DOKUMEN NEGARA Paket

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2018/2019

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 150 Menit (2,5 Jam)
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Mata Uji : Mengelola Buku Jurnal

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada
lembar jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar jawaban yang telah
disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal
dan formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada lembar jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang
berwarna hitam (jangan menggunakan pensil).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dicatat !
11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

B. KESELAMATAN KERJA

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-1/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK
AKUNTANSI
AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL
MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
 Membuat Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Penjualan (Sales Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Pembelian (Purchase Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Umum (General Journal Entries) dan Rekapitulasinya.
 Meembuat Jurnal Kas Kecil (Petty Cash Journal) dan Rekapitulasinya
 Membuat Kartu Persediaan (Inventory Card).
 Membuat Buku Besar Pembantu Piutang dan Hutang (Subsidiary Ledger)
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda
dokumen tersebut telah dibukukan
e. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam)
f. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan supplier, daftar item persediaan, neraca saldo per
30 November 2018 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 November 2018 .
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2018 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi
hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-2/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
III. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

 Nama Perusahaan : PT. SEJAHTERA

 Alamat : Jalan Dr. Sutomo No. 191 Medan
 No. Telp/Fax : 061-229897/061-119855
 Email Address : pt.sejahtera@gmail.com
 NPWP / NPPKP : 06.387.251.2-071.000 tanggal 01 Januari 2013
 KLU : 62534 jenis usaha perdagangan besar barang
elektronik berupa berbagai macam telepon merek
khusus yaitu “samsung”

PT. SEJAHTERA bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam, Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Medan dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Medan. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.

B. Daftar Pemegang Saham dan Susunan Pengurus PT. Sejahtera

Jumlah
No. Nama Pemegang Saham NPWP Jumlah Penyertaan
(lembar)
1. Arifa Bagus , SH, MSA 76.993.060.3- 645.000 Rp 1.000.000.000 12.000
2. Rizky Febian,SE,M.Akun 80.103.921.5- 629.000 Rp 850.000.000 10.800
3. Dyah Fuji Sekar, MSA 76.721.023.0- 657.000 Rp 400.000.000 7.200
Rp 2.250.000.000 30.000
Nilai Nominal per lembar saham Rp 75.000,-

Susunan Pengurus :
1. Komisaris : Arifa Bagus,
SH, MSA
NPWP : 76.993.060.3- 645.000
Alamat : Jl. MT. Haryono Gang VI No. 8A Medan

2. Direktur Utama : Rizky Febian,

SE., M.Akun
NPWP : 80.103.921.5- 629.000
Alamat : Jl. S. Panjaitan Blok C/1B Medan
6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-3/29
Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 3. Direktur Akuntansi/ Keuangan : Bintang
Purnama, S.Ak.
NPWP : 66.316.303.8-124.000
Alamat : Jl. Raya Lintas Selatan Medan

4. Direktur Pembelian : Bunga

Estanti, SE
NPWP : 11.316.113.8- 124.000
Alamat : Jl. Moh. Hatta No.09 Bukit Tinggi

5. Direktur Pemasaran : Setiawan

Yuantoro
NPWP : 09.152.025.7.212.000
Alamat : Jl. Bunga Anggrek No. 11C. Medan

C. Penyertaan Modal
Penyertaan modal berupa saham di salah satu perusahaan, yaitu:
PT. LESUS INTERNASIONAL
NPWP : 01.052.243.1.011.000
Alamat : Jl. Pegangsaan Timur No. 56 Medan
Nominal Penyertaan : Rp. 550.000.000,- (550 lb @Rp.1.000.000,-)
Prosentase Kepemilikan : 30%

D. Kebijakan Akuntansi

PT SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut:

1. Umum
a. Laporan Keuangan disusun berdasarkan SAK ETAP.
b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas
(Metode Langsung).
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
d. Pada setiap akhir tahun disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (Single Currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In 10% dari nilai
pembelian dan beban transport ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping
Point)

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-4/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
c. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai utang.
d. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (Pembelian).
e. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap
(Fluktuation fund system)

4. Penjualan
a. Penjualan dilakukan secara tunai dan kredit.
b. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out 10% dari nilai
penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli/pelanggan).
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai Piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (Penjualan).
f. Asumsi: Faktur penjualan yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI
1946, JL. Pemuda No. 12 Medan.

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Sistem Perpetual dengan Metode Rata-rata bergerak (Moving Average) .
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-5/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 7. Penyusutan Aset Tetap
a. Penyusutan atas depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus tarif
penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan (Daftar penyusutan aset
tetap terlampir) kecuali tanah tidak disusutkan.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir tahun.

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Dikarenakan teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara
rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 10
4 Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (5) + Rekapitulasi (5) 10
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10
8 Subsidiary Ledger (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-6/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
V. DAFTAR AKUN

NO.AKUN NAMA AKUN KETERANGAN AKUN

1-1000 Current Assets

1-1100 Petty Cash Kas Kecil
1-1101 Cash in Bank Kas di Bank
1-1102 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1103 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang
1-1104 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1105 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagang
1-1106 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1107 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1108 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1109 Prepaid Income Tax Uang Muka PPh
1-1110 VAT In PPN Masukan
1-1111 Income Tax Art. 28 A Receivable Piutang PPh Pasal 28 A (Lebih Bayar)
1-2000 Long Term Investment
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham
1-3000 Fixed Assets :
1-3100 Land Tanah
1-3200 Building at Cost Gedung
1-3201 Building Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3300 Vehicle at cost Kendaraan
1-3301 Vehicle Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3400 Equipment at Cost Peralatan
1-3401 Equipment Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Peralatan
2-1000 Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1200 Accrued Expense Hutang Biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1400 VAT Out PPN Keluaran
2-1500 Dividend Payable Hutang Dividend
2-1600 Credit Card Hutang Kartu Kredit
2-1700 Income Tax Art.29 Payable Hutang PPh Pasal 29 (PPh Kurang Bayar)
2-2000 Long Term Liabilities :
2-2100 Bank BNI 46 Loan Hutang Bank BNI 46
3-1000 Equity :
3-1100 Common Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earning Laba ditahan
3-1300 Dividend Dividen
3-1400 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi
4-1000 Revenues :
4-1100 Sales of Mechandise Penjualan Barang Dagangan
4-1200 Freight Collected Pendapatan Jasa Angkut Penjualan
6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-7/29
Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
NO.AKUN NAMA AKUN KETERANGAN AKUN
4-1300 Late Fees Collected Pendapatan Denda Keterlambatan
4-1400 Sales Discount Potongan Penjualan
4-1500 Sales Return Retur Penjualan
5-1000 Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-1200 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
6-1000 Operating Expenses :
6-1100 Wages & Salaries Expense Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expense Beban Iklan
6-1300 Telepon, Water and Electricity Exp Beban Telepon, Air dan Listrik
6-1400 Rent Expense Beban Sewa
6-1500 Store Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-1600 Maintenance and Repair Expense Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6-1700 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1800 Depreciation Expense –Building Beban Penyusutan Gedung
6-1900 Depreciation Expense – Vehicles Beban Penyusutan Kendaraan
6-2000 Depreciation Expenses- Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-2100 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2200 Proffesional Fees Beban Jasa Pihak III
6-2300 Late Fees Expense Beban Denda
6-2400 Other Expenses Beban Lain-lain
8-1000 Other Revenues and Gains :
8-1100 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-1200 Dividend Revenue Pendapatan Deviden
8-1300 Gain On Sales of Fixed Assets Laba Penjualan Aset Tetap
9-1000 Other Expenses and Losses :
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (PPh)
9-1400 Loss On Sales of Fixed Assets Rugi Penjualan Aset Tetap

VI. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2018

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-8/29
Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT SEJAHTERA
TRIAL BALANCE
AS OF NOVEMBER 30, 2018

NO.AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Petty Cash 12.000.000

1-1101 Cash in Bank 9.607.846.250
1-1102 Accounts Receivable 616.000.000
1-1103 Allowance for Doubtful Debt 8.500.000
1-1104 Employee Receivable 2.000.000
1-1105 Merchandise Inventory 4.750.000.000
1-1106 Store Supplies 35.000.000
1-1107 Prepaid Rent 12.000.000
1-1108 Prepaid Insurance 4.500.000
1-1109 Prepaid Income Tax 60.000.000
1-1110 VAT In 51.000.000
1-1111 Income Tax Art. 28 A Receivable
1-2100 Stock Invesment 550.000.000
1-3100 Land 750.000.000
1-3200 Building at Cost 800.000.000
1-3201 Building Accumulated Dep 160.000.000
1-3300 Vehicle at cost 354.700.000
1-3301 Vehicle Accumulated Dep 47.368.750
1-3400 Equipment at Cost 145.000.000
1-3401 Equipment Accumulated Dep 103.437.500
2-1100 Accounts Payable 561.000.000
2-1200 Accrued Expense
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 VAT Out 56.000.000
2-1500 Dividend Payable
2-1600 Credit Card 8.500.000
2-1700 Income Tax Art.29 Payable
2-2100 Bank BNI 46 Loan 300.000.000
3-1100 Common Stock 2.250.000.000
3-1200 Retained Earning 3.750.000.000
3-1300 Dividend
3-1400 Income Summary
4-1100 Sales of Mechandise 55.500.000.000
4-1200 Freight Collected 28.000.000
4-1300 Late Fees Collected
4-1400 Sales Discount 20.200.000
NO.AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
4-1500 Sales Return 22.500.000

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-9/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 5-1100 Cost of Goods Sold 44.500.000.000
5-1200 Freight Paid 21.555.000
6-1100 Wages & Salaries Expense 382.000.000
6-1200 Advertising Expense 10.000.000
6-1300 Telepon, Water and Electricity Expense 12.255.000
6-1400 Rent Expense 15.000.000
6-1500 Store Supplies Expense
6-1600 Maintenance and Repair Expense 11.500.000
6-1700 Bad Debt Expense
6-1800 Depreciation Expense –Building
6-1900 Depreciation Expense – Vehicles
6-2000 Depreciation Expenses- Equipment
6-2100 Insurance Expense 5.000.000
6-2200 Proffesional Fees 35.000.000
6-2300 Late Fees Expense
6-2400 Other Expenses
8-1100 Interest Revenue 12.750.000
8-1200 Dividend Revenue
8-1300 Gain On Sales of Fixed Assets
9-1100 Interest Expense 500.000
9-1200 Bank Service Charge
9-1300 Income Tax Expense
9-1400 Loss On Sales of Fixed Assets

JUMLAH 62.785.556.250 62.785.556.250

LAMPIRAN NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2018

1 ACCOUNTS RECEIVABLE
6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-10/29
Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 November 2018, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Customer No. Faktur Jumlah Piutang Tanggal & Termin
C001 Toko Benua Jaya FPJ11-10 Rp 231.000.000,00 Tanggal 20 November 2018, 1/10 n/30
C002 Toko Serasi FPJ11-11 Rp 165.000.000,00 Tanggal 25 November 2018, 1/10 n/30
C003 Toko Angel - - -
C004 Toko Kencana SPJ11-12 Rp 220.000.000,00 Tanggal 30 November 2018, 1/10 n/30
Total Rp 616.000.000,00

2 ACCOUNTS PAYABLE
Merupakan saldo Hutang Dagang per 30 November 2018, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Supplier No. Faktur Jumlah Hutang Tanggal & Termin
S001 PT Nusa Indah NP8-11 Rp 231.000.000,00 Tanggal 18 Oktober 2018, 2/10 n/50
S002 PT Dian Persada LIJ-11 Rp 330.000.000,00 Tanggal 30 November 2018, 2/10 n/50
S003 PT Mekar Nusa Dua - - -
Total Rp 561.000.000,00

3 MERCHANDISE INVENTORY
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 November 2018, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
SG-F Samsung Galaxy Fame 1.500 Rp 1.500.000,00 Rp 2.250.000.000,00
SG-V Samsung Galaxy V 1.000 Rp 2.500.000,00 Rp 2.500.000.000,00
Total Rp 4.750.000.000,00
6. 4.
4 EMPLOYEE RECEIVABLE
Piutang Karyawan sebesar Rp 2.000.000 merupakan piutang karyawan an. Bintang Purnama

5 PREPAID INCOME TAX

Uang Muka PPh Pasal 25 masa Januari s/d Oktober 2018 Rp 60.000.000

6. BANK LOAN
Bank BNI 46 Loan merupakan hutang bank dengan jangka waktu 2 tahun dengan bunga sebesar 2% per
tahun

VI. DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER

DAFTAR CUSTOMER

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-11/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 Nama
No. Kode NPWP Alamat Termin
Customer
Toko Benua Jl. Gunung Sahari No 40
1 C001 06.335.569.5.406.421 Medan Telp (061)428945 1/10, n/30, 1%
Jaya
Jl Sultan Iskandar Muda 32
2 C002 Toko Serasi 06.355.569.8.655.000 Medan Tlp. (061) 788 905 1/10, n/30, 1%
Jl. Serma Haryono 2A,
3 C003 Toko Angel 06.562.569.8.864.000 Medan Tlp. (061) 228 908 1/10, n/30, 1%
Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp.
4 C004 Toko Kencana 06.760.569.8.915.000 (061) 665 450 1/10, n/30, 1%

DAFTAR SUPPLIER
No. Kode Nama Suplier NPWP Alamat Termin
PT Nusa Jl. Gajah No 4, Medan Tlp.
1 S001 01.345.569.5.406.421 2/10, n/50, 1%
Indah (061) 564 610 350
PT Dian Jl. MT Haryono 22, Medan
2 S002 01.520.569.8.655.000 Tlp. (061) 460 397 620 2/10, n/50, 1%
Persada
Jl. Mayur Sasongko 17, Kali
PT Mekar
3 S003 01.542.569.8.864.000 Kapuk, Medan Tlp. (061) 619 2/10, n/50, 1%
Nusa Dua
300 560

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-12/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA
DAFTAR PENYUSUTAN ASET TETAP
(SESUAI DENGAN PASAL 11 UU PPH)
Tahun 2018
Tanggal Harga Perolehan Akumulasi Nilai Buku Penyusutan Akumulasi Nilai Buku
NO Jenis Aset Tetap Tarif
Perolehan (Rp) Tahun 2017 Tahun 2017 Tahun 2018 Tahun 2018 Tahun 2018

Land
01/01/201
1 Land
4 750.000.000,00 0% - 750.000.000 - - 750.000.000
Jumlah 750.000.000,00 0,00 750.000.000,00 0,00 0,00 750.000.000,00
Building
01/01/201 160.000.000,0
1 Building
4 800.000.000,00 5% 0 640.000.000,00 40.000.000,00 200.000.000,00 600.000.000,00
160.000.000,0
Jumlah 800.000.000,00 0 640.000.000,00 40.000.000,00 200.000.000,00 600.000.000,00
Vehicles
05/10/201
1 Daihatsu Grand Max 5 115.200.000,00 12,5% 32.400.000,00 82.800.000,00 14.400.000,00 46.800.000,00 68.400.000,00
25/06/201 194.593.750,0
2 Toyota Avanza 7 239.500.000,00 12,5% 14.968.750,00 224.531.250,00 29.937.500,00 44.906.250,00 0
Jumlah 354.700.000,00 47.368.750,00 307.331.250,00 44.337.500,00 91.706.250,00 262.993.750,00

Equipment
01/04/201
1 Computer 5 55.000.000,00 25% 37.812.500,00 17.187.500,00 13.750.000,00 51.562.500,00 3.437.500,00
03/02/201
2 Furniture 5 90.000.000,00 25% 65.625.000,00 24.375.000,00 22.500.000,00 88.125.000,00 1.875.000,00
Jumlah 145.000.000,00 103.437.500,00 41.562.500,00 36.250.000,00 139.687.500,00 5.312.500,00

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-13/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 2.049.700.000,0 1.738.893.750,0
Total 0 310.806.250,00 0 120.587.500,00 431.393.750,00 1.618.306.250,00

6018-P3-18/19 -Hak Cipta pada Kemdikbud- SPK-14/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
VII. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT. SEJAHTERA
Dokumen 1
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 01 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 01-12-2018

Dibayar kepada Karyawan

Pot Angsuran
Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 Jumlah Dibayar
utang
Rp 38.200.000 (Rp 485.833) Rp 500.000 Rp 37.214.167
Dengan huruf Tiga puluh tujuh juta dua ratus empat belas ribu seratus enam puluh tujuh rupiah

Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan November 2018

Direktur Utama

( Rizky Febian, SE., M.Akun)

Dibayar Oleh Dibukukan Oleh :

Lampiran
PT. SEJAHTERA ( Bintang Purnama. S.Ak) ( ……………………………….)
Dokumen 1
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

DAFTAR GAJI KARYAWAN

Bulan November 2018

Pot. Jumlah
No Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21
Hut.Kry Dibayarkan
1 Rizky F Direktur Utama K/0 10.000.000 277.083 9.722.917
2 Bintang P Direktur Keu K/0 7.000.000 88.750 500.000 6.411.250
3 Bunga Es Dir. Pembelian K/1 6.500.000 83.750 6.416.250
4 Setiawan Dir. Pemasaran TK 5.500.000 36.250 5.463.750
5 Warsito Teknisi K/2 4.200.000 4.200.000
6 Wiji Adm/Gudang TK 3.000.000 3.000.000
7 Bagito OB TK 2.000.000 2.000.000
JUMLAH 38.200.000 485.833 500.000 37.214.167
Diasumsikan karyawan sudah ber-NPWP

Direktur Utama Dibuat Oleh

(Rizky Febian, SE., M.Akun) (Bintang Purnama, S.Ak)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-15/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA
Dokumen 2
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 3 Desember 2018

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
Direktur Utama Dibayar Oleh Dibukukan Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak) ( ……………………………….)

PT. SEJAHTERA Dokumen 3

Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
COPY
FAK T U R
No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2018

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 4 Desember 2018

Toko Benua Jaya Purchase Order# PO-BJ-12-1
Jl. Gunung Sahari No. 40 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-18.51359011

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

55 SG-F Samsung Galaxy Fame 2.500.000 137.500.000 PPN
50 SG-V Samsung Galaxy V 3.200.000 160.000.000 PPN
Sub Total 297.500.000
Freight Collected 400.000 PPN
Late Fees 1% PPN 10% 29.790.000
Total 327.690.000

Tiga ratus dua puluh tujuh juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah
Disetujui Oleh : Direktur Pemasaran

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Setiawan Yuantoro)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-16/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA Dokumen 4
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 5 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT. Telkom, Jl. Sutrisno No. 71 Medan

Jumlah Rp. 750.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018

Direktur Utama Dibayar Oleh Dibukukan Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak) ( ……………………………….)

PT. SEJAHTERA Dokumen 5

Jl. Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5/12/2018

Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1% (Rp.) Jumlah (Rp.)
220.000.000 2.200.000 217.800.000

Dengan huruf Dua ratus tujuh belas juta delapan ratus ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 ,30 November 2018.
Keterangan

Diperiksa oleh : Diterima oleh :

Dibukukan Oleh

( …………………….) ( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-17/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. NUSA INDAH
Dokumen 6
Jl. Gajah No. 4 Medan
FAK T U R
Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2018

PT. SEJAHTERA Order Pembelian# 001-12
Jl. Dr. Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.800-18.41367012

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode Pajak

10 SG-F Samsung Galaxy Fame 1.500.000 15.000.000 PPN
13 SG-V Samsung Galaxy V 2.500.000 32.500.000 PPN
Sub Total 47.500.000
PPN 10% 4.750.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 0
Jumlah 52.250.000
Lima puluh dua juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Disetujui Oleh : Bagian Penjualan

( Arbani Yasid, SH) (Sonia Fergina)

PT. SEJAHTERA Dokumen 7

Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 6 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT. PLN Jl .Sultan Iskandar Muda No 1 Medan

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2018

Direktur Utama Dibayar Oleh Dibukukan Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak) ( ……………………………….)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-18/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. NUSA INDAH
Dokumen 8
Jl. Gajah No. 4 Medan
NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12
Tanggal: 7 Desember 2018
Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12
PT . SEJAHTERA Tertanggal 5 Desember 2018
Jl. Dr. Sutomo 191 Order Pembelian ---
Medan

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
2 SG-F Samsung Galaxy Fame 1.500.000 3.000.000 PPN
Sub Total 3.000.000
PPN 10% 300.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - PPN
Jumlah 3.300.000

Tiga juta tiga ratus ribu rupiah

Disetujui Oleh : Bagian Penjualan

( Arbani Yasid, SH) (Sonia Fergina)

PT. SEJAHTERA Dokumen 9

Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 8 Desember 2018

Dibayarkan kepada PDAM Jl .Bakaran Batu 4 Medan

Jumlah Rp 475.000,-
Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018

Direktur Utama Dibayar Oleh Dibukukan Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak) ( ……………………………….)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-19/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA Dokumen 10
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-2
Tanggal : 8 Desember 2018
Tgl. Cek : 8-12-2018
Uang Tunai Cek v
No.Cek: 12-2

Dibayar
Tuan Ismail, Jl. Imam Bonjol Ruko Blok C, Medan
Kepada
Jumlah yang
Perincian Jumlah Imbalan (Rp.) Pot. PPh Pasal 21 (Rp.)
dibayarkan (Rp.)
4.500.000,00 112.500,00 4.387.500,00
Dengan Huruf Empat juta tiga ratus delapan puluh tujuh juta lima ratus rupiah
Pembayaran Imbalan kepada ismail (Ber-NPWP) selaku agen penjualan
(Bukan pegawai yang tidak bersifat berkesinambungan) Tarif Pengenaan PPh
Keterangan Pasal 21 sesuai dengan perhitungan yaitu
(Peng. Bruto x 50% x Tarif Psl.17 UU PPh)

Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

PT SEJAHTERA Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-3
Tanggal : 8 Desember 2018
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. cek : 8-12-2018

Dibayar
PT Dian Persada , Jl. MT. Haryono 22 Medan
kepada
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
330.000.000,00 6.600.000,00 323.400.000,00
Dengan huruf Tiga ratus dua puluh tiga juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur LIJ-14 tertanggal 30 November 2018
Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-20/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA
Dokumen 12
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

NOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 10 Des 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 10 Desember 2018
Tn. Maramis
Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-18.51359013

Kode
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
10 SG-F Samsung Galaxy Fame 2.500.000 25.000.000 PPN
15 SG-V Samsung Galaxy V 3.200.000 48.000.000 PPN
Sub Total 73.000.000
Rabat (0,5%) 365.000
Freight Collected 400.000 PPN
PPN 10% 7.303.500
Jumlah 80.338.500
Delapan puluh juta tiga ratus tiga puluh depalan ribu lima ratus rupiah
Disetujui Oleh : Direktur Pemasaran

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Setiawan Yuantoro)

PT. SEJAHTERA
Dokumen 13
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 10 Desember 2018

Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Dividen tahun 2018 untuk para pemegang
saham diumumkan sebesar Rp 4.000/lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat 2 yang dipotong
adalah sebesar 10%
Dividen = Rp 120.000.000,-
PPh Pasal 4 Ayat 2 =( Rp 12.000.000,-)
Total = Rp 108.000.000,-
Terbilang : Seratus delapan juta rupiah

Disetujui Oleh :
Dibukukan oleh:

( Rizky Febian, SE., M.Akun)

...........................

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-21/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 Dokumen 14
PT. SEJAHTERA
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5
Tanggal : 10 Desember 2018

Dibayarkan kepada Kas Negara melalui Bank BNI 46

Jumlah Rp 485.833,-
Dengan huruf Empat ratus delapan puluh lima ribu delapan ratus tiga puluh tiga rupiah
Keterangan Penyetoran PPh Pasal 21 bulan November 2018

Direktur Utama Dibayar Oleh Dibukukan Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak) ( ……………………………….)

PT DIAN PERSADA
Dokumen 15
Jl. MT Haryono 22, Medan
FAK T U R
Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2018

PT. SEJAHTERA Order Pembelian# 032
Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.700-18.21257222

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

12 SG-F Samsung Galaxy Fame 1.500.000 18.000.000 PPN
20 SG-V Samsung Galaxy V 2.742.000 54.840.000 PPN
Sub Total 72.840.000
PPN 10% 7.284.000
Denda Keterlambatan 1% Jumlah 80.124.000
Delapan puluh juta seratus dua puluh empat ribu rupiah
Disetujui Oleh : Dept. Penjualan

( Jaz Hayat, ST) ( Soimah)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-22/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA
Dokumen 16
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4
Tanggal : 15 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 15-12-2018

Dibayar Kepada Kas Negara melalui Bank BNI 46

Jumlah Rp 6.000.000,-
Dengan huruf Enam juta rupiah
Keterangan Penyetoran Angsuran PPh Pasal 25 Bulan November 2018

Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

PT. SEJAHTERA
Dokumen 17
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 15 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 15-12-2018

Diterima dari Tn Samsudin, Medan

Harga pasar kendaraan (vehicle) 75.000.000
Perincian Penyusutan Kendaraan 2018 14.400.000
Dengan huruf Tujuh puluh lima juta rupiah
Keterangan Penjualan tunai kendaraan Daihatsu Grand Max

Dibukukan Oleh Diperiksa oleh : Diterima oleh :

( …………………….) ( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-23/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT SEJAHTERA Dokumen 18
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 17 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 17-12-2018

Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
165.000.000 - 165.000.000
Dengan huruf Seratus enam puluh lima juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018

Dibukukan Oleh Diperiksa oleh : Diterima oleh :

( …………………….) ( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

PT. SEJAHTERA Dokumen 19

Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
FAK T U R COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 19 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 19 Desember 2018

Toko Angel Purchase Order# 012
Jl Serma Haryono2A Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-18.51359014
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
50 SG-F Samsung Galaxy Fame 2.500.000 125.000.000 PPN
45 SG-V Samsung Galaxy V 3.200.000 144.000.000 PPN
Sub Total 269.000.000
Freight Collected 300.000 PPN
Late Fees 1% PPN 10% 26.930.000
Total 296.230.000
Dua ratus sembilan puluh enam juta dua ratus tiga puluh ribu rupiah

Disetujui Oleh : Direktur Pemasaran

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Setiawan Yuantoro)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-24/29
Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT SEJAHTERA Dokumen 20
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-5
Tanggal : 20 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-5 Tgl. Cek : 20-12-2018

Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Medan (Ber-NPWP)

Jumlah Rp. .2.499.000,-
Dengan huruf Dua juta empat ratus sembilan puluh sembilan ribu rupiah
- Biaya pemeliharaan dan reparasi alat-alat sebesar Rp 2.550.000,-
Keterangan dipotong PPh Pasal 23 sebesar 2%

Direktur Utama Dibayar Oleh Dibukukan Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak) ( ……………………………….)

TOKO ANGEL
Dokumen 21
Jl. Serma Haryono 2A Medan
NOTA DEBIT Nomor : NB2A-12
Tanggal: 21 Desember 2018
Kepada Yth. Atas Faktur No. FPJ12-3
PT . SEJAHTERA Tertanggal 19 Desember 2018
Jl. Dr. Sutomo 191 Order Pembelian 012
Medan

Kami telah mengdebit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
1 SG-F Samsung Galaxy Fame 2.500.000 2.500.000 PPN
Sub Total 2.500.000
Jasa Pengiriman -
Denda Keterlambatan 1% PPN 10% 250.000
Jumlah 2.750.000

Dua juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

Disetujui Oleh : Bagian Pembelian

( Cakra Chan, M.Si) (Milly)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-25/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA
Dokumen 22
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-6
Tanggal :24 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl. Cek : 24-12-2018

Dibayar kepada PT NUSA INDAH , MEDAN

Perincian Jumlah Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
231.000.000 2.310.000 233.310.000

Dengan huruf Dua ratus tiga puluh tiga juta tiga ratus sepuluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2018

Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

PT. SEJAHTERA
Dokumen 23
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7
Tanggal :26 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-7 Tgl.Cek : 26-12-2018

Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan

Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
12.500.000 500.000 13.000.000
Dengan huruf Tiga belas juta rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2018,
Keterangan

Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

– Hak Cipta pada Kemdikbud –

Dibukukan Oleh :
6018-P3-18/19 SPK-26/29
Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA
Dokumen 24
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-8
Tanggal :27 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Tgl Cek :27-12-2018

Dibayar kepada BANK BNI 46

Jumlah Rp. 13.500.000,00
Dengan huruf Tiga belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan -Pelunasan utang kartu kredit Bulan November 2018 sebesar
Rp 8.500.000
-Penyetoran PPN Masa November 2018 dengan rincian sebagai berikut :
VAT Out Rp 56.000.000,00
VAT In (RP 51.000.000,00)

Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

PT. SEJAHTERA
Dokumen 25
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-4
Tanggal : 28 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 28-12-2018

Diterima dari PT. LESUS INTERNASIONAL

Jumlah Rp 27.500.000,-
Dengan huruf Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham di PT. Lesus
Internasional sebesar Rp 50.000,-/lembar saham dengan rincian :
Keterangan
Pendapatan Dividen Rp 27.500.000,00
Prosentase penyertaan sebesar 30%

Dibukukan Oleh Diperiksa oleh : Diterima oleh :

( …………………….) ( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-27/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
 PT. SEJAHTERA
Dokumen 26
Jl. Dr. Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-9
Tanggal :31 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-9 Tgl Cek :31-12-2018

Dibayar kepada Pemegang Saham

Jumlah Rp. 108.000.000,00
Dengan huruf Seratus delapan juta rupiah
Keterangan Pembayaran Dividen Tahun Buku 2018

Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

PT SEJAHTERA
Dokumen 27
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-10
Tanggal : 31 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-10 Tgl. Cek : 31-12-2018

Dibayar Pemegang Kas Kecil

kepada
Perincian Pengisian kembali dana kas kecil 3.500.000
Dengan huruf Tiga juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018

Dibukukan Oleh : Disetujui Oleh : Dibayar Oleh Diterima Oleh :

( Rizky Febian, SE., M.Akun) ( Bintang Purnama. S.Ak)

6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-28/29

Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
6018-P3-18/19 – Hak Cipta pada Kemdikbud – SPK-29/29
Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang