A. PETUNJUK UMUM
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program
komputer akuntansi MYOB.
1. Buat Folder untuk menyimpan hasil pekerjaan anda, dengan nama Folder :
N0_Ujian_Nama Peserta_Nama Sekolah
2. Analisa seluruh dokumen dan catatlah seluruh transaksi kedalam Perangkat lunak MYOB
3. Waktu : 120 menit (2 jam)
B. PETUNJUK KHUSUS
Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:
a. Menyusun daftar akun (Chart of Account) dan saldo awal neraca saldo (Opening
Balance)
b. Mengelola data pelanggan (Customer List) dan saldo awal piutang
c. Mengelola data pemasok (Supplier List) dan saldo awal utang
d. Menyusun persediaan barang dagangan (Inventory) dan saldo awal persediaan
e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
f. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat
g. Mencatat transaksi penyesuaian
h. Menyimpan file dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :
1. Jurnal per 1 Oktober sd 31 Oktober 2. Laporan Keuangan per 1 Oktober
2018 , meliputi : sd 31 Oktober 2018, meliputi ;
a) General journal, a) Standard balance sheet
b) Cash disbursement journal, b) Profit & loss (accrual)
c) Cash receipt journal, c) Statement of Cash Flow
d) Sales & Receivable journal
e) Purchases & Account Payable journal .
D. SISTEM PENILAI
E. INFORMASI PERUSAHAAN
Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan penjualan kursi perkantoran, berikut
profil lengkap perusahaan PT ANZANY MEBEL :
G. DAFTAR AKUN
NO AKUN AKUN TYPE DETAIL
1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header
1-1100 Cash and Bank Asset Header
1-1101 Petty Cash Bank Detail
1-1102 Bank Mandiri Bank Detail
1-1201 Account Receivable Acc Receivable Detail
1-1202 Allowance For Bad Debt Other Current Aset Detail
1-1203 Office Supplies Other Current Aset Detail
1-1204 Prepaid Income Tax ( Article 25) Other Current Aset Detail
1-1205 Prepaid Rent Other Current Aset Detail
1-1206 Value Added Tax - In Other Current Aset Detail
1-1207 VAT Receivable Other Current Aset Detail
1-1208 Merchandise Inventory Other Current Aset Detail
1-2000 FIXED ASSETS Asset Header
1-2310 Automobile Aset Header
1-2311 Automobile (At Cost) Fixed Aset Detail
1-2312 Accumalated Depreciation - Automobile Fixed Aset Detail
1-2410 Office Equipment Aset Header
1-2411 Office Equipment (At Cost) Fixed Aset Detail
1-2412 Accumalated Depreciation - Office Equipment Fixed Aset Detail
2-1201 Account Payable Account Payable Detail
2-1202 Value Added Tax - Out Other Current Liability Detail
2-1203 Tax Payable (Pph 21) Other Current Liability Detail
2-1204 Value Added Tax - Payable Other Current Liability Detail
2-1205 Salaries Payable Other Current Liability Detail
2-1206 Utilities Payable Other Current Liability Detail
2-2000 Bank Loans Longterm Liability Detail
2. DAFTAR PEMASOK
NAMA PEMASOK
Keterangan
PT Grand Kursi PT Dunia Kursi PT Kursi Perkasa
Kode S001 S002 S003
Alamat Jl. Kebayoran 20 Jl. Sunter Kemayoran 71 Jl Petamburan 66
Kota Cikarang Jakarta Jakarta
Kode Pos 12190 14350 10260
Telepon 021-8232323 021-404040 021-7818181
Email K_Grand@yahoo.com Dunia@yahoo.com KPerkasa@yahoo.com
Contact Paulus Carolus Umiyo
Termin 1/10, n/30 1/10, n/30 1/10, n/30
I. SALDO PERKIRAAN
PT ANZANY MEBEL
TRAIL BALANCE
Per 1 Oktober 2018
NO AKUN AKUN DEBET KREDIT
3.143.521.292 3.143.521.292
No.
Kode Nama Tanggal Termin Jumlah (Rp) Pajak
Faktur
S001 PT Grand Kursi GK.412 02/09/2018 1/10,n/30 84.500.000 N-T
Total 279.500.000
J. LAMPIRAN DOKUMEN
FAKTUR PENJUALAN
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK003 Kursi Tunggu 20 Unit 1.365.000 27.300.000
KK004 Kursi Lipat 10 Unit 276.250 2.762.500
-
Total Penjualan 30.062.500
Ongkos Kirim 37.500
PPn 10 % 3.006.250
Utang Dagang 33.106.250
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp.
126.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Keterangan : Penerimaan Pelunasan atas faktur no. AM.180 dengan cek Bank Mandiri No.105
Utang 100.000.000
Diskon 2.000.000
98.000.000
Rp. 98.000.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Jumlah Dibayar : # Delapan Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
84.500.000
Rp. 84.500.000
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK001 Kursi Eksekutif 10 Unit 7.400.000 74.000.000
KK002 Kursi Chairman 10 Unit 3.600.000 36.000.000
KK003 Kursi Tunggu 10 Unit 2.100.000 21.000.000
Total Penjualan 131.000.000
Ongkos Kirim 100.000
PPn 10 % 13.100.000
Utang Dagang 144.200.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Ongkos Kirim merupakan biaya perusahaan
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp. 1.050.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.002
Tanggal : 10/10/2018
Rp. 445.000
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK001 Kursi Eksekutif 10 Unit 7.400.000 74.000.000
KK003 Kursi Tunggu 10 Unit 2.100.000 21.000.000
KK004 Kursi Lipat 10 Unit 425.000 4.250.000
Total Penjualan 99.250.000
Ongkos Kirim 125.000
PPn 10 % 9.925.000
Utang Dagang 109.300.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Ongkos Kirim merupakan biaya perusahaan
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK001 Kursi Eksekutif 1 Unit 7.400.000 7.400.000
KK003 Kursi Tunggu 1 Unit 2.100.000 2.100.000
Total Penjualan 9.500.000
PPN 10% 950.000
Piutang Dagang 10.450.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Jumlah Diterima : # Dua Puluh Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
Keterangan : Diterima pelunasan piutang usaha atas faktu no: AM.123 tertanggal 19/9/2018
Rp. 23.500.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Keterangan : Pembayaran utang atas faktur DK.260 tertanggal 29/9/2018 dengan cek Bank Mandiri No. BM004
Rp. 195.000.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp. 410.000
( Dinda ) ( ( M. Ali ) )
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK001 Kursi Eksekutif 20 Unit 4.810.000 96.200.000
KK002 Kursi Chairman 20 Unit 2.340.000 46.800.000
-
Total Penjualan 143.000.000
Ongkos Kirim 150.000
PPn 10 % 14.300.000
Utang Dagang 157.450.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
( Paulus ) ( Lita )
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp. 210.000
( Dinda ) ( M. Ali )
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK003 Kursi Tunggu 10 Unit 2.100.000 21.000.000
KK004 Kursi Lipat 10 Unit 425.000 4.250.000
-
Total Penjualan 25.250.000
Ongkos Kirim 25.000
PPn 10 % 2.525.000
Utang Dagang 27.800.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Ongkos Kirim merupakan biaya perusahaan
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp. 244.000
( Dinda ) ( ( M. Ali ) )
0 PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp. 465.000
( Dinda ) ( M. Ali )
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp. 493.000
( Dinda ) ( M. Ali )
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK001 Kursi Eksekutif 2 Unit 4.810.000 9.620.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK004 Kursi Lipat 15 Unit 276.250 4.143.750
-
-
Total Penjualan 4.143.750
Ongkos Kirim 41.875
PPn 10 % 414.375
Utang Dagang 4.600.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK003 Kursi Tunggu 7 Unit 1.365.000 9.555.000
-
-
Total Penjualan 9.555.000
Ongkos Kirim 89.500
PPn 10 % 955.500
Utang Dagang 10.600.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
( Carolus ) ( Bertha )
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Jumlah Dibayar : # Tiga Belas Juta Tujuh Ratus Tiga puluh Dua Ribu Rupiah #
Rp. 13.732.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
FAKTUR PENJUALAN
Kepada
Toko Endah Boss No. Faktur : AM.93
Jl. Darmo 10 Surabaya Tanggal : 26 Oktober 2018
Termin : 2/10;n/30
P.O. No. : PO89
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
KK002 Kursi Chairman 10 Unit 3.600.000 36.000.000
KK004 Kursi Lipat 10 Unit 425.000 4.250.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Jumlah Diterima : # Seratus Delapan Puluh Tiga Juta Delapan Ratus Dua Puluh Ribu Rupiah #
Rp. 183.820.000
0 PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Jumlah Dibayar : # Tiga Belas Juta Sembilan Ratus Lima Puluh Enam Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah #
Rp. 13.956.250
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Keterangan : pelunasan Piutang atas tanggal 18/10/2018 dengan cek Bank BJB No. 212
Rp. 27.800.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Rp. 10.120.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Jumlah Dibayar : # Dua Juta Enam Ratus Dua Puluh Delapan Ribu Rupiah #
Rp. 2.628.000
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
Jumlah Diterima : # Empat puluh tiga juta lima ratus dua belas ribu rupiah #
Keterangan : Pelunasan Piutang atas tanggal 26/10/2018 dengan cek Bank NISP No. 215
Piutang Dagang 44.400.000
Diskon 888.000
Rp. 43.512.000
BUKTI MEMORIAL
Deskripsi
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Direksi tanggal 30 Agustus 2018 , perusahaan menghapus piutang
BUKTI MEMORIAL
PT ANZANY MEBEL
Jalan Siliwangi Padi Indah 17 Endah Permai Kab. Bandung
BUKTI MEMORIAL
6 Biaya Air dan Tilp bulan Oktober akan dibayar bulan Nopember 2018 Rp. 850.000
7 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut ditutup, dan
saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
8 Buat Rekonsiliasi Bank atas rekening koran Bank Mandiri per 31 Oktober 2018 yang diterima oleh perusahaan :
- Pendapatan bunga Bank Rp. 500,250
- Beban Administrasi Bank Rp. 50,000
Anzany