DOKUMEN NEGARA Paket

1
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN
TAHUN PELAJARAN 2023/2024

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : KM3102
Alokasi Waktu : 6 Jam 30 Menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Memproses Entri Jurnal, Buku Besar dan Menyusun
Laporan Keuangan

I. PETUNJUK
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dijurnal
11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 6 Jam 30 Menit
12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

No. Nama Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat dan Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1 Alat Tulis Kantor 1. Ballpoint Hitam 1
2. Ballpoint Merah 1
3. Pensil 1
4. Penggaris 1
5. Penghapus 1
6. Snelhecter 1
7. Perperator 1
8. Streples dan isinya 1
2 Kalkulator Minimal 12 Digit 1
3 Komputer 1. Microsoft office (Excel) 1 buah Diserahkan
2. Aplikasi Komputer sekolah
Akuntansi penyelenggara

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-1/28

 No. Nama Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat dan Bahan
1 2 3 4 5
4 Printer Standar 1 buah
5 Porforator Standar 1 buah
6 Flashdisk 2 GB 1 buah
7 Tinta Printer Sesuaikan printer 1 buah
8 Kertas A4 70 gram 1 rim
9 Map Snailhecter Ukuran F4 1 anak

Bahan
1 Lembar soal. Berisi informasi tentang 1 set
identitas perusahaan dan usaha
pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers
dan vendor, daftar item
persediaan, neraca saldo per 30
November 2022 dan daftar
saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30
November 2022
2. Lembar Dokumen Berisi bukti-bukti transaksi 1 set
Transaksi. keuangan Desember 2022 yang
diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya
transaksi.

III. SOAL/TUGAS
Judul Tugas : Menyusun Laporan Keuangan Perusahaan Dagang

Langkah Kerja : Memproses Entri Jurnal, Buku Besar dan Laporan Keuangan
1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut
ini:
 Sales Journal + Rekapitulasi
 Cash Receipt Journal + Rekapitulasi
 Purchases Journal + Rekapitulasi
 Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5)
 General Journal / Petty Cash Journal + Rekapitulasi
 Inventory Card
 General Ledger
 Unadjusted Trial Balance
 General Journal Adjusment
 Work Sheet
 Income Statement
 Statement of owner’s capital
 Financial Position Report

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-2/28

  Statement of Cash Flow
 General Journal Closing
 General Ledger
 Post Closing Trial Balance
4. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus
menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
5. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda
dokumen tersebut telah dibukukan.

IV. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. MAKMUR
Alamat : Jl. Ahmad Dahlan 121 Jakarta.
No. Telepon : (021) 420 0117
No. Faksimili : (021) 420 0117
E-mail address : makmur21@ gmail.com
UD ABADI adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha jual beli Mesin
Kulkas. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit/tunai dari beberapa
distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para
langganan lainnya di Jakarta. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta
Timur, Dadang dengan nomor NPWP dan NPPKP: 09.567.350.071.000 dan klasifikasi
lapangan usaha (KLU) nomor 47411.

B. Kebijakan Akuntansi
UD. MAKMUR mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Laporan keuangan disusun sesuai dengan SAK-ETAP
b. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai 1 Januari s.d. 31 Desember
d. Sub periode akuntansi 12 bulan.
e. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
f. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
g. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 11% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan.
d. Termin pembayaran N/30.
e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
f. Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek .
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-3/28

 d. Sistem pencatata kas kecil menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi)
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 11% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
d. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 11% PPN Keluaran.
g. Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke Bank BRI
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0011-10-12663 Bank BRI
Rawamangun
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Average (Rata-rata
bergerak)
7. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus .
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap akhir bulan
dengan tarif fiskal.
8. Laporan Arus Kas mengunakan metode langsung

V. DAFTAR AKUN
FUNGSI UNTUK MENCATAT
NOMOR NAMA AKUN
MUTASI NILAI
1-0000 Assets Aset
1-1000 Current Assets Aset Lancar
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
Penyisihan atau cadangan kerugian
1-1400 Allowance for Doubtful Debt
piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-2000 Fixed Assets Aset Tetap
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan
2-0000 Liabilities Kewajiban
2-1000 Current Liabilities Kewajiban Lancar

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-4/28

 2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan
2-2000 Long-Term Liabilities Kewajiban Jangka Panjang
2-2100 Bank BRI Loan Hutang jangka panjang
3-0000 Equity Ekuitas
3-1100 Dadang Capital Modal Dadang
3-1200 Dadang Drawing Prive Dadang
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
4-0000 Income Pendapatan
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur Retur penjualan
4-1300 Freight Collected Pendapatan angkut penjualan
5-0000 Cost of Sales Harga Pokok Penjualan
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
6-0000 Expenses Beban
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
Telephone, Internet & Electricity
6-1100 Beban telepon internet dan listrik
Expenses
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya
8-0000 Other Income Laba dan Pendapatan Lainnya
8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
9-0000 Other Expense Rugi dan Beban Lainnya
9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)

VI. Neraca Saldo per 30 November 2022

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-5/28

 UD MAKMUR
TRIAL BALANCE
November 30, 2022
(in rupiahs)
Acc. Num. Acc. Name Debet Credit
1-1100 Cash in Bank Rp 828.500.000 Rp -
1-1200 Petty Cash Rp 10.000.000 Rp -
1-1300 Accounts Receivable Rp 366.300.000 Rp -
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp - Rp 12.800.000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 420.000.000 Rp -
1-1600 Store Supplies Rp 9.000.000 Rp -
1-1700 Prepaid Insurance Rp 17.500.000 Rp -
1-1800 Prepaid Rent Rp 22.500.000 Rp -
1-2100 Equipment at Cost Rp 22.000.000 Rp -
1-2110 Equipment Accum Dep Rp - Rp 16.500.000
2-1100 Accounts Payable Rp - Rp 288.600.000
2-1200 Expense Payable Rp - Rp 8.400.000
2-1300 Income Tax Payable Rp - Rp -
2-1400 PPN Payable Rp - Rp -
2-1500 PPN Outcome Rp - Rp 4.500.000
2-1600 PPN Income Rp 3.000.000 Rp -
2-2100 Bank BRI Loan Rp - Rp 300.000.000
3-1100 Dadang Capital Rp - Rp 922.650.000
3-1200 Dadang Drawing Rp 25.400.000 Rp -
3-1300 Income Summary Rp - Rp -
4-1100 Sales Rp - Rp 554.000.000
4-1200 Sales Retur Rp - Rp -
4-1300 Freight Collected Rp - Rp -
5-1100 Cost of goods Sold Rp 229.400.000 Rp -
5-1200 Freight Paid Rp 8.800.000 Rp -
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.400.000 Rp -
Telephone, Internet & Electricity
6-1100 Rp 11.400.000 Rp -
Expenses
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.950.000 Rp -
6-1300 Bad Debts Expenses Rp - Rp -
6-1400 Depreciation expenses Rp 16.500.000 Rp -
6-1500 Insurance expense Rp 14.300.000 Rp -
6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000 Rp -
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300.000 Rp -

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-6/28

 6-1800 Other Operating Expenses Rp 19.267.000 Rp -
8-1100 Interest Revenue Rp - Rp 5.800.000
9-1100 Interest Expense Rp 8.800.000 Rp -
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000 Rp -
9-1300 Income Tax Expense Rp 5.033.000 Rp -
TOTAL Rp 2.113.250.000 Rp 2.113.250.000

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Toko
TokoPojok
Mentari Jalan Gunung Tidar 10 Jakarta 021 623 2325
C002 Toko
TokoSeven
Surya Jalan Sultan Agung 36 Jakarta 021 723 1290
C003 Toko
TokoRaya
Cahaya Jalan Rawa Bening 35 Jakarta 021 621 6768
TokoElita
C004 Toko Gemilang Jalan Ujung Timur 55 Jakarta 021 622 5445
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT
PTGunung
Satria Kawi Jalan Palmerah No 100 Jakarta 021 630 8784
S002 PT
PTBromo
PerkasaAsri Jalan Kalinyamat No 125 Jakarta 021 380 4578
S003 PT
PTJaya Putra
Unggul Jalan Gudang Timur 178 Jakarta 021 630 4190

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (Per 30 November 2022)

No. Nama No. Faktur Tanggal Penjualan VAT Outcome JUMLAH
C001 Toko
TokoPojok
Mentari F-11/14 25/11/2022 Rp 90.000.000 Rp 9.900.000 Rp 99.900.000
C002 Toko
TokoSeven
Surya F-11/23 29/11/2022 Rp 80.000.000 Rp 8.800.000 Rp 88.800.000
C003 Toko Raya
Toko Cahaya F-11/25 23/11/2022 Rp 70.000.000 Rp 7.700.000 Rp 77.700.000
C004 Toko
TokoElita
Gemilang F-11/32 27/11/2022 Rp 90.000.000 Rp 9.900.000 Rp 99.900.000
TOTAL Rp 366.300.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (Per 30 November 2022)

No. Nama No. Faktur Tanggal Pembelian VAT Income JUMLAH
S001 PT
PTGunung
SantosaKawi F.105 23/11/2022 Rp 80.000.000 Rp 8.800.000 Rp 88.800.000
S002 PT
PTBromo Asri
Perkasa F.389 20/11/2022 Rp 90.000.000 Rp 9.900.000 Rp 99.900.000
S003 PT
PTJaya Putra
Unggul F.546 28/11/2022 Rp 90.000.000 Rp 9.900.000 Rp 99.900.000
TOTAL Rp 288.600.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 November 2022

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-7/28

 No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 P1125 C Kulkas Panasonic 70 Rp 4.500.000 Rp 315.000.000
2 P2150 C Kulkas Toshiba 30 Rp 3.500.000 Rp 105.000.000
TOTAL 100 Rp 420.000.000

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-8/28

 XI. DAFTAR ASET TETAP
UD ABADI
UD MAKMUR
DAFTAR ASET TETAP
Per 30 November 2022
Umur Akumulasi Penyusutan
Tanggal Tarif Nilai Buku Per
No. Jenis Aset Tetap Harga Perolehan Ekonomis Metode Penyusutan Tahun 2022 Saldo Penyusutan
Perolehan Penyusutan Tahun 2021 November 2022
(Tahun) Januari-November Per 30 Nov 2022
Equipment
1 Komputer 01/08/2019 Rp 10.000.000 4 25% Metode Garis Lurus Rp 5.833.333 Rp 2.291.667 Rp 8.125.000 Rp 1.875.000
2 Furniture 01/01/2020 Rp 10.000.000 4 25% Metode Garis Lurus Rp 5.000.000 Rp 2.291.667 Rp 7.291.667 Rp 2.708.333
3 Peralatan 01/10/2020 Rp 2.000.000 4 25% Metode Garis Lurus Rp 625.000 Rp 458.333 Rp 1.083.333 Rp 916.667
Jumlah Rp 22.000.000 Rp 11.458.333 Rp 5.041.667 Rp 16.500.000 Rp 5.500.000

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-9/28

XII. DOKUMEN TRANSAKSI
Transaksi 1…………………………………………………………………………………………………………

PT Santoso
JL.Palmerah No. 100
JAKARTA Tanggal : 2 Des. 2022

FAKTUR No. F011

KepadaYth.
UD. MAKMUR Tgl. Kirim 2 Desember 2022
Jl. Ahmad Dahlan 121 Purchase Order 14A
Jakarta. Termin N/30

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
Kulkas
20 P1125C 4.500.000 90.000.000 9.900.000 99.900.000
Panasonic
Kulkas
15 P2150C 3.500.000 52.500.000 5.775.000 58.275.000
Thosiba
142.500.000 15.675.000 158.175.000
Freight Paid 1.000.000
Total Jumlah 159.175.000

Disetujui oleh : Salesmen : Dibukukan oleh

Dadang Ika
(Dadang) (Ika) (………………)
g

Dokumen Pendukung Transaksi 1……………………

Le m bar 1: Untuk P e m be li B KP /P e ne rim a J KP s e bagai buk ti P ajak M as uk an

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000-22.00000058
Pengusaha Kena Pajak
Nama : PT
PTGUNUNG
Santoso KAWI
Alamat JL Palmerah
: JALAN 100 JAKARTA
PALMERAH 100 JAKARTA
NPWP : 01.222.666.1.888.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01 FEBRUARI 2010

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : UD
UDABADI
MAKMUR
Alamat : JALAN AHMAD
JL Ahmad DahlanJAIS 121 JAKARTA
121 JAKARTA
NPWP : 09.567.350.1.071.000

No. Harga Jual/Penggantian/Uang

Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 KULKAS PANASONIC Rp 90.000.000,00
2 KULKAS TOSHIBA Rp 52.500.000,00

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 142.500.000,00

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak Rp 142.500.000,00
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 15.675.000,00

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM JAKARTA, 02 DESEMBER 2022

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. %
…….. %
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
C intya
Jumlah Rp. ……………… Cintya

*) Coret yang tidak perlu

……………………………
………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-10/28

 Transaksi 2…………………………………………………………………………………………………………

UD Makmur
JL. Ahmad Dahlan 121
JAKARTA

Dokumen Pendukung Transaksi 2…………………………………………………………………………………

GRAMEDIA
Jl. Ronggowarsito No 80C
Jakarta Pusat

NOTA TUNAI
NT/12/133
Tanggal: 04 Desember 2022
No Nama Barang Qty Harga Jumlah
1 Pita Register 2 150.000 Rp 300.000
2 Tinta Printer 2 100.000 Rp 200.000
3 Plastik 1 200.000 Rp 200.000

JUMLAH Rp 700.000

Cashier

Barang yang sudah dibeli tidak bella

dapat dikembalikan. Bella

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-11/28

 Transaksi 3…………………………………………………………………………………………………………

PTPTGUNUNG
Perkasa KAWI
JL.Palmerah No.125
Jl.Kalinyamat 100
JAKARTA
Jakarta Tanggal : 2 Des. 2022

FAKTUR No. F011

KepadaYth.
UD. ABADI Tgl. Kirim 2 Desember 2022
UD MAKMUR
Jl. AhmadDahlan
Jl Ahmad Jais 121
121 Purchase Order 14A
Jakarta.
JAKARTA Termin N/30

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
Kulkas
20 P1125C 4.500.000 90.000.000 9.900.000 99.900.000
Panasonic
Kulkas
15 P2150C 3.500.000 52.500.000 5.775.000 58.275.000
Thosiba
142.500.000 15.675.000 158.175.000
Freight Paid 1.000.000
Total Jumlah 159.175.000

Disetujui oleh : Salesmen : Dibukukan oleh

Dadang Ika
(Dadang) (Ika) (………………)

Dokumen Pendukung Transaksi 3…………………………………………………………………………………

Le m bar 1: Untuk P e m be li B KP /P e ne rim a J KP s e bagai buk ti P ajak M as uk an

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000-22.00000094
Pengusaha Kena Pajak
Nama PT BROMO
: PT PERKASA
ASRI
Alamat Jl Kalinyamat
: JALAN 125 JAKARTA
KALINYAMAT NOMOR 125 JAKARTA
NPWP : 01.222.666.1.777.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01 JULI 2012
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak
Nama : UD
UDABADI
Makmur
Alamat : JALAN AHMAD
JL Ahmad DahlanJAIS 121 JAKARTA
121 JAKARTA
NPWP : 09.567.350.1.071.000
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 KULKAS PANASONIC Rp 112.500.000,00
2 KULKAS TOSHIBA Rp 70.000.000,00

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 182.500.000,00

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak Rp 182.500.000,00
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 20.075.000,00
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM JAKARTA, 05 DESEMBER 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. %
…….. %
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Nova
Jumlah Rp. ……………… Nova

*) Coret yang tidak perlu

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-12/28

 Transaksi 4…………………………………………………………………………………………………………
PT Unggul
Jl Gudang Timur 178
Jakarta

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 4…………………………………………………………………………………

Le m bar 1: Untuk P e m be li B KP /P e ne rim a J KP s e bagai buk ti P ajak M as uk an

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000-22.00000123
Pengusaha Kena Pajak
Nama : PT JAYA PUTRA
PT Unggul
Alamat : JALAN GUDANG
JL Gudang TimurTIMUR 178 JAKARTA
178 Jakarta
NPWP : 01.222.666.1.666.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01 OKTOBER 2009
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak
Nama : UD
UDABADI
MAKMUR
Alamat Jl Ahmad
: JALAN Dahlan
AHMAD 121121
JAIS JAKARTA
JAKARTA
NPWP : 09.567.350.1.071.000
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 KULKAS PANASONIC Rp 67.500.000,00
2 KULKAS TOSHIBA Rp 35.000.000,00

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 102.500.000,00

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak Rp 102.500.000,00
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 11.275.000,00
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM JAKARTA, 08 DESEMBER 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. %
…….. %
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
R ani
Jumlah Rp. ……………… Rani

*) Coret yang tidak perlu

Transaksi 5…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-13/28

 PT UNGGUL
Jl Gudang Timur 178
JAKARTA

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
JAKARTA

Dokumen Pendukung Transaksi 5…………………………………………………………………………………

UD A B A DI
UD
Jalan Ahmad Jais 1 2 1 Jakarta No. Nota : ND1 2 -0 1
Telp. (0 2 1 ) 4 2 0 0 1 1 7 Tanggal : 1 0 Dec 2 0 2 2
Email : abadi1 2 @gmail.com

NOTA DEBIT
Kepada PT
PTJAYA PUTRA
UNGGUL
Keterangan Kami telah mendebit utang untuk pengembalian barang kepada PT JAYA
Kami telah mendebit utang untuk pengembalian barang kepada PT
PUTRA atas pembelian tanggal 0 8 Desember 2 0 2 2 dengan No. Faktur 3 2 4
UNGGUL atas pembelian tanggal 08 Desember 2022 dengan No.Faktur
dikarenakan barang tidak sesuai dengan pesanan dengan rincian:
324 dikarenakan barang tidak sesuai dengan pesanan dengan rincian :

No Kode Nama Barang Qty Harga/ unit Jumlah

1 P1125C Kulkas Panasonic 1 4.500.000 4.500.000
2 P2150C Kulkas Toshiba 2 3.500.000 7.000.000

Sub Total 11.500.000

PPN 11% 1.265.000
TOTAL 12.765.000
Disetujui Bagian Pembelian

Rika Sana
Rika Sana

Transaksi 6…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-14/28

 UD MAKMUR
Jl. Ahmad Dahlan 121
JAKARTA

Toko Mentari
Jl Gunung Tidar 10 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 6…………………………………………………………………………………

Le m bar 1: Untuk P e m be li B KP /P e ne rim a J KP s e bagai buk ti P ajak M as uk an

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000-22.00000001
Pengusaha Kena Pajak
Nama : UD ABADI
UD MAKMUR
Alamat : JALAN AHMAD
Jl Ahmad JAIS
Dahlan 121121 JAKARTA
JAKARTA
NPWP : 09.567.350.1.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 02 JANUARI 2020
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak
Nama : TOKO POJOK
Toko Mentari
Alamat : JALAN GUNUNG
Jl> Gunung TidarTIDAR 10 JAKARTA
10 JAKARTA
NPWP : 01.234.777.1.666.000
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 KULKAS PANASONIC Rp 97.500.000,00
2 KULKAS TOSHIBA Rp 55.000.000,00

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 152.500.000,00

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak Rp 152.500.000,00
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 16.775.000,00
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM JAKARTA, 11 DESEMBER 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. %
…….. %
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
B udi
Jumlah Rp. ……………… Budi

*) Coret yang tidak perlu

Transaksi 7…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-15/28

 UD MAKMUR
Jl. Ahmad Dahlan 121
JAKARTA

Toko Surya
Jl Sultan Agung 36 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 7…………………………………………………………………………………

Le m bar 1: Untuk P e m be li B KP /P e ne rim a J KP s e bagai buk ti P ajak M as uk an

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000-22.00000002
Pengusaha Kena Pajak
Nama : UD ABADI
UD MAKMUR
Alamat : JALAN AHMAD
Jl Ahmad JAIS
Dahlan 121121 JAKARTA
JAKARTA
NPWP : 09.567.350.1.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 02 JANUARI 2020
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak
Nama : TOKO SEVEN
Toko Surya
Alamat : JlJALAN
SultanSULTAN AGUNG
Agung 36 36 JAKARTA
JAKARTA
NPWP : 01.234.777.1.123.000
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 KULKAS PANASONIC Rp 162.500.000,00
2 KULKAS TOSHIBA Rp 110.000.000,00

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 272.500.000,00

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak Rp 272.500.000,00
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 29.975.000,00
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM JAKARTA, 12 DESEMBER 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. %
…….. %
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
B udi
Jumlah Rp. ……………… Budi

*) Coret yang tidak perlu

Transaksi 8…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-16/28

 UD MAKMUR
Jl. Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 8…………………………………………………………………………………

NOTA TUNAI
NT/12/133
Tanggal: 14 Desember 2022
No Nama Barang Qty Harga Jumlah
1 HVS A4 70 gr 12 30.000 Rp 360.000
2 Ballpoint 10 15.000 Rp 150.000
3 Clip Kertas 30 3.000 Rp 90.000

JUMLAH Rp 600.000

Cashier

Barang yang sudah dibeli tidak

Rohayatun
dapat dikembalikan. Rohayatun

Transaksi 9…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-17/28

 UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 9…………………………………………………………………………………

PERUSAHAAN AIR MINUM DKI JAKARTA
JALAN DIPONEGORO NOMOR 17 TELEPON 021- 345588
JAKARTA PUSAT

TAGIHAN REKENING AIR MINUM

NAMA UDUD MAKMUR

ABADI REKENING AIR KEDUDUKAN METER

ALAMAT Jl Ahmad
Jalan Dahlan
Ahmad Jais 121 JAKARTA
121 Jakarta BULAN/TAHUN GOL. TARIF AWAL AKHIR PEMAKAIAN

NO. PELANGGAN 526699001 XI/2022 TEMPAT USAHA 50 250 200

PERINCIAN PEMAKAIAN DAN TAGIHAN YANG HARUS DIBAYAR

BIAYA JUMLAH
0 - 3 M2 3-10 M2 10 - 20 M2 20 M2 - Dst RAWAT METER DENDA
ADMINISTRASI DIBAYAR
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

- - - 1.490.000 5.000 5.000 - 1.500.000

TERBILANG :

BUKTI LUNAS R EKENING INI DIANGGAP S AH B ILA PDAM TIRTA COKRO

TANGGAL PARAF
samijan
DIB UB UHI P AR AF P ETUGAS ATAU C AP

pri
R EGIS TR AS I DAR I P DAM
14/12/2022
DIREKTUR

BUKTI STRUK PEMBAYARAN TAGIHAN PLN

NO METER 1100393344 ADMIN : Rp 10.000

NAMA UD
UD ABADI
MAKMUR MATERAI : Rp -
TARIF/ DAYA R1/ 2200 PPn : Rp -
VSI REF A6F07DOD25C641HJF869NFL PPj : Rp 8.000
ANGSURAN : Rp -
RP BAYAR Rp 1.000.000 RP TAGIHAN : Rp 982.000

- GUNAKANLAH ENERGI SEBIJAK MUNGKIN -

Transaksi 10…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-18/28

 UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
JAKARTA

Toko Cahaya
Jl. Rawa Bening 35 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 10…………………………………………………………………………………

Le m bar 1: Untuk P e m be li B KP /P e ne rim a J KP s e bagai buk ti P ajak M as uk an

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000-22.00000003
Pengusaha Kena Pajak
Nama : UD ABADI
UD MAKMUR
Alamat : JALAN AHMAD
Jl Ahmad DahlainJAIS
121 121 JAKARTA
Jakarta
NPWP : 09.567.350.1.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 02 JANUARI 2020
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak
Nama : TOKO RAYA
Toko Cahaya
Alamat : JALAN
Jl RawaRAWA
BeningBENING 35 JAKARTA
35 Jakarta
NPWP : 01.234.777.1.456.000
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 KULKAS PANASONIC Rp 65.000.000,00
2 KULKAS TOSHIBA Rp 55.000.000,00

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 120.000.000,00

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak Rp 120.000.000,00
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 13.200.000,00
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM JAKARTA, 15 DESEMBER 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. %
…….. %
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
B udi
Jumlah Rp. ……………… Budi

*) Coret yang tidak perlu

Transaksi 11…………………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl.Ahmad Dahlan 121
3102-P1-23/24
JAKARTA Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-19/28
 Toko Gemilang
Jl Ujung Timur 55 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 11………………………………………………………………………………

Le m bar 1: Untuk P e m be li B KP /P e ne rim a J KP s e bagai buk ti P ajak M as uk an

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000-22.00000004
Pengusaha Kena Pajak
Nama : UD
UDABADI
MAKMUR
Alamat : JALAN AHMAD
Jl Ahmad JAIS
Dahlan 121121 JAKARTA
Jakarta
NPWP : 09.567.350.1.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 02 JANUARI 2020
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak
Nama : TOKO ELITA
Toko Gemilang
Alamat : JALAN UJUNG
Jl. Ujung Timur TIMUR 55 JAKARTA
55 Jakarta
NPWP : 01.234.777.1.456.000
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 KULKAS PANASONIC Rp 97.500.000,00
2 KULKAS TOSHIBA Rp 82.500.000,00

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 180.000.000,00

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak Rp 180.000.000,00
PPN = 11% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 19.800.000,00
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM JAKARTA, 17 DESEMBER 2022
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. %
…….. %
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
Rp. ………………
B udi
Jumlah Rp. ……………… Budi

*) Coret yang tidak perlu

Transaksi 12…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-20/28

 UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
JAKARTA

Toko Gemilang
Jl Ujung Timur 55
Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 12…………………………………………………………………………………

U DMAKMUR
UD A B A DI
Jalan Ahmad Jais 1 2 1 Jakarta No. Nota : ND1 2 -0 2
Telp. (0 2 1 ) 4 2 0 0 1 1 7 Tanggal : 1 8 Dec 2 0 2 2
Email : abadi1 2 @gmail.com

NOTA DEBIT
Kepada TokoELITA
TOKO Gemilang
Keterangan Kami telah mendebit utang atas pengembalian barang dari Toko Elita atas
penjualan tanggal 17 Desember 2022 dengan No. Faktur F12-4 dikarenakan
barang tidak sesuai dengan pesanan dengan rincian:

No Kode Nama Barang Qty Harga/ unit Jumlah

1 P1125C Kulkas Panasonic 2 6.500.000 13.000.000
2 P2150C Kulkas Toshiba 2 5.500.000 11.000.000

Sub Total 24.000.000

PPN 11% 2.640.000
TOTAL 26.640.000
Disetujui Bagian Penjualan

Rika Sana
Rika Sana

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-21/28

 Transaksi 13…………………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 13…………………………………………………………………………………

UD
UD ABADI
MAKMUR
Jalan Ahmad
Jl Ahmad DahlanJais
121 121 Jakarta
Jakarta
Jakarta, 18 Desember 2022
KWITANSI
KT-001

Diterima dari : Toko Pojok

Uang Sejumlah : Rp 190.000.000
Terbilang : Seratus Sembilan Puluh Juta Rupiah

Keterangan : Angsuran piutang dagang

Kasir

khasanah
KHASANAH

Transaksi 14…………………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Diterima dari Toko Surya Jl.Sultan Agung 56 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 14…………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-22/28

 UDABADI
UD MAKMUR
Jl Ahmad
Jalan Dahlan
Ahmad 121
Jais Jakarta
121 Jakarta
Jakarta, 19 Desember 2022
KWITANSI
KT-002

Diterima
Diterimadari
dari :: Toko
TokoCahaya
Seven
Uang Sejumlah : Rp 350.000.000
Terbilang : Tiga Ratus Lima Puluh Juta Rupiah

Keterangan : Angsuran piutang dagang

Kasir

khasanah
KHASANAH

Transaksi 15…………………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Diterima dari Toko Cahaya Jl Rawa Bening 35 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 15…………………………………………………………………………………

UD
UDABADI
MAKMUR
Jl Ahmad
Jalan Dahlan
Ahmad Jais 121
121Jakarta
Jakarta
Jakarta, 20 Desember 2022
KWITANSI
KT-003

Diterima
Diterimadari
dari :: Toko
Toko Cahaya
Raya
Uang Sejumlah : Rp 190.000.000
Terbilang : Seratus Sembilan Puluh Juta Rupiah

Keterangan : Angsuran piutang dagang

Kasir

khasanah
KHASANAH

Transaksi 16…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-23/28

 UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Diterima dari Toko Gemilang Jl Ujung Timur 55 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 16…………………………………………………………………………………

UD ABADI
Jalan Ahmad Jais 121 Jakarta
Jakarta, 20 Desember 2022
KWITANSI
KT-004

Diterima
Diterima dardari Toko
:: Toko Elita
Gemilang
Uang Sejumlah : Rp 175.160.000
Terbilang : Seratus Tujuh Puluh Lima Juta Seratus Enam Puluh Ribu Rupiah

Keterangan : Angsuran piutang dagang No. F12-4 tanggal 17 Desember 2022

Kasir

khasanah
KHASANAH
G
Transaksi 17…………………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 17…………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-24/28

 UD
UD ABADI
MAKMUR
Jalan Ahmad
Jl Ahmad Jais 121
Dahlan 121 Jakarta
Jakarta
Jakarta, 21 Desember 2022
KWITANSI
KT-005

Diterima dari : Bagian Keuangan

Uang Sejumlah : Rp 5.900.000
Terbilang : Lima Juta Sembilan Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Gaji dan Upah Bulan November 2022

Kasir

khasanah
KHASANAH

Transaksi 18…………………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 18…………………………………………………………………………………

SLIP PENYETORAN
DEPOSIT SLIP

Validasi/Validation: Jakarta, 22 Desember 2022

BritAma BritAma Dollar Simpedes Simaskot Giro x

Pinjaman ...............

Disetor ke/Deposit to Tunai/Cek/BG Jumlah

Nomor Rekening : Pokok Pinj Rp 150.000.000
Nama/Name :
Kanca/KCP :
Mata Uang/ : x Rupiah Valas Sub Total Rp 150.000.000
Currency Kurs/Rate
Penyetor : .............................................................................. Biaya/Charges Rp 14.000.000
Nama : UD
UD ABADI
MAKMUR Rp 164.000.000
Alamat : Jalan
Jl AhmadAhmad
Dahlan Jais
121121 Jakarta
Jakarta Terbilang/Amount in Words : ...........
................................................................................
Seratus Enam Puluh Empat Juta
Sumber Dana : ..............................................................................
Rupiah

Keterangan/Remarks:......................................................................
Angsuran Bank Angel R ama
Teller T.T Penyetor

Transaksi 19…………………………………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-25/28

 UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Diterima dari PT Santosa Jl Palmerah 100 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 19…………………………………………………………………………………

PT Santosa
PT GUNUNG KAWI
Jl Palmerah 100 Jakarta
Jalan Palmerah 100 Jakarta
Jakarta, 24 Desember 2022
KWITANSI
KT-122

Diterima dari
Diterima dari :: UD
UDABADI
Makmur
Uang Sejumlah : Rp 200.000.000
Terbilang : Dua Ratus Juta Rupiah

Keterangan : Angsuran utang dagang

Kasir

Nesya
Nesya

Transaksi 20…………………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Dibayar Kepada PT Perkasa Jl Kalianyar 125 Jakarta

Dokumen Pendukung Transaksi 20…………………………………………………………………………………

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-26/28

 PT BROMO
PT Perkasa ASRI
Jl Kalianyar
Jalan 125 No.125
Kalinyamat JakartaJakarta
Jakarta, 26 Desember 2022
KWITANSI
KT-210

Diterimadari
Diterima dari : : UD
UD MAKMUR
ABADI
Uang Sejumlah : Rp 234.000.000
Terbilang : Dua Ratus Tiga Puluh Empat Juta Rupiah

Keterangan : Pembayaran utang dagang

Kasir

L ani
Lani

MEMO UNTUK PENYESUAIAN:

Penyesuaian 1…………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-27/28

Penyesuaian 2…………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

Penyesuaian 3…………………………………………………………………………………………………

UD MAKMUR
Jl Ahmad Dahlan 121
Jakarta

3102-P1-23/24 Hak Cipta pada Kemendikbudristek SPK-28/28