99

Kata Pengantar

Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah swt. Yang telah memberikan kekuatan, kesehatan,
dan pengetahuan sehingga penulis dapat menyelesaikan modul Komputer Akuntansi pada
Perusahaan Dagang dengan MYOB untuk SMK/MAK Kelas XI ini.

Modul ini disusun untuk menunjang kegiatan belajar mengajar sesuai dengan Kompetensi Inti
dan Kompetensi Dasar Kurikulum 2013 Revisi (Peraturan Dirjen Pendidikan Dasar dan
Menengah Kemendikbud No. 464/D.D5/KR/2018) untuk Program Keahlian Akuntansi dan
Keuangan yang berbasis pada pendidikan karakter. Penulis berharap modul ini dapat memenuhi
kebutuhan guru dan peserta didik serta dapat dijadikan buku panduan di laboratorium
komputer akuntansi.

Modul ini dirancang untuk melatih peserta didik dalam mengolah data keuangan secara
sederhana, terperinci, jelas, dan mudah dipahami langkah demi langkah beserta contoh latihan
serta kasus siklus akuntansi dengan menggunakan Komputer Akuntansi pada Perusahaan
Dagang dengan MYOB. Hal tersebut ditujukan agar peserta didik mempunyai bekal nyata ketika
menyelesaikan program pendidikan, khususnya mata pelajaran komputer akuntansi.

Ucapan terima kasih kami kepada semua pihak yang telah memberikan kami semangat dan
motivasi dalam pembuatan modul. Semoga informasi dan materi yang terdapat dalam modul ini
dapat bermanfaat bagi pembaca. Tiada yang sempurna di dunia, melainkan Allah SWT. Tuhan
Yang Maha Sempurna, karena itu kami memohon kritik dan saran yang membangun bagi
perbaikan makalah kami selanjutnya

Dengan keterbatasan waktu, tenaga, dan pengetahuan penulis, modul

Komputer Akuntansi pada Perusahaan Dagang dengan MYOB untuk SMK/MAK
Ini masih memiliki banyak kekurangan. Saran dan kritik yang bersifat

membangun sangat dibutuhkan demi kesempurnaan buku ini.

1
 DAFTAR ISI
Kata Pengantar ........................................................................................................1
BAB 1 MENYIAPKAN DATA PERUSAHAAN ....................................................4
A. Setup Data Awal Perusahaan ............................................................................................................ 4
B. Mengimpor Daftar Akun dari Ms. Excel ........................................................................ 12
C. Melakukan Pengaturan Akun Pajak Perusahaan ............................................................................ 18
D. Melakukan Pengaturan Linked Account ........................................................................ 21
A. Mengedit Daftar Akun .................................................................................................................... 25
B. Mengisi Neraca Saldo........................................................................................................... 29
C. Membuat Daftar Pelanggan ............................................................................................................ 33
D. Membuat Daftar Pemasok .................................................................................................. 35
E. Membuat Saldo Awal Piutang ........................................................................................................ 38
F. Membuat saldo awal utang ............................................................................................................. 42
G. Membuat Daftar dan Saldo Awal Persediaan Barang ..................................................................... 46
H. Memeriksa Kebenaran Data Perusahaan Dagang Baru ................................................................... 52
I. Memeriksa Kebenaran Neraca Saldo .............................................................................................. 55
BAB 2- 3 MENGINPUT TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PELUNASAN UTANG
& MENGINPUT TRANSAKSI PENJUALAN ........................................................59
A. Mengentri Bukti Transaksi ke dalam Aplikasi MYOB Accounting Plus Versi 18 .......................... 59

BAB 4 MENGINPUT TRANSAKSI PENJUALAN ...............................................113

A. Mengentri Transaksi Penyesuaian Utang Beban .......................................................................... 113
B. Mengentri Transaksi Penyesuaian Aset Tetap ............................................................................. 116
C. Mengentri Transaksi Penyesuaian Aset Lancar ............................................................................ 119

BAB 5 MENGIMPUT TRANSAKSI LAIN TERKAIT OPERASIONAL ...............123

A. Menampilkan Laporan Keuangan Perusahaan Dagang ................................................................ 123

2
MIFTAH SALSABILA

3
BAB 1 MENYIAPKAN DATA PERUSAHAAN
A. Setup Data Awal Perusahaan
Sebelum melakukan proses setup data awal perusahaan, hal pertama yang kita butuhkan adalah
data perusahaan baru. Dalam pembelajaran ini, data perusahaan yang akan digunakan adalah
Dapoer Mama, sebuah perusahaan dagang yang bergerak di bidang jual beli perlengkapan dapur.
1. Profil dan Bidang Usaha perusahaan
Nama Perusahaan Dapoer Mama
Alamat Jl. Sangkuriang No. 201 Bandung, Jawa Barat
Pemilik Tn. Denis
NPWP 6.347.251.071.000
Bidang Usaha Jual Aneka Perlengkapan Dapur
Nomor Telepon 021-82531199
Nomor Faksimile 021-82531199
E-mail dapoermama2@gmail.com

Dapoer Mama adalah perusahan yang bergerak di bidang jual beli perlengkapan dapur.
Perusahaan ini didirikan oleh pemiliknya, yaitu Tn. Denis. Sebagai distributor, Dapoer Mama
memiliki barang dagangannya secara kredit dari beberapa pemasok dan importir di Bandung dan
menjualnya secara kredit ke beberapa took di kota Bandung. Tn. Denis memiliki tiga orang
karyawan yang masing-masing menangani bagian pembelian, pejualan, dan bagian akuntansi.

1. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan Akuntansi Dapoer Mama adalah sebagai berikut:

a) Umum
1) Sistem berpasangan dengan dasar akrual.
2) Periode akuntansi tahunan (1 Juli s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.
3) Laporan keuangan keuangan disusun setiap akhir bulan.
4) Jurnal umum dan jurnal khusus digunakan untuk mencatat transaksi.
5) Mata uang menggunakan rupiah.

b) Khusus
1) Pembelian
a) Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan sebesar 11% dari pasar pengenaan
pajak (nominal yang harus dibayar = harga barang + biaya angkut, tidak termasuk

4
 potongan/diskon) dan faktur pajak standar diterima pada tanggal yang sama dengan
terjadinya pembelian.
b) Setiap biaya transportasi yang timbul dari transaksi pembelian barang dagangan
menjadi tanggungan perusahaan.
Merchandise Inventory xxx

Freight Paid xxx

VAT Income xxx

Accounts Payable xxx

c) Setiap retur pemebelian diperhitungkan sebagai pengurangan atas nilai utang

dagang dan nilai pembelian persediaan (tidak digunakan akun retur pemebelian).

Accounts Payable xxx

VAT Income xxx
Merchandise Inventory xxx
2) Penjualan
a) Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran 11% dari dasar pengenaan pajak
(nominal yang harus diterima = harga jual + ongkos angkut, tidak termasuk
potongan/diskon) dan faktur pajak standar diterbitkan pada tanggal yang sama
dengan terjadinya penjualan.
b) Setiap biaya transportasi yang timbul dari transaksi penjualan barang dagangan
menjadi tanggungan pembeli/pelanggan.

Accounts Receivable xxx

VAT Outcome xxx
Freight Collected xxx
Sales xxx
Cost of Goods Sold xxx
Merchandise Inventory xxx

c) Setiap retur penjualan diperhitungkan sebagai pengurangan atas nilai piutang

dagang dan nilai harga pokok penjualan (menggunakan akun retur penjualan).

Sales Returns xxx

VAT Outcome xxx
Accounts Receivable xxx
Merchandise Inventory xxx
Cost of Goods Sold xxx

5
 d) Termin Pembayaran yang diterapkan adalah C.O.D (tunai), Net 30, 2/10 n/30, dan
3/10 n/30.

Cash xxx
Sales Discounts xxx
Accounts Receivable xxx

e) Pencatatan atas denda sebesar 1% dari jumlah piutang.

Cash xxx
Late Fees Collected xxx

3) Piutang Dagang
a) Untuk mengantisipasi terjadinya piutang dagang tidak tertagih, perusahaan
membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan
sebesar 3% dari piutang akhir periode.
b) Pencatatan akuntansi untuk penghapusan piutang dagang menggunakan metode
cadangan.

4) Pengeluaran Kas
a) Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tidak tetap atau
fluktuatif. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 3.500.000,00 dengan waktu
pengisian Kembali setiap akhir bulan. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai
pengeluaran kas dengan nominal sama dengan atau kurang dari
Rp. 500.000,00.
b) Pengeluaran kas dengan nominal lebih dari Rp. 1.000.000,00 dilakukan dengan
menggunakan cek yang didukung dengan bukti pengeluaran kas atau perintah
penarikan cek.

5) Penerimaan Kas
a) Semua penerimaan kas wajib disetorkan ke bank pada hari yang sama dengan
transaksi diterimanya kas.
Cash in Bank xxx
Accounts Receivable xxx
b) Setiap setoran kas ke bank didukung dengan slip setoran bank.
c) Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 098454223671639 Bank BRI
Bandung, Jawa Barat.
d) Apabila penerimaan kas terjadi pada hari Minggu atau hari libur lainnya,
penerimaan kas akan disetorkan paling lambat pada hari berikutnya.

6
 6) Penilaian Persediaan Barang Dagang
a) Pencatatan persediaan barang dagang menggunakan sistem perpetual dengan
metode penilaian harga pokok rata-rata (average).
b) Masing-masing item persediaan dibuatkan satu kartu barang untuk mencatat
mutase setiap itemnya.

7) Penyusutan Aset Tetap

a) Aset tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan harga
perolehan dengan metode garis lurus (straight line method).
b) Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan.

Berdasarkan data perusahaan dagang Dapoer Mama tersebut, Langkah-langkah yang dilakukan
untuk membuat data perusahaan baru menggunakan aplikasi MYOB Accounting Plus versi 18
adalah sebagai berikut.
1. Buka aplikasi MYOB Accounting Plus versi 18 dengan mengeklik ganda pada ikon yang berada
pada desktop.
2. Selanjutnya, klik Create a new company file pada jendela Welcome to MYOB Accounting.

Gambar 2.1 Langkah awal untuk membuat data perusahaan baru.

3. Setelah itu akan muncul jendela New Company File Assistant. Klik Next untuk melanjutkan
ke menu berikutnya.

7
 Gambar 2.2 Tampilan menu Introduction.

4. Pada menu Company Information, ada beberapa kolom mengenai profil perusahaan yang
harus diisi. Ketikkan 6000 6500 4100 pada kolom Serial Number, kemudian isi kolom
Company Name, A.B.N., Address, Phone Number, Fax Number, dan Email Address sesuai
dengan profil Dapoer Mama. Setelah semua kolom sudah terisi dengan benar, klik Next.

Gambar 2.3 Tampilan menu Company Information.

5. Dalam mengisi Accounting Information pada MYOB Accounting Plus versi 18, Anda
diharuskan mengisi tahun pembukuan, bulan tutup buku, bulan transaksi sesuai tanggal dan
tahun transaksi, serta jumlah bulan dalam satu periode akuntansi. Isi kolom Financial Year
dengan tahun 2017, kolom Last Month of Financial Year dengan December, kolom
Conversion Month dengan July, dan kolom Number of Accounting Periods dengan Twelve.
Jika telah terisi, klik Next.
8
 Gambar 2.4 Tampilan menu Accounting Information.

6. Selanjutnya, akan muncul permintaan konfirmasi atas informasi akuntansi yang telah diisi
sebelumnya. Cermati baik-baik bulan dan tahun transaksi. Jika sudah benar, klik Next.

Gambar 2.5 Tampilan menu Accounting Information.

7. Pada menu Accounts List, pilih opsi “I would like to import a list of accounts” yang
menandakan bahwa anda akan mengimpor data dari Ms. Exel, kemudian klik Next.

9
 Gambar 2.6 Tampilan menu Account List

8. Setelah itu, akan muncul menu Company File untuk menentukan nama dan lokasi
penyimpanan file data perusahaan. Klik Change dan ubah nama file dengan menambahkan
nama dan kelas anda di bagian belakang, kemudian tentukan lokasi penyimpanan. Klik Next.

Gambar 2.7 Tampilan menu Company File.

10
 Gambar 2.8 Langkah untuk menentukan nama dan lokasi file.

Gambar 2.9 Nama dan lokasi penyimpanan file telah ditentukan.

9. Pada jendela Conclusion, pilih opsi Command Centre untuk mulai mengoperasikan MYOB
Accounting Plus versi 18.

Gambar 2.10 Tampilan menu Conclusion.

11
 B. Mengimpor Daftar Akun dari Ms. Excel
Daftar akun merupakan hal yang diperlukan dalam melakukan pencatatan transaksi
menggunakan MYOB Accaounting Plus versi 18. Metode yang praktis untuk membuat daftar akun
dalam MYOB Accounting Plus versi 18 adalah dengan mengimpor data dari Ms. Excel. Berikut
adalah Langkah-langkah untuk mengimpor daftar akun dari Ms. Excel ke MYOB Accounting Plus
versi 18.
1. Buka program Ms. Excel. Buatlah daftar akun Dapoer Mama seperti pada table 2.1 sesuai
urutan mulai dari Account Number, Account Name, Header, Balance, dan Account Type.

Tabel 2.1 Daftar Akun Dapoer Mama

Account No. Account Name Header Balance Account Type

10000 Asset H Asset

11000 Current Asset H Asset
11101 Cash in Bank Bank
11102 Petty Cash Bank
11200 Accounts Receivable Accounts Receivable
11300 Provision for Doubtful Debt Other Current Asset
11400 Merchandise Inventory Other Current Asset
11500 Supplies Other Current Asset
11600 Prepaid Rent Other Current Asset
11700 Prepaid Insurance Other Current Asset
11800 Vat Income Other Current Asset
12000 Fixed Asset H Asset
12100 Land Fixed Asset
12200 Vehicle Fixed Asset
12201 Acc. Depr. Vehicle Fixed Asset
12300 Equipment Fixed Asset
12301 Acc. Depr. Equipment Fixed Asset
20000 Liability H Liability
21000 Current Liability H Liability
21100 Credit Card Other Current Liability
21200 Accounts Payable Accounts Payable
21300 Accrued Expense Other Current Liability
21400 Wages and Salaries Payable Other Current Liability
21500 Income Tax Payable Other Current Liability
21600 Vat Payable Other Current Liability
21700 Vat Outcome Other Current Liability
22000 Long Term Liability H Liability

12
22100 BRI's Loan Long Term Liability
30000 Equity H Equity
31100 Mrs. Anda's Capital Equity
31200 Mrs. Anda's Drawing Equity
31300 Retained Earning Equity
40000 Revenue H Income
41000 Sales Revenue Income
41100 Freight Collected Income
41200 Sales Discount Income
41300 Sales Return Income
50000 Cost of Goods Sold H Cost of Sales
51100 Cost of Goods Sold Cost of Sales
51200 Freight Paid Cost of Sales
51300 Purchase Discount Cost of Sales
60000 Expense H Expense
61100 Advertisement Expense Expense
61200 Tlp., Water & Elec. Expense Expense
61300 Supplies Expense Expense
61400 Repair & Maintenance Expense Expense
61500 Bad Debt Expense Expense
61600 Depreciation Expense Expense
61700 Rent Expense Expense
61800 Wages and Salaries Expense Expense
61900 Other Expense Expense
80000 Other Revenue H Other Income
81100 Interest Revenue Other Income
81200 Late Fees Collected Other Income
90000 Other Expense H Other Expense
91100 BRI Charge Expense Other Expense
91200 Tax Expense Other Expense
91300 Loss/gain on Sale of Vehicle Other Expense
91400 Other Expense Other Expense
91500 Late Fees Paid Other Expense

2. Setelah daftar akun Dapoer Mama selesai dibuat, tentukan lokasi penyimpanan file,
kemudian klik Save As.

3. Simpan dengan ekstensi *.txt (Text (Tab delimited)) supaya dapat diimpor ke dalam MYOB
Accounting Plus versi 18 dan disarankan untuk menyimpan dalam format Excel 97 – 2003
Workbook agar dapat dibuka disemua versi Microsoft Office. Klik Save, lalu klik OK, dan klik
Yes.

13
 Gambar 2.11 Langkah untuk menyimpan file dalam bentuk ekstensi *.txt.

Setelah selesai membuat daftar akun pada Ms. Excel, langkah selanjutnya adalah mengimpor
daftar akun ke dalam MYOB Accounting Plus versi 18 dengan langkah-langkah sebagai berikut.
1. Klik menu File pada toolbar di pojok kiri atas, klik Import Data, pilih Accounts, kemudian
pilih Account Information.

Gambar 2.12 Langkah-langkah untuk mengimpor file.

2. Setelah itu akan muncul jendela Import File. Pada kolom Duplicate Records, pilih opsi
Update Exiting Record, kemudian klik Continue.

14
 Gambar 2.13 Tampilan jendela import file.

3. Selanjutnya, pilih file Daftar Akun Dapoer Mama yang telah dibuat sebelumnya, lalu klik
Open.

Gambar 2.14 Langkah untuk mengimport file.

4. Pada jendela Import Data, klik Match All untuk mencocokkan nama kolom, kemudian klik
Import.

15
 Gambar 2.15 (a) Tampilan jendela Import Data.

Gambar 2.15 (b) Tampilan jendela Import Data.

5. Jika semua data telah berhasil diimpor, klik OK.

Gambar 2.16 Data telah berhasil diimpor.

16
6. Selanjutnya, klik Account List untuk melihat hasil impor daftar akun, kemudian klik Close.

Gambar 2.17 Langkah untuk melihat hasil impor daftar akun.

Gambar 2.18 Hasil impor daftar akun.

17
 C. Melakukan Pengaturan Akun Pajak Perusahaan
Setelah anda selesai mengimpor daftar akun Dapoer Mama dari Ms. Excel ke dalam MYOB
Accounting Plus versi 18, langkah selanjutnya adalah melakukan setting akun pajak dengan
langkah-langkah sebagai berikut.
1. Klik List pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18, kemudian pilih Tax Codes.
2. Pada jendela Tax Code List, hapus kode pajak FRE GST Free karena jenis pajak tersebut tidak
dibutuhkan. Caranya, klik kanan pada kode pajak FREE GST Free, kemudian klik Delete Tax
Code.

Gambar 2.20 (a) Langkah untuk mengedit kode pajak GST.

3. Edit kode pajak GST dengan cara klik Edit, kemudian ubahlah menjadi perincian sebagai
berikut, lalu klik OK.
• Tax Code : PPN
• Description : Pajak Pertambahan Nilai
• Tax type : Goods & Service Tax
• Rate : 11%
• Linked account for Tax Coleccted : Vat Outcome
• Linked Account for Tak Paid : Vat Income

18
 Gambar 2.20 (a) Langkah untuk mengedit kode pajak GST.

Gambar 2.20 (b) Jendela Tax Code Information GST yang telah diubah.

4. Selanjutnya, edit kode pajak N-T dengan cara klik Edit, Kemudian ubahlah menjadi
perincian sebagai berikut,lalu klik OK.

• Description : Tidak Kena Pajak

• Linked Account for Tax Collected : Vat Outcome
• Linked Account for Tak Paid : Vat Income

19
 Gambar 2.21 (a) Langkah untuk mengedit kode pajak GST.

Gambar 2.21 (b) Jendela Tax Code Information GST yang telah diubah.

5. Jika pengaturan pajak telah selesai, klik Close.

Gambar 2.22 Tampilan jendela Tax Code List.

20
 D. Melakukan Pengaturan Linked Account
Salah satu hal yang penting untuk diperhatikan sebelum mengentri bukti transaksi ke dalam
MYOB Accounting plus versi 18 plus adalah linked account berfungsi untuk mengatur sistem kerja
MYOB Accounting Plus versi 18,agar setiap bukti transaksi yang di input dapat disesuaikan
dengan pemakaian akun – akun yang sudah diimpor dari Ms. Excel. Ciri dari Linked Account pada
MYOB Accounting Plus versi 18 yaitu mempunyai tabda check list pada account list.
Linked Account pada MYOB accounting Plus versi 18 Plus terdiri atas empat macam, yaitu
sebagai berikut.
a. Accounts & Banking Accounts, yaitu linked account yang berhubungan dengan akun yang
bertipe bank.
b. Sales Accounts, yaitu linked account yang berhubungan dengan akun penjualan.
c. Purchases Accounts,yaitu linked account yang berhubungan dengan akun pembelian.
d. Payroll Accounts, yaitu linked account yang berhubungan dengan akun penggajian.

Langkah-Langkah untuk mengatur dan mengubah linked account adalah sebagai berikut.

a. Accounts & Banking Accounts

1. Klik Setup pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18.Selanjutnya, Klik Linked
Accounts dan pilih Accounts & Banking Accounts.

Gambar 2.23 Langkah awal untuk mengatur linked account.

21
2. Pada jendela Banking & Accounts for Underposited Funds, klik ikon dan pilih Cash In
bank, kemudian klik OK.

Gambar 2.24 Langkah untuk mengtur linked account Accounts & Banking Accounts.

b. Sales Account

1. Klik Setup pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18.

Selanjutnya,Klik Linked Accounts dan pilih Sales Accounts.

Gambar 2.25 Langkah awal untuk mengatur linked account.

22
 2. Pada jendela Asset Account for Tracking Receivable, klik ikon dan pilih Accounts
Receivable. Selanjutnya, pada Bank Account for Customer Receipts, pilih Cash in
Bank, kemudian klik OK.

Gambar 2.26 Langkah untuk mengatur linked account Sales Accounts.

c. Purchases Accounts

1. Klik Setup pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18. Selanjutnya, klik Linked
Accounts dan pilih Purchases Accounts.

Gambar 2.27 Langkah awal untuk mengatur linked account.

23
 3. Pada jendela Liability Account for Tracking Payables, klik ikon dan pilih Accounts
Payable. Selanjutnya, pada Bank Account for Paying Bills, pilih Cash in bank,
kemudian klik OK.

Gambar 2.28 Langkah untuk mengatur linked account Purchases Accounts.

d. Payroll Accounts

1. Klik Setup pada toolbar MYOB Accounting Plus Versi 18. Selanjutnya, klik Linked
Accounts dan pilih Payroll Accounts.

Gambar 2.29 Langkah awal untuk mengatur linked account.

24
 2. Pada jendela Payroll Linked Accounts, pasangkan akun-akun sebagai berikut. Jika
telah dipasangkan dengan benar, klik OK.
• Bank Account for Cash Payment dengan Cash in Bank.
• Bank Account for Cheque Payments dengan Cash in Bank.
• Bank Account for Electronic Payment dengan Elektronic Clearing Account.
• Default Employer Expense Account dengan Wages and Salaries Expenses.
• Default Wages Expenses Account dengan Wages and Salaries Expenses.
• Default Tax/Deductions Payable Account dengan Income Tax Payable.

Gambar 2.30 Langkah untuk mengatur linked account Payroll Accounts.

A. Mengedit Daftar Akun

Setelah linked pada pajak dan akun sudah dikerjakan, anda dapat melanjutkan untuk mengedit
akun baru yang sudah diimpor dari Ms. Excel. Apabila ada beberapa akun yang tidak diperlukan
atau salah dalam pengetikan, akun tersebut dapat diedit atau diperbaiki. Berikut langkah-langkah
untuk mengedit atau memperbaiki daftar akun yang sudah diimpor sebelumnya.

a. Menghapus Akun
Langkah-langkah yang harus dilakukan untuk menghapus akun-akun yang tidak diperlukan
adalah sebagai berikut.
1. Klik Accounts List pada menu Accounts di jendela Command Centre.

25
 Gambar 2.31 Langkah awal untuk menghapus akun.

2. Setelah itu, klik tanda panah pada akun yang akan dihapus:
• 1-0100 Cheque Account,
• 1-0150 Provision Account,
• 1-0160 Invesment Account,
• 1-0180 Undeposited Funds,
• 1-0200 Trade Debtors,
• 2-0200 Trade Creditors,
• 2-0300 Payroll Accruals Payable,
• 6-0100 Wages & Salaries, dan
• 6-0200 Other Employer Expenses.

Gambar 2.32 (a) Langkah untuk menghapus akun.

26
 Gambar 2.32 (b) Tampilan jendela Edit Accounts.

3. Selanjutnya, klik menu Edit pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18, kemudian pilih
Delete Account. Lakukan hal yang sama untuk setiap akun yang akan dihapus.

Gambar 2.32 (c) Tampilan menu Edit pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18.

27
b. Mengedit Akun

1. Klik Accounts List pada menu Accounts di jendela Command Centre.

Gambar 2.33 Langkah awal untuk menghapus akun.

2. Setelah itu, klik tanda panah pada akun yang akan diedit:
• 1-0190 Electronic Clearing Account menjadi 1-1900 Elactronic Clearing Account,
• 3-0800 Retained Earnings menjadi 3-8000 Retained Earnings,
• 3-0900 Current Year Earnings menjadi 3-9000 Current Year Earnings, dan
• 3-0999 Historical Balancing menjadi 3-9999 Historical Balancing.

28
 Gambar 2.34 Langkah untuk mengedit akun.

3. Selanjutnya, klik OK.

Gambar 2.35 Tampilan jendela Edit Accounts.

B. Mengisi Neraca Saldo

Setelah setup data perusahaan dan daftar akun telah selesai dilakukan dengan benar, anda akan
menginput saldo awal dari setiap akun secara manual ke dalam aplikasi MYOB Accounting Plus
versi 18, yang nantinya akan menghasilkan Neraca Saldo Awal Dapoer Mama. Berikut table
Neraca Saldo Dapoer Mama.

Tabel 2.2 Neraca Saldo Dapoer Mama

Dapoer Mama

Neraca

Per 31 Juni 2023

Account No. Account Name Header Balance Account Type

10000 Asset H Asset
11000 Current Asset H Asset
11101 Cash in Bank Rp 103.600.000,00 Bank
11102 Petty Cash Rp 5.000.000,00 Bank
11200 Accounts Receivable Rp 32.570.000,00 Accounts Receivable
11300 Provision for Doubtful Debt Other Current Asset
29
11400 Merchandise Inventory Rp85.100.000,00 Other Current Asset
11500 Supplies Rp 250.000,00 Other Current Asset
11600 Prepaid Rent Rp 3.500.000,00 Other Current Asset
11700 Prepaid Insurance Other Current Asset
11800 Vat Income Other Current Asset
12000 Fixed Asset H Asset
12100 Land Fixed Asset
12200 Vehicle Rp27.000.000,00 Fixed Asset
12201 Acc. Depr. Vehicle -Rp31.000.000,00 Fixed Asset
12300 Equipment Rp18.000.000,00 Fixed Asset
12301 Acc. Depr. Equipment -Rp 4.980.000,00 Fixed Asset
20000 Liability H Liability
21000 Current Liability H Liability
21100 Credit Card Rp 6.000.000,00 Other Current Liability
21200 Accounts Payable Rp 30.000.000,00 Accounts Payable
21300 Accrued Expense Rp 9.000.000,00 Other Current Liability
21400 Wages and Salaries Payable Rp 10.000.000,00 Other Current Liability
21500 Income Tax Payable Other Current Liability
21600 Vat Payable Other Current Liability
21700 Vat Outcome Other Current Liability
22000 Long Term Liability H Liability
22100 BRI's Loan Rp25.450.000,00 Long Term Liability
30000 Equity H Equity
31100 Mrs. Anda's Capital Rp143.529.000,00 Equity
31200 Mrs. Anda's Drawing Rp 841.000,00 Equity
31300 Retained Earning Equity
40000 Revenue H Income
41000 Sales Revenue Rp16.500.000,00 Income
41100 Freight Collected Income
41200 Sales Discount Income
41300 Sales Return Income
50000 Cost of Goods Sold H Cost of Sales
51100 Cost of Goods Sold Rp 900.000,00 Cost of Sales
51200 Freight Paid Cost of Sales
51300 Purchase Discount Cost of Sales
60000 Expense H Expense
61100 Advertisement Expense Rp 200.000,00 Expense
61200 Tlp., Water & Elec. Expense Rp 230.000,00 Expense
61300 Supplies Expense Rp 200.000,00 Expense
61400 Repair & Maintenance Expense Expense
61500 Bad Debt Expense Expense
61600 Depreciation Expense Expense
61700 Rent Expense Expense

30
 61800 Wages and Salaries Expense Rp 500.000,00 Expense
61900 Other Expense Rp 250.000,00 Expense
80000 Other Revenue H Other Income
81100 Interest Revenue Other Income
81200 Late Fees Collected Other Income
90000 Other Expense H Other Expense
91100 BRI Charge Expense Other Expense
91200 Tax Expense Other Expense
91300 Loss/gain on Sale of Vehicle Other Expense
91400 Other Expense Other Expense
91500 Late Fees Paid Other Expense

Langlah-langkah untuk menginput saldo awal tiap akun adalah sebagai berikut.
1. Klik setup pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18. Selanjutnya, klik Balances,
kemudian pilih Account Opening Balances.

Gambar 2.36 Tampilan Account Opening Balances.

2. Setelah itu, input nominal saldo akun pada kolom Opening Balance, sesuai dengan table
2.2. Ketik angka tanpa mata uang, koma, atau titik, misalnya Rp29.500.000,00 diketik
29500000. Seluruh angka ditulis positif, kecuali akun bersaldo normal debit yang memiliki
nilai saldo kredit dan akun bersaldo normal kredit yang memiliki nilai saldo debit.

31
 Gambar 2.37 Contoh pengisian saldo awal akun

3. Setelah semua saldo akun telah diinput, periksa Kembali jumlah Amount left to be
allocated. Apabila bernilai Rp0,00, saldo debet dan kredit sama atau bernilai benar. Klik
OK.

Gambar 2.38 Neraca Saldo Dapoer Mama telah selesai dibuat.

32
 C. Membuat Daftar Pelanggan
Pelanggan merupakan konsumen dari suatu produk yang ditawarkan oleh perusahaan secara
berulang-ulang. Dalam bisnis, peran pelanggan sangat dibutuhkan untuk menjamin
keberlangsungan dan keuntungan perusahaan. Tanpa pelanggan tetap, bisnis yang dijalankan
cenderung terombang-ambing dan lebih beresiko. Daftar pelanggan berhubungan erat dengan
jumlah piutang usaha yang dimiliki oleh perusahaan. Pencatatan daftar pelanggan beserta saldo
piutang usaha harus dilakukan secara teliti dan cermat, agar terhindar dari kesalahan pencatatan
yang dapat merugikan pihak perusahaan ataupun pihak pelanggan. Perhatikan daftar pelanggan
milik Dapoer Mama berikut.
Kode Nama Pelanggan Alamat No. Telepon
C001 Ayam Geprek Pak Gembus Jl. Kenari 2 No. 88, Lembang 021-82654290
C002 Restoran Chawxileng Jl. Bukit Asam Ujung, Bandung 021-80637681
C003 SMK negeri Bandung Jl. Badak singa No. 44, Bandung 021-83901745
C004 Pelanggan Tunai Jl. Balong gede No. 50, Bandung 021-84479359

Berdasarkan data tersebut, langkah-langkah untuk membuat daftar pelanggan pada aplikasi
MYOB Accounting Plus versi 18 adalah sebagai berikut.
1. Klik Card File pada jendela Command Centre, kemudian klik Card List.

Gambar 2.39 Langkah awal untuk menginput daftar pelanggan.

33
2. Selanjutnya, klik tab Customer dan klik ikon New di sebelah kiri bawah.

Gambar 2.40 Tampilan jendela Card List.

3. Isi kolom Name dengan nama pelanggan, kemudian tekan tombol enter. Selanjutnya, isi
kolom Card ID dengan nomor kode pelanggan, isi kolom Address dengan alamat
pelanggan, dan isi kolom Phone#1 dengan nomor telepon pelanggan. Seletah itu, klik OK.

Gambar 2.41 Langkah untuk mengimput daftar pelanggan ke dalam MYOB Accounting Plus versi 18.

34
 4. Setelah profil pelanggan telah dilengkapi, klik Close.

Gambar 2.42 Tampilan daftar pelanggan telah selesai dibuat.

D. Membuat Daftar Pemasok

Pemasok (supplier) merupakan individua tau badan usaha yang menyediakan kebutuhan atau
bahan baku yang diperlukan oleh perusahaan. Pemasok memiliki peran penting dalam
mekanisme rantai pasokan perusahaan. Daftar pemasok berkaitan erat dengan jumlah utang
yang dimiliki oleh perusahaan. Oleh karena itu, karyawan bagian akuntansi harus teliti dalam
mengecek segala transaksi agar tidak terjadi kesalahan pencatatan. Cermati daftar pemasok
Dapoer Mama berikut.

Kode Nama Pemasok Alamat No.Telepon NPWP

S001 PT DULIM TBK Jl. Galunggung No. 5, Jakarta 021-87802447 7.322.908.675.000
S002 PT WHIRLPOOL Jl. Cempaka Putih No. 30, Jakarta 021-80954232 6.421.578.966.000

Berdasarkan data tersebut, langkah-langkah untuk membuat daftar pemasok pada aplikasi MYOB
Accounting Plus versi 18 adalah sebagai berikut.
1. Klik Card File pada jendela Command Centre, kemudian klik Card List.

35
 Gambar 2.43 Langkah awal untuk menginput daftar pemasok.

2. Selanjutnya, klik tab Supplier pada jendela Card List dan klik ikon New di sebelah kiri bawah.

Gambar 2.44 Tampilan jendela Card List.

36
3. Lengkapi profil pemasok dengan mengisi kolom Name dengan nama pemasok, kolom Card
ID dengan kode pemasok, kolom Address dengan alamat pemasok, kemudian kolom
Phone#1 dengan nomor telepon pemasok, kemudian klik OK. Berikut contoh pengisian
Profil pemasok.

Gambar 2.45 Langkah untuk menginput daftar pemasok ke dalam MYOB Accounting Plus versi 2018

4. Jika seluruh daftar pemasok telah diinput ke dalam aplikasi MYOB Accounting Plus versi 18
dengan benar, klik Close.

Gambar 2.46 Tampilan daftar pemasok telah selesai dibuat.

37
 E. Membuat Saldo Awal Piutang
Perhatikan saldo piutang milik Dapoer Mama berikut.
Tabel 2.5 Daftar Saldo piutang Dapoer Mama.

Kode Nama Pelanggan No. Faktur Tanggal Termin Saldo

C001 Ayam Geprek Pak Gembus FJ-AK01 10/06/2023 2/10, n/30 Rp10.520.000,00
C002 Restoran Chawxileng FJ-KM02 16/06/2023 2/10, n/30 Rp11.300.000,00
C003 SMK Negeri Bandung FJ-SN03 30/06/2023 2/10, n/30 Rp10.750.000,00

Langkah-langkah yang harus dilakukan untuk menginput daftar saldo piutang Dapoer Mama
adalah sebagai berikut.
1. Klik Setup pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18, klik Balances, kemudian pilih
Customer Balances.

Gambar 2.47 Langkah awal menginput daftar saldo awal piutang Dapoer Mama

2. Jika jendela Customer Balances telah muncul, klik Add Sale. Pada jendela Historical
Sale, isi kolom Customer Name dengan mengklik ikon dan pilih nama pemasok pada
jendela Select from List, kemudian klik Use Customer.

38
Gambar 2.48 (a) Tampilan jendela Customer Balances.

Gambar 2.48 (b) Tampilan Jendela Historical Sale

Gambar 2.48 (c) Tampilan jendela Select from List.

39
3. Setelah nama pelanggan telah ditentukan, atur termin pembayaran dengan mengklik
tanda panah() di sebelah opsi Terms. Untuk menginput syarat pembayaran 2/10 n/30,
lengkapi jendela Credit Terms dengan ketentuan sebagai berikut. Setelah itu, klik OK.
a. Isi kolom Payment is Due dengan opsi In a Given # of Days.
b. Isi kolom Discount Days dengan 10, yang menandakan bahwa pelanggan akan
mendapatkan diskon jika membayar dalalm kurun waktu 10 hari.
c. Isi kolom Balance Due Days dengan 30, yang menandakan bahwa pelanggan harus
melunasi semua utangnya dalam kurun waktu 30 hari.
d. Isi kolom % Discount for Early Payment dengan 2%, yang menandakan bahwa
pelanggan akan mendapatkan potongan sebesar 2% apabila membayar dalam
kurun waktu 10 hari.
e. Isi kolom % Mouthly Charge for Late Paayment dengan 1%, yang menandakan
bahwa pelanggan akan dikenakan denda sebesar 1% dari jumlah utangnya apabila
tidak dilunasi dalam kurun waktu 30 hari.

Gambar 2.49 Tampilan untuk mengatur syarat pembayaran pelanggan.

4. Selanjutnya, lengkapi jendela Historical Sale dengan ketentuan sebagai berikut. Setelah
itu, klik Record.
a. Isi kolom Invoice dengan nomor faktur pelanggan sesuai dengan Tabel 2.5.
b. Isi kolom Date dengan tanggal transaksi sesuai dengan Tabel 2.5.
c. Tikkan Saldo Awal Piutang Dagang pada kolom Memo.
d. Isi kolom Total Including Tax dengan Saldo piutang sesuai padaTabel 2.5
e. Ubah Tax Code menjadi N-T.

40
 Gambar 2.50 Tampilan jendela Historical Sale.

5. Setelah semua saldo piutang pelanggan telah dibuat dengan benar, akan muncul kotak
dialog yang menyatakan bahwa saldo piutang di buku besar pembantu sudah sama
dengan saldo piutang dibuku besar seperti gambar berikut. Klik OK.

Gambar 2.51 Pemberitahuan bahwa saldo utang di buku besar dengan buku besar pembantu telah seimbang.

41
 F. Membuat saldo awal utang
Perhatikan saldo utang Dapoer mama berikut.
Tabel 2.6 Daftar Saldo Utang Dapoer Mama.

Kode Nama Pemasok No. Faktur Tanggal Termin Saldo

S001 PT DULIM TBK BL-K01 20/06/2023 3/10, n/30 Rp 15.820.000,00
S002 PT WHIRLPOOL BL-R02 26/06/2023 3/10, n/30 Rp 14.180.000,00

Langkah-langkah yang harus dilakukan untuk membuat saldo utang Dapoer mama adalah
sebagai berikut.
1. Klik Setup pada toolbar MYOB accounting Plus versi 18,Klik Balances, kemudian pilih
supplier balances.

Gambar 2.52 Langkah awal membuat saldo awal utang.

2. Jika jendela Supplier Balances telah muncul,Klik Add Purchase.Pada jendela Historical
Purchase,isi kolom Supplier Name dengan mengklik ikon dan pilih nama pemasok pada
jendela Select from List,Kemudian Klik Use Supplier.

42
Gambar 2.53 (a) Tampilan jendela Supplier Balances.

Gambar 2.53 (b) Tampilan jendela Historical Purchase.

Gambar 2.53 (c) Tampilan jendela Select from List.

43
3. Setelah nama pelanggan telah di tentukan,atur termin pembayaran dengan mengklik
tanda panah di sebelah opsi Terms.Untuk menginput syarat pembayaran 3/10 n/30,
lengkapi jendela Credit Terms dengan ketentuan sebagai berikut.Setelah itu, Klik OK.
a. isi kolom Payment is Due dengan opsi in a Given # of Days.
b. b.Isi kolom Discount Days dengan 10,yang menandakan bahwa Dapoer Mama
akan mendapatkan diskon jika membayar dalam kurun waktu 10 hari
c. c.Isi kolom Balances Due Days dengan 30, yang menandakan bahwa Dapoer
Mama harus melunasi semua utangnya dalam kurun waktu 30 hari
d. d.Isi kolom % Discount for Early Payment dengan 3%, yang menandakan bahwa
Dapoer Mama akan mendapatkan potongan sebesar 3% apabila membayar
dalam kurun waktu 10 hari.

Gambar 2.54 Langkah untuk mengatur syarat pembayaran

4. Selanjutnya, lengkapi jendela Historical Purchase dengan ketentuan sebagai

berikut.Setelah itu,Klik Record.
a. Isi kolom PO dengan nomor faktur sesuai dengan Tabel 2.6.
b. Isi kolom Date dengan tanggal transaksi sesuai dengan Tabel 2.6.
c. Ketikan Saldo Awal Utang dagang pada kolom Memo.
d. Isi kolom Total including tax dengan saldo utang sesuai pada Tabel 2.6.
e. Ubah Tax Code menjadi N-T.

44
 Gambar 2.55 Tampilan jendela Historical Purchase.

5. Setelah semua saldo utang kepada pemasok telah dibuat dengan benar, akan muncul
kotak dialog yang menyatakan bahwa saldo utang di buku besar pembantu sudah sama
dengan saldo utang di buku besar seperti gambar berkut. Klik OK.

Gambar 2.56 Pemberitahuan bahwa saldo utang di buku besar dengan buku besar pembantu telah seimbang.

45
 G. Membuat Daftar dan Saldo Awal Persediaan Barang
Persediaan merupakan asset yang dimiliki oleh perusahaan untuk dijual dalam kegiatan
operasional perusahaan.Persediaan terdiri atas beberapa macam, diantarannya Persediaan
bahan baku, Bahan pembantu, Barang dalam proses, dan Barang jadi atau Barang dagang.Pada
pembelajaran kali ini kita akan menginput daftar dan saldo persediaan barang dagang Dapoer
Mama ke dalam MYOB Accounting plus versi 18.

a. Membuat daftar persediaan barang dagang

Perhatikan tabel daftar persediaan barang dagang Dapoer Mama berikut.
Tabel 2.7 Daftar Persediaan Barang Dagang Dapoer Mama.

Kode Nama Persediaan

B001 Pisau Set
B002 Panci
B003 Kompor Set
B004 Rice Cooker
B005 Piring Set
B006 Blender
B007 Mixer

Berdasarkan data tersebut, langkah-langkah untuk membuat daftar dan saldo awal persediaan
barang dagang Dapoer Mama pda aplikasi MYOB Accounting plus versi 18 adalah sebagai berikut.
1. Klik Menu Inventory pada jendela Command Centre, kemudian pilih Items List.

46
 Gambar 2.57 Langkah awal untuk membuat daftar persediaan barang dagang.

2. Setelah Jendela Items List muncul, Klik ikon New untuk membuat . daftar persediaan baru.

Gambar 2.58 Tampilan jendela Item List.

3. Pada jendela Item Information, isi kolom-kolom pada menu profile yang tersedia dengan
ketentuan sebagai berikut.
a. Isi kolom Item Number dengan kode persediaan sesuai dengan Tabel 2.7, kemudian
tekan tombol Enter.
b. Isi kolom Name dengan nama persediaan sesuai dengan Tabel 2.7.
c. Centang pilihan I Buys This Item, I Sell This Item, dan I Inventory This Item.
d. Isi kolom Cost of Sales Account dengan mengklik ikon, lalu pilih akun 5-1100 Cost of
Goods Sold.
e. Isi kolom Income Account for Tracking Sales dengan mengklik ikon, lalu pilih akun 4-
1000 Sales Revenue.
f. Isi kolom Asset Account for Item Inventory dengan mengklik ikon, lalu pilih akun 1-
1400 Merchandise Inventory.

47
 Gambar 2.59 Langkah untuk mengisi informasi persediaan pada menu Profile.

4. Setelah kolom-kolom pada menu Profile telah terisi dengan benar, Klik menu Buying Details
dan isilah kolom-kolom pada menu tersebut dengan ketentuan sebagai berikut.
a. Isi kolom Buying Unit Of Measure dengan Unit.
b. Isi Kolom Number of item per Buying Unit dengan 1.
c. Isi Kolom Tax Code When Bought dengan mengklik ikon,Lalu pilih PPN.

Gambar 2. 60 Langkah untuk mengisi informasi persediaan pada menu Buying Details.

5. Selanjutnya, pilih menu Selling Details dan isi kolom-kolom yang tersedia dengan
ketentuan sebagai berikut. Setelah itu, klik OK.
a. Isi kolom Selling Unit of Measure dengan unit.
b. Isi kolom Number of Items per Selling Unit dengan 1.
c. Isi kolom Tax Code When Sold dengan mengklik ikon lalu pilih PPN.

48
 Gambar 2.61 Langkah untuk mengisi informasi persediaan pada menu Selling Details.

6. Apabila muncul kotak dialog Spelling, klik Cancel, dan lanjutkan pembuatan daftar
persediaan barang yang lain.

Gambar 2.62 Tampilan daftar persediaan barang Dapoer Mama telah selesai dibuat.

d. Memasukkan Daftar Saldo Awal Persediaan Barang Dagang

Setelah daftar persediaan barang Dapoer Mama telah selesai dibuat, langkah yang harus
dilakukan adalah membuat daftar saldo awal dari persediaan barang dagang tersebut. Perhatikan
tabel daftar saldo awal persediaan barang dagang Dapoer Mama berikut.
Tabel 2.8 Daftar Saldo Awal Persediaan Barang Dagang Dapoer Mama.

Kode Nama Persediaan Kuantitas Harga/pcs Total

B001 Pisau Set 23 Rp 150.000,00 Rp 3.450.000,00
B002 Panci 12 Rp 200.000,00 Rp 2.400.000,00
B003 Kompor Set 13 Rp 5.000.000,00 Rp 65.000.000,00
B004 Rice Cooker 9 Rp 400.000,00 Rp 3.600.000,00
B005 Piring Set 14 Rp 350.000,00 Rp 4.900.000,00
B006 Blender 10 Rp 300.000,00 Rp 3.000.000,00
B007 Mixer 11 Rp 250.000,00 Rp 2.750.000,00

Berdasarkan data tersebut, langkah-langkah untuk membuat daftar saldo awal persediaan
barang dagang Dapoer Mama pada aplikasi MYOB Accounting plus versi 18 adalah sebagai
berikut.

49
1. Klik menu Inventory pada jendela Command Centre, kemudian pilih Count Inventory.

Gambar 2.63 Langkah awal untuk membuat daftar saldo awal persediaan dagang.

2. Pada jendela Count Inventory, isi kolom Counted sesuai dengan kuantitas barang dagang
pada Tabel 2.8, kemudian klik Adjust Inventory di sebelah kanan bawah jendela Count
Inventory.

Gambar 2.64 Langkah untuk menginput kuantitas persediaan pada jendela Count Inventory.

3. Setelah itu, akan muncul jendela Adjusment Information.Isi kolom Default Adjusment
Account dengan mengeklik ikon, lalu pilih akun 1-1400 Merchandise
Inventory.Selanjutnya, klik Continue, kemudian klik Opening Balances.

50
 Gambar 2.65 (a) Tampilan jendela Adjustment Information.

Gambar 2.65 (b) Tampilan jendela Adjustment Information.

4. Apabila jendela Adjust Inventory telah tampil, ubah kolom Date menjadi tanggal
01/07/2023, kemudian isi kolom Memo dengan Saldo Awal Persediaan Barang Dagang.
Selanjutnya, masukkan harga per unit barang dagangan pada kolom Unit Cost sesuai
dengan Tabel 2.8. Jika semua harga per unit barang telah diimput, klik Record.

51
 Gambar 2.66 Tampilan daftar saldo awal persediaan barang dagang telah berhasil diinput.

H. Memeriksa Kebenaran Data Perusahaan Dagang Baru

Sebelum melakukan entri bukti transaksi ke dalam apklikasi MYOB accounting plus versi 18, Anda
harus memeriksa kebenaran data perusahaan mulai dari profil perusahaan sampai persediaan
barang yang di miliki oleh perusahaan.pada tahapan ini anda harus memastikan bahwa seluruh
data perusahaan telah di input dengan benar.Langkah-langkah yang dilakukan untuk kebenaran
data perusahaan pada aplikasi MYOB Accounting plus versi sebagai berikut.
1. Klik menu Accounts pada jendela Command centre,kemudiaan pilih company data
Auditor.

Gambar 2.67 Langkah awal untuk memeriksa kebenaran data perusahaan.

52
2. Menu pertama yang akan muncul adalah Company File Overview.Cermati setiap data
perusahaan yang telah terekam disana,mulai dari file Name sampai Payroll Tax Payable
Date.Jika sudah benar,Klik next.

Gambar 2.68 Tampilan menu Company File Overview.

3. Selanjutnya akan muncul menu Account Reconcillition Riview. Klik next.

Gambar 2.69 Tampilan menu Account Reconciliation Review.

4. Setelah itu,isi kolom Start Date pada menu Transaction Riview dengan tanggal
01/07/2023 dan kolom End Date dengan tanggal 30/07/2023.Klik Run Riview, Kemudian
Klik Next.

53
 Gambar 2.70 (a) Tampilan menu Transaction Review.

Gambar 2.70 (b) Tampilan menu Transaction Review.

5. Pada jendela Tax Exception Review, isi kolom Start Date dengan tanggal 01/07/2023 dan
kolom End Date dengan tanggal 30/07/2023. Klik Run Review, kemudian klik Finish.

Gambar 2.71 (a) Tampilan menu Tax Exception Review.

54
 Gambar 2.71 (b) Tampilan menu Tax Exception Review.

6. Setelah itu, akan muncul kotak dialog yang menanyakan apakah anda ingin mencetak
laporan tersebut atau tidak. Klik NO.

Gambar 2.72 Tampilan kotak dialog MYOB Accounting.

I. Memeriksa Kebenaran Neraca Saldo

Persiapan terakhir yang harus anda lakukan sebelum mengentri bukti transaksi adalah
memeriksa kebenaran Neraca Saldo Dapoer Mama per 31 Juli 2023. Langkah-langkah untuk
memeriksa kebenaran neraca saldo pada aplikasi MYOB Accounting Plus versi 18 adalah sebagai
berikut.

55
1. Pada jendela Command Centre bagian bawah, klik Reports, kemudian pilih Accounts.

Gambar 2.73 Langkah awal untuk memeriksa kebenaran neraca saldo Dapoer Mama.

2. Setelah itu, akan muncul tampilan jendela Index to Report. Pilih Trial Balance pada menu
Accounts, kemudian klik Customise.

Gambar 2.74 Tampilan jendela Index to Reports.

56
3. Isi kolom Selected Period dengan bulan Juli dan kolom Financial Year dengan This Year
(FY 2023). Setelah itu, klik Display.

Gambar 2.75 Tampilan jendela Report Customisation – Trial Balance.

4. Setelah itu, akan muncul Neraca Saldo Dapoer Mama per 30 Juli 2023 seperti gambar
berikut.

Gambar 2.76 Neraca Saldo Dapoer Mama per 30 July 2023.

57
58
BAB 2- 3 MENGINPUT TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PELUNASAN
UTANG & MENGINPUT TRANSAKSI PENJUALAN
A. Mengentri Bukti Transaksi ke dalam Aplikasi MYOB Accounting Plus Versi
18
Bukti transaksi merupakan dokumen sumber yang mutlak harus dimiliki perusahaan dalam
melakukan pencatatan transaksi ke dalam jurnal. Bukti transaksi berisi data-data transaksi yang
dilakukan oleh perusahaan. Dengan adanya bukti transaksi, setiap kegiatan yang dilakukan dalam
sebuah perusahaan dapat dipertanggungjawabkan secara akuntansi. Tanpa adanya bukti
transaksi, kebenaran atas pencatatan akuntansi dapat diragukan. Dalam pembelajaran kali ini,
kita akan menginput bukti-bukti transaksi yang dimiliki oleh Dapoer Mama ke dalam aplikasi
MYOB Accounting Plus versi 18.
Sebelum mulai menginput bukti transaksi, buka lah file Dapoer Mama yang telah disimpan pada
bab sebelumnya dengan langkah-langkah sebagai berikut.
1. Klik dua kali ikon aplikasi MYOB Accounting Plus versi 18 di desktop Anda.
2. Setelah aplikasi MYOB Accounting Plus versi 18 telah dibuka, klik Open your company file
pada jendela Welcome to MYOB Accounting.

Gambar 3.1 Tampilan jendela Welcome to MYOB Accounting.

3. Pilih file Dapoer Mama, kemudian klik Open.

59
 Gambar 3.2 Langkah untuk membuka file pada MYOB Accounting Plus versi 18.

4. Selanjutnya, klik OK pada jendela Sign-on.

Gambar 3.3 Tampilan jendela Sign-on.

Setelah file yang tersimpan sudah dibuka, kita akan memulai untuk mengentri bukti
Transaksi Dapoer Mama.

60
Bukti Transaksi 1

DAPOER MAMA
Jl. Sangkuriang No. 201
Bandung, Jawa Barat

BUKTI KAS KELUAR

Nomor: BKK-01
Tanggal: 01 juli 2023

Dibayarkan kepada Karyawan

Jumlah Rp2.000.000
Dengan huruf Dua juta rupiah
Untuk pembayaran Gaji karyawan bulan juni 2023

Diketahui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

DENIS GATAN
(Denis) (Gatan) (......)

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.4 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembayaran gaji.

61
 1. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1101 Cash in Bank pada kolom Payment
from Account.
2. Isi kolom Cheque No. dengan BKK-01, lalu isi kolom Date dengan tanggal 01/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp2.000.000 pada kolom Amount.
3. Tulis Pembayaran gaji karyawan bulan Juni 2023 pada kolom Memo.
4. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 2-1400 Wages and Salaries Payable.
5. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.5 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembayaran gaji karyawan.

6. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.6 Tampilan jurnal sementara.

62
Bukti Transaksi 2

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

Gambar 3.7 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan kredit.

63
2. Isilah kolom Customer dengan mengeklik ikon dan pilih Ayam Geprek Pak Gembus.
3. Aturlah syarat pembayaran dengan mengeklik tanda panah pada kolom Terms dan ikuti
ketentuan berikut. Setelah itu klik OK.
a. Pilih In a Given of Days pada kolom Payment is Due.
b. Isi kolom Discount Days dengan 10.
c. Isi kolom Balance Due Days dengan 30.
d. Isi kolom % Discount for Early Payment dengan 2%.
e. Isi % Monthly Charge for Late Payment dengan 1%.

Gambar 3.8 Langkah untuk mengatur syarat pembayaran.

4. Selanjutnya, tuliskan FJ-AK01 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 02/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
Persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Isi kolom Freight dengan nominal Rp20.000
8. Pastikan kolom Balance Due berisi nominal Rp1.387.500 sesuai dengan yang tertera pada
bukti transaksi.
64
 Gambar 3.9 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penjualan kredit.

9. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.10 Tampilan jurnal sementara.

65
Bukti Transaksi 3

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.11 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembayaran biaya listrik.

66
 2. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1102 Petty Cash pada kolom Payment from
Account.
3. Isi kolom Cheque No. dengan VKK-01, lalu isi kolom Date dengan tanggal 03/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp100.000 pada kolom Amount.
4. Tulis Pembayaran listrik bulan juni 2023 pada kolom Memo.
5. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 2-1300 Accrued Expense.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.12 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembayaran pembiayaan listrik.

7. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.13 Tampilan jurnal sementara.

67
Bukti Transaksi 4

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Purchases pada jendela Command Centre, kemudian pilih Pay Bills.

Gambar 3.14 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembayaran utang dagang

68
 2. Setelah jendela Pay Bills muncul, pilih 1-1101 Cash in Bank pada kolom Payment from
Accounts.
3. Pilih PT. DULIM TBK pada kolom Supplier.
4. Isi kolom Cheque No. dengan BKK-02 sesuai dengan nomor yang sudah tertera pada bukti
transaksi.
5. Tuliskan tanggal 04/07/2023 pada kolom Date.
6. Pastikan kolom Amount terisi dengan nominal Rp500.000 dan saldo pada kolom Out of
Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.15 Langkah-langkah mengentri transaksi pembayaran utang dagang.

7. Klik Record dan klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara.

Gambar 3.16 Tampilan jurnal sementara.

69
Bukti Transaksi 5

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

Gambar 3.17 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

70
2. Ubahlah tampilan layout dengan mengeklik pilihan Layout pada bagian bawah, kemudian
pilih Item, dan klik OK.

Gambar 3.18 Langkah untuk mengubah tampilan layout.

3. Isilah kolom Customer dengan mengeklik ikon dan pilih Pelanggan Tunai.
4. Pilih C.O.D. pada kolom Terms.
5. Selanjutnya, tuliskan NK-01 pada kolom Invorce dan tuliskan tanggal 05/07/2023 pada
kolom Date.
6. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
persedian barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
7. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dangan pada kolom Price.
8. Dalam mengentri bukti transaksi penjualan tunai, kolom Paid Today harus diisi sesuai
dengan nominal pada kolom Total Amount dan pastikan saldo Balance Due adalah
Rp333.000. Setelah itu, klik Record.

71
 Gambar 3.19 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

9. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara.

Gambar 3.20 Tampilan jurnal sementara.

72
Bukti Transaksi 6

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.21 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembayaran biaya telepon.

73
 2. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1102 Petty Cash pada kolom Payment from
Account.
3. Isi kolom Cheque No. dengan VKK-02, lalu isi kolom Date dengan tanggal 06/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp150.000 pada kolom Amount.
4. Tulis Pembayaran biaya telepon bulan juni 2023 pada kolom Memo.
5. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 2-1300 Accrued Expense.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.22 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembayaran biaya telepon.

7. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.23 Tampilan jurnal sementara.

74
Bukti Transaksi 7

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

Gambar 3.24 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan kredit.

75
2. Isilah kolom Customer dengan mengeklik ikon dan pilih Restoran Chawxileng.
3. Aturlah syarat pembayaran dengan mengeklik tanda panah pada kolom Terms dan ikuti
ketentuan berikut. Setelah itu klik OK.
a. Pilih In a Given of Days pada kolom Payment is Due.
b. Isi kolom Discount Days dengan 10.
c. Isi kolom Balance Due Days dengan 30.
d. Isi kolom % Discount for Early Payment dengan 2%.
e. Isi % Monthly Charge for Late Payment dengan 1%.

Gambar 3.25 Langkah untuk mengatur syarat pembayaran.

4. Selanjutnya, tuliskan FJ-KM02 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 08/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
Persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Isi kolom Freight dengan nominal Rp150.000
8. Pastikan kolom Balance Due berisi nominal Rp2.541.900 sesuai dengan yang tertera pada
bukti transaksi.

76
 Gambar 3.26 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penjualan kredit.

9. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal penjualan kredit sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.27 Tampilan jurnal sementara.

77
Bukti Transaksi 8

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.28 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembayaran biaya repatasi mobil.

78
 2. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1102 Petty Cash pada kolom Payment from
Account.
3. Isi kolom Cheque No. dengan VKK-03, lalu isi kolom Date dengan tanggal 09/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp300.000 pada kolom Amount.
4. Tulis Pembayaran biaya repatasi mobil pada kolom Memo.
5. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 6-1400 Repair & Maintenance Expense.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.29 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembayaran biaya repatasi mobil.

7. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.30 Tampilan jurnal sementara.

79
Bukti Transaksi 9

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Receive Payments.

Gambar 3.31 Langkah awal untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan piutang.

80
 2. Klik ikon pada kolom Customer, kemudian pilih Ayam Geprek Pak Gembus.
3. Tuliskan BKM-01 pada kolom ID dan isi kolom Date dengan tanggal 10/07/2023.
4. Masukkan nominal Rp5.000.000 pada kolom Amount Received.
5. Pastikan kolom Out of Balance bernilai Rp0,00.

Gambar 3.32 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan piutang.

6. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.33 Tampilan jurnal sementara.

81
Bukti Transaksi 10

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

Gambar 3.34 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

82
2. Isilah kolom Customer dengan mengklik ikon dan pilih SMK Negeri Bandung.
3. Pilih C.O.D. pada kolom Terms.
4. Selanjutnya, tuliskan NK-02 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 11/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Dalam mengentri bukti transaksi SMK Negeri Bandung, kolom Paid Today harus diisi
sesuai dengan nominal pada kolom Total Amount dan pastikan saldo Balnce Due adalah
Rp0,00. Setelah itu, klik Record.

Gambar 3.35 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

8. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

83
 Gambar 3.36 Tampilan jurnal sementara.

Bukti Transaksi 11

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.37 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembelian bahan bakar kendaraan toko.

84
 2. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1102 Petty Cash pada kolom Payment from
Account.
3. Isi kolom Cheque No. dengan VKK-04, lalu isi kolom Date dengan tanggal 13/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp300.000 pada kolom Amount.
4. Tulis Pembelian bahan bakar kendaraan toko pada kolom Memo.
5. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 6-1400 Repair & Maintenance Expense.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.38 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembelian bahan bakar kendaraan toko.

7. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.39 Tampilan jurnal sementara.

85
Bukti Transaksi 12

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Receive Payments.

Gambar 3.40 Langkah awal untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan piutang.

86
 2. Klik ikon pada kolom Customer, kemudian pilih Restoran Chawxileng.
3. Tuliskan BKM-02 pada kolom ID dan isi kolom Date dengan tanggal 15/07/2023.
4. Masukkan nominal Rp400.000 pada kolom Amount Received.
5. Pastikan kolom Out of Balance bernilai Rp0,00.

Gambar 3.41 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan.

6. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.42 Tampilan jurnal sementara.

87
Bukti Transaksi 13

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Purchases pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Purchases.

Gambar 3.43 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembelian kredit.

88
 2. Isilah kolom Supplier dengan mengeklik ikon dan pilih PT WHIRLPOOL.
3. Pilih C.O.D. pada kolom Terms.
4. Selanjutnya, tuliskan KR-N12 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 16/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Isi kolom Freight dengan nominal Rp20.000 dan pastikan kode pajak telah diubah menjadi
N-T.
8. Dalam mengentri bukti transaksi SMK Negeri Bandung, kolom Paid Today harus diisi
sesuai dengan nominal pada kolom Total Amount dan pastikan saldo Balnce Due adalah
Rp10.287.500.Setelah itu, klik Record.

Gambar 3.44 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembelian kredit.

9. Klik Record. Untuk melihat jurnal sementara, klik CTRL+R.

Gambar 3.45 Tampilan jurnal sementara.

89
Bukti Transaksi 14

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.46 Langkah awal untuk mengentri transaksi pembayaran pembuatan banner toko.

90
 2. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1102 Petty Cash pada kolom Payment from
Account.
3. Isi kolom Cheque No. dengan VKK-05, lalu isi kolom Date dengan tanggal 17/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp200.000 pada kolom Amount.
4. Tulis Pembayaran pembuatan banner toko pada kolom Memo.
5. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 6-1400 Repair & Maintenance Expense.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.47 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembayaran pembuatan banner toko.

7. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.48 Tampilan jurnal sementara.

91
Bukti Transaksi 15

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

Gambar 3.49 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

92
 2. Isilah kolom Customer dengan mengklik ikon dan pilih Pelanggan Tunai.
3. Pilih C.O.D. pada kolom Terms.
4. Selanjutnya, tuliskan NK-03 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 18/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Dalam mengentri bukti transaksi Pelanggan Tunai, kolom Paid Today harus diisi sesuai
dengan nominal pada kolom Total Amount dan pastikan saldo Balnce Due adalah
Rp1.276.500. Setelah itu, klik Record.

Gambar 3.50 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

8. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.51 Tampilan jurnal sementara

93
Bukti Transaksi 16

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Purchases pada jendela Command Centre, kemudian pilih Pay Bills.

Gambar 3.52 langkah awal untuk mengentri transaksi pembayaran utang dagang.

94
 2. Setelah jendela Pay Bills muncul, pilih 1-1101 Cash in Bank pada kolom Payment from
Accounts.
3. Pilih PT. DULIM TBK pada kolom Supplier.
4. Isi kolom Cheque No. dengan BKK-03 sesuai dengan nomor yang sudah tertera pada bukti
transaksi.
5. Tuliskan tanggal 19/07/2023 pada kolom Date.
6. Pastikan kolom Amount terisi dengan nominal Rp1.000.000 dan saldo pada kolom Out of
Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.53 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi pembayaran utang dagang.

7. Klik Record. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara.

Gambar 3.54 Tampilan jurnal sementara.

95
Bukti Transaksi 17

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Receive Payments.

Gambar 3.55 Langkah awal untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan piutang.

96
 2. Klik ikon pada kolom Customer, kemudian pilih Restoran Chawxileng.
3. Tuliskan BKM-03 pada kolom ID dan isi kolom Date dengan tanggal 20/07/2023.
4. Masukkan nominal Rp482.600 pada kolom Amount Received.
5. Pastikan kolom Out of Balance bernilai Rp0,00.

Gambar 3.56 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan piutang.

6. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.57 Tampilan jurnal sementara.

97
Bukti Transaksi 18

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

Gambar 3.58 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan kredit.

98
2. Isilah kolom Customer dengan mengeklik ikon dan pilih Ayam Geprek Pak Gembus.
3. Aturlah syarat pembayaran dengan mengeklik tanda panah pada kolom Terms dan ikuti
ketentuan berikut. Setelah itu klik OK.
f. Pilih In a Given of Days pada kolom Payment is Due.
g. Isi kolom Discount Days dengan 10.
h. Isi kolom Balance Due Days dengan 30.
i. Isi kolom % Discount for Early Payment dengan 2%.
j. Isi % Monthly Charge for Late Payment dengan 1%.

Gambar 3.59 Langkah untuk mengatur syarat pembayaran.

4. Selanjutnya, tuliskan FJ-AK01 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 21/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
Persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Isi kolom Freight dengan nominal Rp20.000
8. Pastikan kolom Balance Due berisi nominal Rp12.063.500 sesuai dengan yang tertera
pada bukti transaksi.

99
 Gambar 3.60 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penjualan kredit.

9. Klik Record. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara.

Gambar 3.61 Tampilan jurnal sementara.

100
Bukti Transaksi 19

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.46 Langkah awal untuk mengentri transaksi peralatan perawatan toko.

101
 2. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1102 Petty Cash pada kolom Payment from
Account.
3. Isi kolom Cheque No. dengan VKK-06, lalu isi kolom Date dengan tanggal 23/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp200.000 pada kolom Amount.
4. Tulis Peralatan perawatan toko pada kolom Memo.
5. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 6-1400 Repair & Maintenance Expense.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.47 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi peralatan perawatan toko.

7. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.48 Tampilan jurnal sementara.

102
Bukti Transaksi 20

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

103
 Gambar 3.49 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

2. Isilah kolom Customer dengan mengklik ikon dan pilih Pelanggan Tunai.
3. Pilih C.O.D. pada kolom Terms.
4. Selanjutnya, tuliskan NK-04 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 25/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Dalam mengentri bukti transaksi Pelanggan Tunai, kolom Paid Today harus diisi sesuai
dengan nominal pada kolom Total Amount dan pastikan saldo Balnce Due adalah
Rp1.498.500. Setelah itu, klik Record.

Gambar 3.50 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

8. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record.

Gambar 3.51 Tampilan jurnal sementara.

104
Bukti Transaksi 21

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Banking pada jendela Command Centre, kemudian pilih Spend Money.

Gambar 3.52 Langkah awal untuk mengentri transaksi penarikan prive pemilik.

105
 2. Setelah jendela Spend Money muncul, pilih 1-1102 Petty Cash pada kolom Payment from
Account.
3. Isi kolom Cheque No. dengan VKK-07, lalu isi kolom Date dengan tanggal 26/07/2023,
dan tulis nominal transaksi sebesar Rp250.000 pada kolom Amount.
4. Tulis Penarikan prive pemilik pada kolom Memo.
5. Klik ikon pada kolom Account dan pilih akun 3-1200 Mrs. Anda’s Drawing.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00.

Gambar 3.53 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penarikan prive pemilik.

7. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara, kemudian klik Record

Gambar 3.54 Tampilan jurnal sementara.

106
Bukti Transaksi 22

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Receive Payments.

Gambar 3.55 Langkah awal untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan piutang.

107
 2. Klik ikon pada kolom Customer, kemudian pilih Ayam Geprek Pak Gembus.
3. Tuliskan BKM-04 pada kolom ID dan isi kolom Date dengan tanggal 27/07/2023.
4. Masukkan nominal Rp4.000.000 pada kolom Amount Received.
5. Pastikan kolom Out of Balance bernilai Rp0,00.

Gambar 3.56 Langkah-langkah untuk mengentri transaksi penerimaan pelunasan piutang.

6. Klik Record. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal sementara.

Gambar 3.57 Tampilan jurnal sementara.

108
Bukti Transaksi 23

Langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentri bukti transaksi tersebut adalah sebagai
berikut.
1. Klik menu Sales pada jendela Command Centre, lalu pilih Enter Sales.

Gambar 3.58 Langkah awal untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

109
2. Isilah kolom Customer dengan mengklik ikon dan pilih Pelanggan Tunai.
3. Pilih C.O.D. pada kolom Terms.
4. Selanjutnya, tuliskan NK-05 pada kolom Invoice dan tuliskan tanggal 28/07/2023 pada
kolom Date.
5. Pada kolom Ship, tulis jumlah barang yang akan dijual, kemudian masukkan kode
persediaan barang dagang pada kolom Item Number sesuai dengan Tabel 2.7 atau tekan
tombol Tab untuk memilih daftar persediaan dan selanjutnya kolom Description akan
terisi secara otomatis.
6. Setelah itu, masukkan harga persediaan barang dagang pada kolom Price.
7. Dalam mengentri bukti transaksi Pelanggan Tunai, kolom Paid Today harus diisi sesuai
dengan nominal pada kolom Total Amount dan pastikan saldo Balnce Due adalah Rp0,00.
Setelah itu, klik Record.

Gambar 3.60 Langkah-lanhkah untuk mengentri transaksi penjualan tunai.

8. Klik CTRL+R untuk melihat jurnal penjualan sementara.

Gambar 3.61 Tampilan jurnal sementara.

110
Berdasarkan transaksi-transaksi tersebut, maka neraca saldo Dapoer Mama
sebelum penyesuaian per 31 July 2023 adalah sebagai beriukut.

111
112
BAB 4 MENGINPUT TRANSAKSI PENJUALAN
A. Mengentri Transaksi Penyesuaian Utang Beban
Pada akhir bulan, perusahaan membutuhkan jurnal penyesuaian sebelum Menyusun laporan
keuangan. Jurnal penyesuaian merupakan jurnal yang dibuat pada akhir periode pencatatan.
Fungsinya untuk mengetahui nilai akun yang sesungguhnya, sehingga neraca saldo
memperlihatkan saldo yang sebenarnya dari aset, liabilitas, ekuitas, pendapatan, dan beban.
Oleh karena itu, ayat jurnal penyesuaian harus dibuat secara manual sebelum dientri ke dalam
MYOB Accounting Plus versi 18.
Pada pembahasan kali ini, kita akan menggunakan transaksi penyesuaian rekonsiliasi rekening
koran Bank BRI milik Dapoer Mama. Perhatikanlah bukti memorial berikut.

Bukti Memorial 1 Penyesuaian Utang Beban

Sebelum mengentri Bukti Memorial 1 ke dalam MYOB Accounting Plus versi 18, terlebih dahulu
dilakukan perhitungan sebagai berikut.

• Beban listrik, air, dan telepon = Rp 200.000

Utang beban = Rp 200.000

Setelah perhitungan dilakukan, langkah selanjutnya adalah melakukan entri penyesuaian ke

dalam MYOB Accounting Plus versi 18. Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut.

113
1. Klik menu Accounts pada jendela Command Centre, kemudian pilih Record Journal Entry.

Gambar 4.1 Langkah awal untuk mengentri transaksi penyesuaian.

2. Pada jendela Record Journal Entry, isi kolom General Journal dengan nomor bukti
memorial, yaitu BM-01.
3. Setelah itu, isi kolom Date sesuai dengan tanggal bukti memorial, yaitu 31/07/2023.
4. Isilah kolom Memo dengan AJP-01.
5. Selanjutnya, klik ikon pada kolom Account No. dan pilih akun 6-12000 Telp., Water &
Elec. Expense, lalu isilah kolom Debit dengan nominal Rp 200.000 dan tekan Enter.
Setelah itu, lakukan hal yang sama dengan mengeklik ikon pada kolom Account No. dan
pilih akun 2-1300 Accrued Expense, kemudian klik pada kolom Credit agar nominal kredit
terisi secara otomatis.
6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp 0,00, kemudian klik Record.

114
 Gambar 4.2 Langkah untuk mengentri transaksi penyesuain beban administrasi dan pendapatan bunga bank.

7. Untuk melihat jurnal sementara, klik CTRL+R.

Gambar 4.3 Tampilan jurnal sementara.

115
 B. Mengentri Transaksi Penyesuaian Aset Tetap
Bukti Memorial 2 Penyesuaian Aset Tetap

Sebelum mengentri Bukti Memorial 2 ke dalam MYOB Accounting Plus versi 18, terlebih dahulu
dilakukan perhitungan sebagai berikut.

• Beban penyusutan = Rp2.983.333

Akumulasi penyusutan kendaraan =Rp2.983.333

Setelah perhitungan dilakukan,langkah selanjutnya adalah melakukan entri penyesuain ke

dalam MYOB Accounting Plus versi 18.Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut.

116
1. Klik menu Accounts pada jendela Command Centre, kemudian pilih Record Journal Entry.

Gambar 4.4 Langkah awal untuk mengentri transaksi penyesuian.

2. Pada jendela Record Journal Entry, isi kolom General Journal dengan nomor bukti
memorial,yaitu BM-02.
3. Setelah itu, isi kolom Date sesuai dengan tanggal bukti memorial, yaitu 31/07/2023.
4. Isilah kolom Memo dengan AJP-02.
5. Untuk mengentri transaksi penyusutan kendaraan, klik ikon pada kolom Account No. dan
pilih akun 6-1600 Depreciation Expense, lalu isi kolom Debit dengan nominal Rp2.983.333
dan tekan Enter. Setelah itu, lakukan hal yang sama dengan mengeklik ikon pada kolom
Account No. dan pilih akun 1-2201 Acc. Depr. Vehicle, kemudian klik pada kolom Credit
agar nominal kredit terisi secara otomatis.

6. Pastikan saldo Out of Balance adalah Rp0,00, kemudian klik Record.

117
 Gambar 4.5 Tampilan untuk mengentri jurnal penyesuaian aset tetap.

7. Untuk melihat jurnal sementara, klik CTRL+R.

Gambar 4.6 Tampilan jurnal sementara.

118
 C. Mengentri Transaksi Penyesuaian Aset Lancar
Bukti Memorial 3 Penyesuaian Perlengkapan Toko

Sebelum mengentri Bukti Memorial 3 ke dalam MYOB Acoounting Plus versi 18, terlebih dahulu
dilakukan perhitungan sebagai berikut.

• Beban perlengkapan toko = Saldo di Neraca Saldo – persediaan akhir

=Rp250.000 – Rp150.000
=Rp100.000
Pendapatan toko =Rp100.000
Setelah perhitungan dilakukan,langkah selanjutnya adalah melakukan entri penyesuaian ke
dalam MYOB Accounting Plus versi 18, Langkah-Langkahnya adalah sebagai berikut.

119
1. Klik menu Acccounts pada jendela Command centre, kemudian pilih Reccord
Journal Entry.

Gambar 4.7 Langkah awal untuk mengentri transaksi penyesuian.

2. Pada jendela Record Journal Entry, isi kolom General Journal dengan nomor bukti
memorial,yaitu BM-03.
3. Setelah itu,isi kolom Date sesuai dengan tanggal bukti memorial,yaitu 31/07/2023
4. Isilah kolom Memo dengan AJP-03
5. Untuk mengentri penyesuaian perlengkapan toko, klik ikon pada kolom Account No.
dan pilih akun 6-1300 Supplies Expense,lalu isilah kolom Debit dengan nominal
Rp2.000.000 dan tekan Enter. Setelah itu, lakukan hal yang sama dengan mengklik
ikon pada kolom Account No. dan pilih akun 1-1500 Supplies, kemudian klik pada
kolom Credit agar nominal kredit terisi secara otomatis.
6. Pastikan saldo Out of Balances adalah Rp0,00,kemudian klik Record.

120
 Gambar 4.8 Tampilan untuk mengentri transaksi penyesuaian utang beban.

7. Untuk meilhat jurnal sementara,Klik CTRL+R

Gambar 4.9 Tampilan jurnal penyesuaian sementara.

121
122
BAB 5 MENGIMPUT TRANSAKSI LAIN TERKAIT OPERASIONAL

A. Menampilkan Laporan Keuangan Perusahaan Dagang

Setelah melakukan entri transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan July dan transaksi
penyesuaian akhir bulan Dapoer Mama ke dalam MYOB Accounting Plus versi 18, langkah
selanjutnya adalah menampilkan seluruh transaksi tersebut dalam bentuk laporan keuangan.
Laporan keuangan merupakan catatan informasi keuangan perusahaan pada suatu periode
akuntansi tertentu. Dengan melihat laporan keuangan, kita dapat melihat kondisi seta kinerja
keuangan dari perusahaan. Informasi keuangan tersebut nantinya dapat digunakan oleh pihak-
pihak yang berkepentingan, seperti manajemen,kreditur,investor,pemerintah,dan karyawan
perusahaan.
Berdasarkan PSAK No. 1,Komponen dari laporan keuangan terdiri atas laporan laba/rugi dan
penghasilan komprehensif lain,laporan ekuitas pemilik,laporan posisi keuangan (neraca),laporan
arus kas,dan catatan atas laporan keuangan.Laporan keuangan yang akan ditampilkan pada
apalikasi MYOB Accounting Plus versi 18 di antaranya adalah sebagai berikut.
1. Laporan Laba Rugi/Income Statement.
2. Laporan Posisi Keuangan atau Neraca /Balance Sheet.
3. Laporan Arus Kas/Statement of Cash Flow.

Pada pembelajaran kali ini,kita akan membahas mengenai pengertian dan fungsi dari masing-
masing laporan keuangan tersebut pada MYOB Accounting Plus versi 18.

1. Laporan Laba/Rugi
Laporan laba/rugi merupakan suatu laporan keuangan yang menampilkan unsur-unsur
beban,pendapatan,serta laba/rugi bersih yang dihasilkan oleh perusahaan pada suatu
periode tertentu.Laporan laba /rugi bertujuan untuk memprediksi profit yang dapat
dihasilkan perusahaan pada periode mendatang,menjadi alat bantu bagi perusahaan
dalam menganalisis strategi,dan menjadi alat bantu dalam mengevaluasi kinerja
perusahaan.Untuk menampilkan Laporan Laba/Rugi pda ,MYOB Accounting Plus versi
18,Langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut.

123
1. Klik Reports pada jendela Command Centre,kemudian pilih Accounts.

Gambar 5.1 Langkah awal menampilkan Laporan Laba/Rugi.

2. Setelah jendela menu Accounts muncul,pilih Profit&Loss (Accrual),lalu klik Customise.

Gambar 5.2 Tampilan menu Accounts.

124
3. Pada kolom Dated From pilih bulan July 2023 tanggal 01/07/2023 dan pilih bulan
September tanggal 31/07/2023 pada kolom To.
4. Pilih Level 4 pada kolom Report Level.
5. Isi kolom Financial Year dengan This Year (FY 2023), kemudian klik Display.

Gambar 5.3 Tampilan jendela Report Customisation – Profit & Loss (Accrual).

6. Setelah itu, akan tampil Laporan Laba/Rugi Dapoer Mama pada Juli 2023 seperti gambar
berikut.

Gambar 5.4 Tampilan Laporan Laba/Rugi Dapoer Mama bulan juli 2023.

125
 2. Laporan Posisi Keuangan
Laporan posisi keuangan atau neraca merupakan laporan keuangan yang menampilkan posisi
saldo dari aset, liabilitas, dan ekuitas suatu perusahaan pada akhir periode tertentu. Fungsi dari
neraca adalah untuk memprediksi kondisi kesehatan perusahaan melalui analisis rasio likuiditas,
solvabilitas, dan fleksibilitas. Langkah-langkah untuk menampilkan Laporan Neraca dengan
MYOB Accounting Plus versi 18 adalah sebagai berikut.
1. Klik menu Accounts pada jendela Command Centre, kemudian klik Reports dan pilih
Accounts.

Gambar 5.5 Langkah awal menampilkan Laporan Posisi Keuangan.

2. Setelah jendela menu Accounts muncul, pilih Standard Balance Sheet, lalu klik
Customise.

126
 Gambar 5.6 Tampilan menu Accounts.
3. Pada kolom Selected period, pilih bulan Juli dan pada kolom As of isi dengan tanggal
31/07/2023.
4. Pilih Level 4 pada kolom Report Level.
5. Isi kolom Financial Year dengan This Year (FY 2023), kemudian klik Display.

Gambar 5.7 Tampilan jendela Report Customisation – Standard Balanace Sheet.

6. Setelah itu akan tampil Laporan Posisi Keuangan Dapoer Mama per 31 juli 2023.

127
 Gambar 5.8 Laporan Posisi Keuangan Dapoer Mama per 31 Juli 2023.

3. Laporan Arus Kas

Laporan arus kas merupakan merupakan bagian dari laporan keuagan yang akan
menampilkan aliran masuk dan keluarnya kas perusahaan pada periode tertentu.
Kegunaan dari laporan arus kas adalah untuk memberikan gambaran mengenai
kemampuan perusahaan dalam membayar kewajiban, memudahkan perusahaan dalam
meramalkan risiko yang mungkin terjadi, dan sebagai landasan evaluasi struktur keuangan
perusahaan.
Langkah-langkah untuk menmapilkan Laporan Arus Kas Dapoer Mama pada MYOB Accounting
Plus versi 18 adalah sebagai berikut.
1. Klik menu Accounts pada jendela Command Centre, kemudian klik Reports dan pilih
Banking.

128
 Gambar 5.9 Langkah awal menampilkan Laporan Arus Kas.

2. Pada jendela Index to Reports, pilih menu Banking, kemudian klik Statement of Cash
Flow. Setelah itu, pilih Customise.

Gambar 5.10 Tampilan menu Banking.

3. Pada kolom Dated From pilih bulan juli tanggal 01/07/2023 dan bulan juli tanggal
31/07/2023 pada kolom To.
4. Pilih Level 4 pada kolom Reports Level.
5. Isi kolom Financial Year dengan This Year (FY 2023), kemudian klik Display.

129
 Gambar 5.11 Tampilkan jendela Report Customisation – Statement of Cash Flow.

6. Setelah itu, akan tampil Laporan Arus Kas Dapoer Mama untuk periode Juli 2023.

Gambar 5.12 Laporan Arus Kas Dapoer Mama untuk periode Juli 2023.

Catatan: Cash at the end of the period sebesar Rp.176.388.600,00 harus sama dengan jumlah Cash in bank
ditambah dengan Petty Cash pada Neraca sebesar Rp.176.388.600,00.

130
 B. Membuat File Backup Data Akuntansi

Setelah seluruh rangkaian siklus akuntasi dengan aplikasi computer MYOB Accounting Plus versi
18 telah selesai dan laporan keuangan telah dicetak, hal yang perlu diperhatikan adalah
mencandangkan data akuntansi tersebut. Tujuan dari pencadangan data adalah untuk
mengembalikan data apabila data tersebut hilang, baik kerena terhapus maupun kerena rusak.
Berikut langkah-langkah yang harus dilakukan untuk mencadangkan data akuntansi Dapoer
Mama pada MYOB Accounting Plus versi 18.
1. Klik File pada toolbar MYOB Accounting Plus versi 18, kemudian pilih Back Up.

Gambar 5.13 Langkah awal untuk mem-backup data akuntansi.

2. Setelah itu, jendela MYOB Company File Backup akan tampil. Pilih Backup Company File
dan Do not check Company File for errors, kemudian klik Continue.

Gambar 5.14 Tampilan jendela MYOB Company File Backup.

131
3. Selanjutnya, tikkan Dapoer Mama beserta nama dan kelas anda di kolom File Name pada
jendela Back Up.
4. Pilih MYOB Backup File (*.ZIP) pada kolom Save as type, kemudian klik Save.

Gambar 5.15 Langkah untuk mengisi jendela Back Up.

5. File MYOB Accounting Plus versi 18 anda sudah selesai dibackup.

Gambar 5.16 File telah selesai di-backup.

132
133