8
Jl. Mantang 23 JAKARTA  
      NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12  
  Tanggal: 11 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   Atas Faktur No. FPJ12-1    
  CV. ROTI JAYA Tertanggal 10 Desember 2018  
  Jl. Kramat Raya 490 Order Pembelian ---    
  Jakarta          
   
  Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  10 M01 Roti tawar 13.000 130.000 PPN  
   
        Sub Total 130.000    
    PPN 10% 13.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman -  
        Jumlah 143.000    
   
  Seratus empat puluh tiga ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/21

  _____________ ____________  
             

CV. ROTI JAYA    

Dokumen 9
Jl. Kramat Raya No. 490 Jakarta  
Nomor : NK12-
      NOTA KONTAN 1    
  Tanggal: 11 Des 2018  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 11 Desember 2018  
  -------------- Syarat pembayaran Cash  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
10
  0 M01 Roti Tawar 13.000 1.300.000 PPN  
   
        Sub Total 1.300.000    
    PPN 10% 130.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman -  
        Jumlah 1.430.000    
   
  Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
CV. ROTI JAYA    
Dokumen 10
Jl. Kramat Jaya No. 490 Jakarta  
      FAKTUR Copy  
  No. FPJ12-2 Tanggal: 11 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 11 Desember 2018  
  Toko Sebelah Purchase Order# --    
  Jl Bayangkara 27 Termin N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  300 M01 Roti Tawar 13.000 3.900.000 PPN  
   
        Sub Total 3.900.000    
    PPN 10% 390.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected -  
        Total 4.290.000    
   
  Empat juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiah  

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/21

  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

Toko Berkah    
Dokumen 11
Jl. Cendrawasih No. 3 Jakara  
      FAKTUR  
  No. FPb12-2 Tanggal: 14 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 14 Desember 2018  
  CV. Roti Jaya Purchase Order# --    
  Jl Kramat Jaya No 490 Termin N/30    
  Jakarta   Freight -  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  400 M02 Terigu 9.000 3.600.000 PPN  
  5 M04 Gula 12.700 63.500 PPN  
10 M06 Mentega 10.150 101.500 PPN
        Sub Total 3.765.000    
    PPN 10% 376.500    
        Total 4.141.500    
   
  Empat juta seratus empat puluh satu ribu lima ratus rupiah  
   
  Disetujui Oleh: Sales Dept.:  
  Rmd WWn  
  Rahmad Wawan  
               

CV. ROTI JAYA    

Dokumen 12
Jl. Kramat Raya No. 490 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-1  
  Tanggal : 15 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada PLN, Telkom dan PAM        
  Jumlah Rp. 950.000,-        
  Dengan huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah        
Pembayaran Listrik, Telpon dan Air bulan
  Keterangan Nopember 2018      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/21

  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

CV. ROTI JAYA          

Dokumen 13
Jl. Kramat Jaya No. 490 Jakarta          
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-1  
  Tanggal : 18 Desember 2018
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Cek : 18-12-2018  
   
Diterima
  dari Toko Harun Jl Mantang 23 Jakarta  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    3.770.000 - 3.770.000  
Dengan
  huruf Tiga juta tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah      
  Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 11 Desember 2018  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  __________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

CV. ROTI JAYA    

Dokumen 14
Jl. Kramat Raya No. 490 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-2  
  Tanggal : 20 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada Toko Serbaneka        
  Jumlah Rp. 850.000,-        
  Dengan huruf Delapan ratus lima puluh ribu rupiah      
  Keterangan Pembelian perlengkapan pabrik      
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar Diterima oleh:  

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/21

 oleh:
   
   
(Susanti
  ____________ (Indrayana) ) ___________  
             

CV. Roti Jaya      

Dokumen 15
Jl. Kramat Jaya no. 490 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3  
  Tanggal : 21 Desember 2018
Tehnisi
  Kepada Akuntansi          
  Dari Bagian produksi          
  Isi Memo Pemakaian Bahan Baku dan penolong produksi 700 roti tawar  
Terigu 218 kg @Rp 8.997 Rp 1.961.346
Gula 17,5 kg @Rp 12.690 Rp 222.083
Mentega 8,7 kg @Rp 10.150 Rp 88.305
Biang Roti 1,5 kg @Rp 25.000 Rp 37.500
Bahan pengawet 0,14 kg @Rp 20.000 Rp 2.800
Garam 2,5 kg @Rp 8.000 Rp 20.000
    Total Rp 2.332.034  
   
  Kabag. Produksi Dibukukan oleh:  
   
  _______________ _______________  
                 

CV. ROTI JAYA          

Dokumen 16
Jl Kramat Jaya no. 490 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-3  
  Tanggal : 21 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : -  
   
  Dibayar kepada Toko Berkah Jl. Cendrawasih No. 03 Jakarta  
  Perincian Memproduksi 700 roti tawar Jumlah (Rp.)  
  Tenaga Kerja   1.650.000  
  Dengan huruf Satu juta enam ratus lima pulh ribu rupiah  
  Pembayaran biaya Tenaga Kerja langsung  
Keterangan
                   

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/21

    
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
Indri Mrs
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

CV. Roti Jaya      

Dokumen 17
Jl. Kramat Jaya no. 490 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4  
  Tanggal : 22 Desember 2018
  Kepada Tehnisi Akuntansi          
  Dari Bagian produksi          
  Isi Memo Penyelesaian produksi 700 roti tawar dengan biaya sebagai berikut:  
Barang Dalam Proses (bahan baku dan penolong total Rp.
2.332.034
Barang Dalam Proses (Tenaga kerja langsung) Rp.
1.625.000
Barang Dalam Proses (Overhead Pabrik) Rp.
2.245.215
Total Biaya Produksi Rp.
6.202.249

Cat.Overhead Pabrik berasal dari pembebanan perlengkapan pabrik

(11310)

Total Biaya Produksi per unit Rp. 8.860

     
   
  Kabag. Produksi Dibukukan oleh:  
   
______________
  _ _______________  
                 

CV. Roti Jaya    

Dokumen 18
Jl. Kramat Jaya No. 490 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-3 Tanggal: 23 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 23 Desember 2018  
  Toko Harum Purchase Order# --    
  Jl Mantang 23 Termin N/30    

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/21

  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  600 M01 Roti Tawar 13.000 7.800.000 PPN  
   
        Sub Total 7.800.000    
    PPN 10% 780.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected -  
        Total 8.580.000    
   
  Delapan juta lima ratus delapan puluh ribu rupiah  
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

CV. ROTI JAYA    

Dokumen 19
Jl. Kramat Raya No. 490 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-3  
  Tanggal : 23 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada Toko Serbaneka        
  Jumlah Rp. 650.000,-        
  Dengan huruf Enam ratus lima puluh ribu rupiah      
  Keterangan Pembelian perlengkapan pabrik      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   
(Susanti
  ____________ (Indrayana) ) ___________  
             

CV. ROTI JAYA          

Dokumen 20
Jl. Kramat Jaya No. 490 Jakarta          
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-2  
  Tanggal : 24 Desember 2018
   

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/21

 Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Cek : 24-12-2018  
   
Diterima
  dari Toko Sebelah Jl Bayangkara No. 27 Jakarta  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    4.290.000 - 4.290.000  
Dengan
  huruf Empat juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiah      
  Pelunasan Faktur FPJ12-2 tertanggal 11 Desember 2018  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
__________
  _ (Indrayana) (Susanti)  
                     

CV. ROTI JAYA    

Dokumen 21
Jl. Kramat Raya No. 490 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-4  
  Tanggal : 27 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada Karyawan        
  Jumlah Rp. 850.000,-        
  Dengan huruf Delapan ratus lima puluh ribu rupiah      
  Keterangan Pembayaran upah Tenaga Kerja      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   
(Susanti
  ____________ (Indrayana) ) ___________  
             

CV. ROTI JAYA          

Dokumen 22
Jl. Kramat Raya No. 490 Jakarta          

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/21

   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-2  
  Tanggal :27 Desember 2018
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-7 Cek : 27-12-2018  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
  Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
1.500.00
    0 -  1.500.000  
                 
           
  Dengan huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah    
  Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018      
Keterangan
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

CV. ROTI JAYA          

Dokumen 23
Jl. Kramat Raya No. 490 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
  Tanggal :30 Desember 2018
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 30-12-2018  
   
Kas
  Dibayar kepada ditangan              
  Perincian Kas Kecil (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
3.000.00
    0 -  3.000.000  
                 
           
  Dengan huruf Tiga juta rupiah    
  Pengisian kembali Kas Kecil/Kas ditangan      
Keterangan
                   
   

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/21

 Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

CV. Roti Jaya      

Dokumen 24
Jl. Kramat Jaya no. 490 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4  
  Tanggal : 31 Desember 2018
  Kepada Tehnisi Akuntansi          
  Dari Bagian produksi          
  Isi Memo Harap Disesuaikan untuk menyusun laporan keunagan 31 des 2018  
1. PPN Masukan bersaldo Rp. 1.528.500,- dan PPN Keluaran Rp.
2.727.000 .
2. Setelah dilakukan pengecekan perlengkapan Pabrik yang masih ada
Rp. 4.000.000,-. Sedangkan yang terpakai dialokasikan sebagai beban
perlengkapan sebesar Rp. 2.000.000,- sisanya dibebankan ke biaya
overhead pabrik.
3. Saldo persediaan Bahan Baku dan Bahan Penolong Rp. 2.931.054,-
dan setelah dilakukan pengecekan ternyata ada pemakaian bahan
untuk produksi 700 roti tawar yang belum dibebankan ke produk
dalam proses dengan rincian sebagai berikut:
Terigu 218 kg @Rp 8.997 Rp 1.961.346

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/21

 Mentega 8,7 kg @Rp 10.150 Rp 88.305
Biang Roti 1,5 kg @Rp 25.000 Rp 37.500
Bahan pengawet 0,14 kg @Rp 20.000 Rp 2.800
Total Rp 2.089.951
4. Penyusutan aktiva tetap untuk bulan desember tahun 2018 dengan
rincian; Bangunan Rp. 650.000,- Kendaraan Rp. 300.000,- dan
Peralatan Rp. 420.000,-
5. Beban listrik Air dan Telepon dialokasikan ke Biaya Overhead
Pabrik. sebesar 35%
6. Jasa giro BNI Rp. 176.250,- dan Administrasi Bank sebesar Rp.
72.120,-

     
   
Kabag.
  Produksi Dibukukan oleh:  
   
________
  _______ _______________  
                 

6021-P4-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/21