1.

Skedul Perhitungan Fisik Persediaan:

1. Okstan:
o Persediaan Kartu: 21.568
o Persediaan Fisik: 21.508
o Catatan: Rusak
o Jumlah Persediaan Sesuai: 21.508
2. Monomer:
o Persediaan Kartu: 31.754
o Persediaan Fisik: 31.574
o Catatan: Belum dicatat
o Jumlah Persediaan Sesuai: 31.574
3. Rucofin:
o Persediaan Kartu: 25.400
o Persediaan Fisik: 24.400
o Catatan: Dicuri
o Jumlah Persediaan Sesuai: 24.400
4. Drum:
o Persediaan Kartu: 17.250
o Persediaan Fisik: 16.250
o Catatan: Belum dicatat
o Jumlah Persediaan Sesuai: 16.250

Jurnal Koreksi:

1. Koreksi Persediaan Fisik Okstan:

o Persediaan Kartu: 21.568
o Persediaan Fisik: 21.508
o Koreksi: -60 (Rusak)
o Jumlah Koreksi: -60
2. Koreksi Persediaan Fisik Monomer:
o Persediaan Kartu: 31.754
o Persediaan Fisik: 31.574
o Koreksi: +180 (Belum dicatat)
o Jumlah Koreksi: +180
3. Koreksi Persediaan Fisik Rucofin:
o Persediaan Kartu: 25.400
o Persediaan Fisik: 24.400
o Koreksi: -1.000 (Dicuri)
o Jumlah Koreksi: -1.000
4. Koreksi Persediaan Fisik Drum:
o Persediaan Kartu: 17.250
o Persediaan Fisik: 16.250
o Koreksi: +1.000 (Belum dicatat)
o Jumlah Koreksi: +1.000

Total Koreksi Persediaan: -880

2. Skedul Piutang Usaha:
Nama Tanggal Terima Tanggal Jawaban Jumlah
Pelanggan Konfirmasi Konfirmasi Piutang

PT MAWAR 14/01/2022 Rp. 77.000.000

PT BOGA 18/01/2022 Rp. 65.000.000

Rp.
PT LESTARI 02/02/2022
127.000.000

Indah 27/01/2022 Rp. 35.000.000

Jurnal Koreksi:

1. PT MAWAR:
o Jawaban Konfirmasi: Rp. 77.000.000
o Koreksi: - Rp. 60.000.000 (Tidak sah, palintang glutang dengan
giro)
o Jumlah Koreksi: Rp. 17.000.000

2. PT BOGA:
o Jawaban Konfirmasi: Rp. 65.000.000
o Koreksi: Belum ada informasi tambahan dalam data yang
diberikan.

3. PT LESTARI:
o Jawaban Konfirmasi: Rp. 127.000.000
o Koreksi: - Rp. 5.000.000 (Tidak aktifkan konfirmasi kasir)
o Jumlah Koreksi: Rp. 122.000.000

4. Indah :
o Jawaban Konfirmasi: Rp. 35.000.000
o Koreksi: - Rp. 20.000.000 (Tidak setuju, penjualan batal)
o Jumlah Koreksi: Rp. 15.000.000

3. Kertas Kerja Pemeriksaan Kas Kecil PT Andalas:

Penghitungan Fisik Kas Kecil:

1. Uang Kertas:
o Rp 100.000: 3 lembar
o Rp 50.000: 11 lembar
o Rp 10.000: 7 lembar
o Rp 5.000: 13 lembar
o Rp 2.000: 21 lembar
 2. Uang Logam:
o Rp 1.000: 15 keping
o Rp 500: 8 keping

Petty Cash Voucher:

1. Ongkos Angkut: Rp 35.000

2. Bensin: Rp 50.000
3. Parkir & Tol: Rp 45.000
4. Materai: 13 lembar @ Rp 10.000

Kesimpulan:

 Total Uang Kertas: Rp 3.300.000

 Total Uang Logam: Rp 23.000
 Total Petty Cash Voucher: Rp 130.000

Jurnal Transaksi Pengeluaran Kas Kecil:

1. Pengeluaran untuk Ongkos Angkut:

o Debit: Beban Ongkos Angkut
o Kredit: Kas Kecil

2. Pengeluaran untuk Pembelian Bensin:

o Debit: Beban Bensin
o Kredit: Kas Kecil

3. Pengeluaran untuk Pembayaran Parkir & Tol:

o Debit: Beban Parkir & Tol
o Kredit: Kas Kecil

4. Pengeluaran untuk Pembelian Materai:

o Debit: Beban Materai
o Kredit: Kas Kecil
5. Penerimaan Dana Tambahan untuk Kas Kecil:
o Debit: Kas Kecil
o Kredit: Pendapatan (jika itu adalah penggantian biaya) atau Modal
(jika itu adalah tambahan dana yang diberikan perusahaan)